精細(xì)化管理全案系列－成本費(fèi)用控制精細(xì)化管理全案

第1 企業(yè)成本費(fèi)用的構(gòu) 人力資源成 人力資源成本構(gòu)成分析方 人力資源成本預(yù)算管理制 生產(chǎn)成 生產(chǎn)成本管理控制制 生產(chǎn)成本核算管理辦 采購成本構(gòu)成分析方 物流成本構(gòu)成分析方 質(zhì)量成本構(gòu)成分析方 銷售費(fèi) 銷售費(fèi)用構(gòu)成分析方 銷售費(fèi)用管理控制辦 管理費(fèi) 管理費(fèi)用構(gòu)成分析方 管理費(fèi)用支出審批規(guī) 財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成分析方 第2 人力資源成本費(fèi)用控 取得成 招聘成本控制方 人才測評費(fèi)用預(yù)算流 開發(fā)成 培訓(xùn)費(fèi)用管理控制辦 員工教育經(jīng)費(fèi)使用規(guī) 使用成 員工加班費(fèi)用管控辦 員工福利費(fèi)用控制辦 第3 生產(chǎn)成本費(fèi)用控 直接材料成 材料消耗定額管理流 原材料消耗控制方 勞動定員定額管理辦 生產(chǎn)用水節(jié)約管理辦 保護(hù)用品管控制 第4 采購成本費(fèi)用控 訂購成 采購詢價(jià)控制流 訂購成本控制方 存貨持有成本控制方 第5 物流成本費(fèi)用控 運(yùn)輸成 物流行業(yè)運(yùn)輸成本控制方 銷售企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用管理規(guī) 裝卸工作控制流 第6 質(zhì)量成本費(fèi)用控 質(zhì)量培訓(xùn)費(fèi)控制方 廢品損失費(fèi)控制方 修費(fèi)控制方 第7 銷售費(fèi)用控 銷售人員薪資控制方 業(yè)務(wù)費(fèi) 銷售人員差旅費(fèi)控制制 銷售業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制辦 廣告費(fèi)用控制管理規(guī) 公關(guān)禮品管理控制辦 第8 管理費(fèi)用控 辦公費(fèi)支出控制方 招待費(fèi)管控實(shí)施辦 通信費(fèi)管控實(shí)施辦 差旅費(fèi)報(bào)銷控制細(xì) 工會經(jīng)費(fèi)控制辦 綠化環(huán)境維護(hù)管理規(guī) 第9 財(cái)務(wù)費(fèi)用控 利息支出控制方 第1 企業(yè)成本費(fèi)用的構(gòu) 1-1所示。表1- HR成本一覽1（1）（2）（3）（4）2（1）（2）（3）3（1）（2）（3）（4）（5）4（1）（2）（3）（一）（二）（一年以上）（三）（四） 第1章總則1條2條人力資源部是人力資源成本（HR成本）HR3條HR成本預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均須遵循本制度的相關(guān)規(guī)定。4條工作期間規(guī)定28HR15日前編妥上月份實(shí)5條2章HR6條HR1-4表1- HR成本構(gòu)成一覽7條HR1-1HRHR成本預(yù)算與已發(fā)生HRHR成本預(yù)算與已發(fā)生HRHRHRHR1-1HR8條人力資源部在制定預(yù)算時(shí)，應(yīng)考慮各項(xiàng)可能變化的因素，留出預(yù)備費(fèi)，以備發(fā)生預(yù)算外支出。93章HR第10條HR成本預(yù)算的執(zhí)行11條HRHR預(yù)算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或欠準(zhǔn)確、國家政策出現(xiàn)變化等）時(shí)，要及時(shí)對預(yù)算進(jìn)行修正。4章HR12條135章HR14條HRHR通過預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵(lì)措施的付諸實(shí)施，以達(dá)到引導(dǎo)公司每一位員工向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的效果。15條HR16條HR17條季度、年度預(yù)算考核是對前一季度、年度預(yù)算目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在第6章附則18條第19條本制度自 日生效執(zhí)行 第1章總則1條為加強(qiáng)生產(chǎn)成本的管理控制，確保生產(chǎn)效益不斷提高，特制定本制度。2條本制度適用于涉及生產(chǎn)成本管理控制的部門和個(gè)人。3條生產(chǎn)成本主要由直接材料費(fèi)用、直接人工費(fèi)用和制造費(fèi)用三部分費(fèi)用構(gòu)成，其中制造費(fèi)用包4條生產(chǎn)成本管理控制是指在產(chǎn)品的生產(chǎn)制造過程中，對成本形成的各種因素，按照事先擬定的5條第2章生產(chǎn)成本控制的一般性規(guī)定6條1-2 匯總、統(tǒng)計(jì) 依《領(lǐng)料單》統(tǒng)計(jì)、估算《材料耗用匯總表核 依工時(shí)卡、計(jì)工單統(tǒng)計(jì)、估算《人工費(fèi)用匯總表 圖1- 生產(chǎn)成本控制程序7條1-表1- 材料耗用匯總?cè)掌? 