公司應收帳款管理制度

公司應收帳款管理制度公司應收賬款管理制度第一章總則為加強公司應收賬款的管理，確保資金安全、提高資金使用效率，依據國家相關法規(guī)及公司內部管理規(guī)章制度，制定本管理制度。應收賬款是公司與客戶之間因銷售商品或提供服務而產生的債權，是公司的重要資產之一，合理管理應收賬款有助于提升公司的財務狀況和經營效率。第二章制度目標1.規(guī)范管理：通過建立完善的應收賬款管理流程，規(guī)范相關操作，確保應收賬款的及時回收。2.風險控制：識別和控制應收賬款風險，降低壞賬損失，提高資金周轉效率。3.信息透明：建立應收賬款信息系統，確保信息的及時、準確傳遞，提高決策效率。4.提高效益：通過優(yōu)化應收賬款管理，提升公司整體財務績效，增強市場競爭力。第三章適用范圍本制度適用于公司所有部門涉及的應收賬款管理活動，包括但不限于銷售部門、財務部門和客戶服務部門。所有員工在開展相關工作時，必須遵循本制度的相關規(guī)定。第四章管理規(guī)范4.1應收賬款的確認1.銷售合同的審核：所有應收賬款的確認須基于有效的銷售合同。銷售合同需經過法務部門審核，并由相關負責人簽字。2.開具發(fā)票：在交付商品或服務后，財務部門需及時向客戶開具發(fā)票，發(fā)票的開具應與銷售合同相符。4.2應收賬款的登記和維護1.賬款登記：財務部門應在銷售完成后，及時將應收賬款錄入財務系統，確保信息準確無誤。2.客戶檔案管理：建立客戶檔案，定期更新客戶信用狀況及歷史交易記錄，為后續(xù)應收賬款管理提供依據。4.3應收賬款的催收1.催收流程：應收賬款到期后，財務部門應按照規(guī)定的催收流程進行催收，催收步驟包括電話催收、書面催收和上門催收等。2.催收記錄：每次催收過程應詳細記錄，記錄內容包括催收時間、方式、溝通內容及客戶反饋等，確保后續(xù)追蹤的有效性。4.4壞賬的處理1.壞賬認定標準：根據公司內部規(guī)定，確定壞賬的認定標準，如逾期超過規(guī)定期限（通常為90天）未收回的款項。2.壞賬審批流程：壞賬處理需經過財務部門審核，并報公司高層審批，審批通過后方可進行壞賬賬務處理。第五章操作流程5.1應收賬款管理流程1.合同簽署-銷售部門與客戶簽署銷售合同，并提交至法務部門審核。2.發(fā)票開具-銷售完成后，財務部門根據合同和交付情況開具發(fā)票。3.賬款錄入-財務部門將應收賬款錄入財務系統，并更新客戶檔案。4.催收執(zhí)行-根據賬款到期情況，財務部門啟動催收流程，記錄催收情況。5.壞賬處理-定期評估應收賬款，確認壞賬并進行處理，記錄處理結果。5.2相關責任分工-銷售部門：負責合同的簽署與客戶關系維護，提供必要的銷售數據。-財務部門：負責應收賬款的登記、催收及壞賬處理，確保數據的準確性與及時性。-法務部門：負責合同的審核及法律風險的評估。第六章監(jiān)督機制1.定期審計：公司每季度應進行一次應收賬款的內部審計，檢查應收賬款的管理情況，評估制度執(zhí)行效果。2.數據報告：財務部門需定期向管理層報告應收賬款的回收情況及壞賬處理進展，提供決策依據。3.反饋機制：建立員工反饋機制，鼓勵員工對制度執(zhí)行過程中發(fā)現的問題提出意見和建議，及時修訂和完善制度。第七章附則1.解釋權：本制度由財務部門負責解釋，若有未盡事宜，按照國家相關法律法規(guī)及公司其他規(guī)章制度執(zhí)行。2.生效日期：本制度自發(fā)布之日起生效，所有員工應嚴格遵守。3.修訂流程：如需修訂，應由財務部門提出修訂意見，經過管理層審核后方可實