內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)控制制度-貨幣資金

第三條貨幣資金內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)控制應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：1、確保貨幣資金業(yè)務(wù)會計(jì)核算資料真實(shí)、完整；2、3、4、5、提高貨幣資金使用效率、合理保持貨幣資金持有量。 第十一條各單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金的支付業(yè)務(wù)。1、支付申請。單位有關(guān)部門和個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟?34第十二條單位對于大額貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)成第十三條嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)和人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直第十四條本制度所指現(xiàn)金是單位財(cái)會部門控制的用于零星開第十五條單位財(cái)會部門必須根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》第十六條單位應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金收入的控制，對現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)實(shí)34第十八條單位收取的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得直接用于第十九條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對現(xiàn)金支出的控制，現(xiàn)金借款支出的123456第二十條現(xiàn)金收付必須當(dāng)面點(diǎn)清，不準(zhǔn)以支票套取現(xiàn)金。第二十二條第二十三條出納人員應(yīng)當(dāng)每日清點(diǎn)庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，并與現(xiàn)第二十四條單位應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)第二十五條本制度所指銀行存款是單位存入銀行或其他金第二十一條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的銀行開設(shè)銀行存款日記帳。第二十二條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、特點(diǎn)和要求，第二十六條為保證資金安全，公司及所屬單位應(yīng)盡量采用票第二十七條單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有 235第三十一條單位要加強(qiáng)對信用卡存款的監(jiān)督控制，嚴(yán)格限制第三十二條單位應(yīng)及時(shí)辦理其他貨幣資金業(yè)務(wù)的結(jié)算，對逾第三十三條業(yè)務(wù)備用金由財(cái)務(wù)部門和單位經(jīng)理核定，妥善保第三十四條單位應(yīng)當(dāng)組織財(cái)會部門和其他專業(yè)人員，定期執(zhí)第三十五條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)票據(jù)管理，明確各第三十六條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。