經(jīng)理 主管 制表8條1-11所示。表1- 人工費(fèi)用匯總編號 日期 （單價(jià)×合計(jì)超耗量9條制造費(fèi)用采用預(yù)定分?jǐn)偮剩黜?xiàng)實(shí)際制造費(fèi)用發(fā)生的金額與已分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用有差異時(shí)，則以10條若采用分步成本制時(shí)，月底必須估算在制品的完工程序，以核算產(chǎn)品的產(chǎn)量，在此基礎(chǔ)上統(tǒng)1-12所示。表1- 產(chǎn)品生產(chǎn)成本比較經(jīng)理 主管 制表日期 日期 日期 第3章制定成本標(biāo)準(zhǔn)與費(fèi)用分?jǐn)倻?zhǔn)則11條產(chǎn)品生產(chǎn)成本的控制，可采用標(biāo)準(zhǔn)成本控制法，其主要特點(diǎn)是把成本的事前計(jì)劃、事中控制12條標(biāo)準(zhǔn)成本是在一定條件下制定的直接材料費(fèi)用、直接人工費(fèi)用和制造費(fèi)用的控制標(biāo)準(zhǔn)，是進(jìn)13條14條應(yīng)選擇合適的方法確定生產(chǎn)成本控制標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)常用的方法主要包括計(jì)劃指標(biāo)分解法、預(yù)算1（如月份）15條在確定生產(chǎn)成本標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，需要正確處理成本指標(biāo)與其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的關(guān)系（如和質(zhì)量、生第4章生產(chǎn)成本形成過程中的監(jiān)控16個(gè)環(huán)節(jié)、成本指標(biāo)的執(zhí)行情況、影響指標(biāo)值的各項(xiàng)條件（如設(shè)備、工藝、工具、工人技術(shù)水平和工作環(huán)境等，進(jìn)行經(jīng)常性的檢查、評比和監(jiān)督。17條18條19條第5章附則20條本制度由財(cái)務(wù)部指導(dǎo)生產(chǎn)部進(jìn)行制定，其修訂、補(bǔ)充、廢止事宜均應(yīng)由生產(chǎn)部提出。21201011日起生效實(shí)施。 第1章總則1條2條在抓好生產(chǎn)過程成本管理與控制的同時(shí)，建立健全企業(yè)內(nèi)部成本核算制度，全面提高生產(chǎn)成3條公司財(cái)務(wù)工作人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家會計(jì)制度、會計(jì)準(zhǔn)則對生產(chǎn)成本的列支范圍、核算第2章產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算基礎(chǔ)工作4條為了準(zhǔn)確、真實(shí)地核算產(chǎn)品成本，公司各部門、各生產(chǎn)車間和倉庫管理部門必須建立健全成5條6條7條8條建立健全原始記錄管理制度9條財(cái)務(wù)部應(yīng)對成本核算及管理工作按月進(jìn)行嚴(yán)格考核，尤其對生產(chǎn)產(chǎn)品所耗工時(shí)、生產(chǎn)批次產(chǎn)第3章產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算要求10條公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，凡不屬于本期產(chǎn)品承擔(dān)的費(fèi)用，無論款項(xiàng)是否已經(jīng)支付，11條12條下列支出應(yīng)當(dāng)計(jì)入產(chǎn)品生產(chǎn)成本13條第14條下列收入不得沖減生產(chǎn)成本第4章產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算方法15條公司產(chǎn)品按生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃歸集生產(chǎn)成本，生產(chǎn)成本核算采用“逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法”，根據(jù)工序特16條17條辦公費(fèi)、水電費(fèi)、機(jī)物料消耗、勞保費(fèi)、租賃費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、存貨盤虧費(fèi)（減盤盈）及其他制造費(fèi)用。制造費(fèi)用也要按一定的系數(shù)分配計(jì)入產(chǎn)品生產(chǎn)成本，并計(jì)算出產(chǎn)品單耗。18條返回廢品損失的歸集與分配19第5章產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算基本程序20條21條22條必須查明原因，按照規(guī)定的審批權(quán)限，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審核批準(zhǔn)，扣除責(zé)任者賠償后的余額，按公司內(nèi)應(yīng)當(dāng)先將處置收入扣除賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)，最后將剩下的金額計(jì)入公司管理費(fèi)和車間經(jīng)費(fèi)?！皬U品損失”（1）第6章附則23條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制、修訂與解釋，報(bào)總會計(jì)師審批。24條本辦法自頒布之日起生效實(shí)施。 （一）（二）（三）缺料（或缺貨）1-13表1- 采購成本構(gòu)成明細(xì)123指負(fù)責(zé)采購事項(xiàng)的采購專員參與物料（或貨物）4512指物料（或貨物）3指因倉庫存有大量物料（或貨物）512指因缺料（或缺貨）34如倉庫折舊、倉庫員工的固定月工資等；維持的變動成本與持有存貨數(shù)量有關(guān)，如存貨資金、物料的破損和變質(zhì)損失、物料的保險(xiǎn)費(fèi)用等。1-13 1-15表1- 物流成本構(gòu)成明細(xì)科目及說明1（1）（2）（3）（4）2（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）3（1）（2）指裝卸機(jī)械在運(yùn)行和操作過程中，所耗用的燃料（如汽油、柴油）（如電力、蒸氣）（3）（4）（5）（6）4（1）（2）（3）（4）5（1）（2）（3）（4）（5）6（1）（2） 1-17表1- 質(zhì)量成本構(gòu)成1（1）（2）（3）（4）（5）2（1）（2）（3）（4）3（又稱為：內(nèi)部故障成本（1）（2）（3）（4）（5）4（又稱為：外部故障成本（1）（2）（3）（4） （含銷售網(wǎng)點(diǎn)、售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等）1-23表1- 銷售費(fèi)用構(gòu)成一覽指為銷售本企業(yè)產(chǎn)品或應(yīng)稅勞務(wù)而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)（售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等）指為銷售本企業(yè)產(chǎn)品或應(yīng)稅勞務(wù)而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)（售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等）優(yōu)惠，前者稱為“商業(yè)折扣”，后者稱為“現(xiàn)金折扣指企業(yè)開展各種慶典活動（如周年慶等）指為銷售本企業(yè)產(chǎn)品或應(yīng)稅勞務(wù)而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)（售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等） 第1章總則1條2條3條適用費(fèi)用范圍保修費(fèi)用、營銷人員薪酬、培訓(xùn)費(fèi)用和辦公會議費(fèi)用等，不在本辦法的控制范圍內(nèi)。這些費(fèi)用的控制，可參照公司其他相關(guān)制度的規(guī)定執(zhí)行，或按月度預(yù)算執(zhí)行。第2章銷售費(fèi)用控制原則4條營銷系統(tǒng)各部門應(yīng)按月編制各項(xiàng)銷售費(fèi)用分類預(yù)算（1-24所示，為全面性考慮，本表將公司表1- 銷售費(fèi)用預(yù)算編號 單位：123重重（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）5條6條第3章銷售費(fèi)用支出審批規(guī)定7條除個(gè)人包干費(fèi)用外的費(fèi)用，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須先申請后使用；緊急情況下須電話向上級主管8條各類銷售費(fèi)用發(fā)生后，銷售人員需在出差回公司一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，對于出差超過一個(gè)月、9條10條銷售費(fèi)用支出與報(bào)銷審批程序第4章通信費(fèi)、差旅費(fèi)控制11條12條實(shí)行提成制人員的通信費(fèi)、差旅費(fèi)按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)支（1-25所列的銷售部表1- 營銷系統(tǒng)的通信費(fèi)、差旅費(fèi)開支標(biāo)（元/月———4———4——4——1 413條第5章業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制14條銷售人員開發(fā)的新客戶來公司考察時(shí)，費(fèi)用由公司承擔(dān)，但需事先報(bào)請營銷總監(jiān)批準(zhǔn)（住宿15條公司老客戶臨時(shí)來公司辦事時(shí)，公司承擔(dān)一天的費(fèi)用（住宿及餐費(fèi)16150元/元/每人/17條銷售部出差人員開發(fā)新客戶或與老客戶交流感情，可適當(dāng)與客戶會餐，但必須事先報(bào)請部門2000150元，憑當(dāng)?shù)匕l(fā)票報(bào)銷，特殊情況需第6章駐外銷售機(jī)構(gòu)費(fèi)用控制18條公司同意設(shè)立駐外銷售機(jī)構(gòu)（如辦事處、倉庫等）的片區(qū)，銷售機(jī)構(gòu)的辦公室租賃費(fèi)（含物業(yè)管理費(fèi)1-26所示。表1- 駐外銷售機(jī)構(gòu)費(fèi)用一覽19條行政辦公費(fèi)用主要指在當(dāng)?shù)氐墓潭娫?、傳真、?fù)印、打印等辦公費(fèi)用，個(gè)人通信費(fèi)參照公20條1521條駐外銷售機(jī)構(gòu)的人員在當(dāng)?shù)氐能嚧M(fèi)用以當(dāng)?shù)毓卉嚻睋?jù)為報(bào)銷依據(jù)。22條駐外銷售機(jī)構(gòu)的人員往返公司或出差外地按公司的標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷。23條駐外銷售機(jī)構(gòu)的人員需添置辦公設(shè)備時(shí)，參照公司總部的采購管理規(guī)定報(bào)公司總部批準(zhǔn)后方24條25條不獨(dú)立考核盈虧的銷售機(jī)構(gòu)由出納負(fù)責(zé)郵回費(fèi)用開支單據(jù)憑證以沖銷備用金借款。26條獨(dú)立考核盈虧的銷售機(jī)構(gòu)的費(fèi)用開支經(jīng)審計(jì)合格后直接進(jìn)入本機(jī)構(gòu)的當(dāng)期費(fèi)用。第7章附則27條本辦法由公司總部的財(cái)務(wù)部制定，報(bào)總經(jīng)理審批后，自公布之日起執(zhí)行。28條本辦法由公司總部的財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂事宜。 1-27表1- 管理費(fèi)用構(gòu)成明細(xì)都在“管理費(fèi)用“指按員工工資總額（扣除按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的住房補(bǔ)貼，下同）2%1.5%停車費(fèi)、修車費(fèi)、耗油（天然氣）不包括在“制造費(fèi)用”中已填報(bào)的“研發(fā)、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)的支出和高溫、高空、有害作業(yè)津貼、洗理費(fèi)等；若生產(chǎn)成本的“制造費(fèi)用中已經(jīng)核算了勞動保護(hù)費(fèi)，則此項(xiàng)不包括“制造費(fèi)用”括在“生產(chǎn)成本” 第1章總則1條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，保障公司各職能部門的正常運(yùn)作，嚴(yán)格控制管理費(fèi)用的支出，特制定2條第2章預(yù)算內(nèi)管理費(fèi)用審批權(quán)限及程序3條按費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的費(fèi)用性支出及核銷（報(bào)賬）4條5000元以下（5000元）5000～10000元（10000元）10000～20000元（20000元）20000第3章預(yù)算外管理費(fèi)用審批權(quán)限及程序5條6條預(yù)算外管理費(fèi)用的發(fā)生，不論金額大小，其報(bào)銷審批程序如下：由費(fèi)用申請部門提出申請，7條各部門為正常開展業(yè)務(wù)而需要一次性購置電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)時(shí)，由信息技術(shù)部、8條9條如果支付和報(bào)銷、核賬工作是分開進(jìn)行的，則支付申請按上述流程。報(bào)銷、核賬時(shí)，只需按10條有審批權(quán)限的人員發(fā)生相關(guān)管理費(fèi)用時(shí)，應(yīng)由上一級領(lǐng)導(dǎo)審批，總監(jiān)及以上級別人員發(fā)生相第4章附則11條12條本規(guī)定自××××年××月×× 1-28表1- 財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成一覽“利息支出”第2 人力資源成本費(fèi)用控 四、事先控制——（一）3（二）（三）人員招聘審核權(quán)限（2-1所示表2- 招聘審核權(quán)限一般員工/一般管理/技術(shù)一般管理/技術(shù)/備注：“√”提 “□”核 “①”報(bào)五、事中控制——（一）招聘渠道類型（2-2所示表2- 招聘渠道類型比較分析500～1000元（用于獎勵(lì)2000～10000012cm×8 6000元/1000～4500元/15000～100000（二）招聘渠道中，目前公司所在地區(qū)××2-3表2- 按職位選擇招聘渠IT客戶服務(wù)類（普通客戶服務(wù)類（外語（一）招聘成本類別（2--4所示表2- 招聘成本類會務(wù)（場租）（二）2-5表2- 部門招聘成本預(yù)算 2-6所示。表2- 招聘成本登記各單位費(fèi)用支出=（招聘費(fèi)用總額÷參加總?cè)藬?shù)）×分?jǐn)倖挝粍澐郑?-7所示表2- 月份招聘成本分劃報(bào)307 第1章總則1條2條適用范圍3條管理職責(zé)第4條培訓(xùn)費(fèi)用的計(jì)提2%歸公司總部支配。第2章培訓(xùn)費(fèi)用說明5條培訓(xùn)費(fèi)類別（2-8所示表2- 培訓(xùn)費(fèi)用類別一覽內(nèi)部培訓(xùn)實(shí)施期間食宿費(fèi)用（包含煤氣費(fèi)6條2-9表2- 各培訓(xùn)課程的管理職責(zé)一覽主管級（不含）2-10所示。表2- 培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算明細(xì)簽名 日期簽名 日期18日前將下月培訓(xùn)規(guī)劃及預(yù)算報(bào)總部培訓(xùn)發(fā)展部審核，經(jīng)審核無異議后再填到7條2-11表2- 各培訓(xùn)課程費(fèi)用明細(xì)第3章各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算及使用標(biāo)準(zhǔn)8條12-12表2- 公司內(nèi)部兼職培訓(xùn)師分類①予的工作報(bào)酬，不包括其在本系統(tǒng)內(nèi)承擔(dān)的培訓(xùn)教學(xué)工作。①①費(fèi)待遇。2-13表2- 內(nèi)部培訓(xùn)師課時(shí)費(fèi)標(biāo)單位：元/22-14表2- 國內(nèi)培訓(xùn)講課費(fèi)用的參考價(jià)授課費(fèi)用參考（元/天2～31.3～1.5企業(yè)家/1～1.50.4～0.8員級初級中級高級9條2-15表2- 參加培訓(xùn)班人員的住宿標(biāo)AB類：A80元/人/60元/人/10條300元/月。①2-16所示。表2- 培訓(xùn)場地外租費(fèi)用標(biāo)AB類：A501200800（1）內(nèi)部教材編制以及手冊、資料印刷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為：400元/培訓(xùn)期間培訓(xùn)文具標(biāo)準(zhǔn)制定公式：文具費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)=參訓(xùn)人數(shù)×3元/人/2-17表2- 培訓(xùn)活動所需材料一覽第4章附則第11條本辦法由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充及修訂。第12條本辦法 年 月 日起實(shí)施。攝像機(jī)電池/電腦盤片（U盤、光盤、移動硬盤 第1章總則1條2條本規(guī)定適用于本公司及下屬公司。3條員工教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)提第2章職工教育經(jīng)費(fèi)的開支范圍4條5條第3章員工教育經(jīng)費(fèi)的使用與管理6條71%提取教育經(jīng)費(fèi)，用于公司統(tǒng)一舉辦各類短期培訓(xùn)以及培訓(xùn)基地的建1.5%提取教育經(jīng)費(fèi)用于本公司員工教育培訓(xùn)工作。81%提?。华?dú)立核算單1.5%提取的教育經(jīng)費(fèi)匯入公司財(cái)資部指定的賬號。9條凡由公司統(tǒng)一組織的教育培訓(xùn)，公司各部門和相關(guān)單位要提出培訓(xùn)項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)預(yù)算，由人力10條公司統(tǒng)一組織的教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，以審核批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算為限額。但如果出現(xiàn)實(shí)際參加人數(shù)和11條辦班管理費(fèi)按××元/人/天撥付給承辦單位（含辦班所開支的一切雜費(fèi)12條組織辦班單位（部門）要根據(jù)培訓(xùn)班的實(shí)際情況，據(jù)實(shí)將需購置資料費(fèi)列入培訓(xùn)班的預(yù)算，13條組織辦班的子公司（部門）要根據(jù)聘請教師的實(shí)際情況，將教師授課費(fèi)列入培訓(xùn)班預(yù)算，待14條辦班管理費(fèi)、資料費(fèi)、教師授課費(fèi)待培訓(xùn)班結(jié)束后，由承辦單位填寫有關(guān)報(bào)表，并附上有關(guān)第4章考核與監(jiān)督15條公司將教育經(jīng)費(fèi)的提取和使用情況列入人力資源工作管理考核內(nèi)容。16條17條財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察、人力資源等部門要嚴(yán)格履行職責(zé)，加強(qiáng)對教育經(jīng)費(fèi)提取和使用管理情況18條加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)賬目的管理，每年各子公司教育、財(cái)務(wù)部門應(yīng)向本公司員工教育委員會和19條對克扣、侵占、挪用、貪污教育經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)重違紀(jì)的行為，公司及下屬子公司應(yīng)對直接責(zé)任人第5章附則20條各子公司要根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際情況制定具體實(shí)施辦法。21條本規(guī)定由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充及修訂。22條 第1章總則1條2條適用范圍第2章加班界定3條臨時(shí)增加的工作必須在某個(gè)既定時(shí)間內(nèi)完成的（如參加展會某些必須在正常工作時(shí)間之外也要連續(xù)進(jìn)行的工作（如搶修設(shè)備某些限定時(shí)間且期限較短的工作（如倉庫盤點(diǎn)其他公司安排的加班（加點(diǎn)）4條第3章加班申請與審批5條任何計(jì)劃加班的部門和員工必須在事前履行申請和審批手續(xù)；如有特殊情況事前來不及辦理，2-20所示。表2- 加班申請總經(jīng)理 主管副總 部門經(jīng)理 填表6條7條第4章加班費(fèi)的核算基礎(chǔ)8條9條150%200%300%

表2- 加班費(fèi)明細(xì)部門 日期 （時(shí)數(shù)總經(jīng)理 會計(jì) 出納 審核 申請人第5章加班的監(jiān)督控制10條11條經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)加班，或沒有明確工作任務(wù)而加班的，要對當(dāng)事人及當(dāng)事部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行第6章特殊崗位人員加班解決辦法12條13條對于以上人員，公司可向勞動保障部門申請審核通過，安排實(shí)行不定時(shí)工作制。14條實(shí)行不定時(shí)工作制的崗位人員不適用于上述加班規(guī)定。第7章附則15條第16條本辦法 日起生效實(shí)施 第1章總則1條2條適用范圍3條原則第2章員工福利費(fèi)用控制職能4條在分管副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部是員工福利費(fèi)的主管部門，對員工福利費(fèi)實(shí)行歸口計(jì)劃管5條2-1圖2- 員工福利費(fèi)用預(yù)算程序示意第3章員工福利費(fèi)控制內(nèi)容與要求6條過節(jié)費(fèi)，包括發(fā)放的物品、節(jié)日補(bǔ)助（不包含加班補(bǔ)助7條第4章員工福利費(fèi)控制程序8條9條10條112000元以上者需提交主12條第5章附則13條本辦法執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人按月檢查與考核。14條考核內(nèi)容為本辦法規(guī)定的責(zé)任、工作內(nèi)容及要求部分。15條考核結(jié)果要與公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核掛鉤。第16條本辦法 日起實(shí)施 “技術(shù)先進(jìn)、成本領(lǐng)先”的戰(zhàn)略，精確核算產(chǎn)品的單位成本，控制原材料消耗，（一）（二） （三）每月組織做好現(xiàn)場原材料的盤點(diǎn)工作，及時(shí)填報(bào) 月份車間原材料進(jìn)出清單（四）（一）（二）定期盤點(diǎn)原材料，填報(bào) 月份車間原材料進(jìn)出清單 生產(chǎn)部經(jīng)理依據(jù)車間主任當(dāng)月填報(bào)的 月份車間原材料進(jìn)出清單，填寫 月份車間原材利用率統(tǒng)計(jì)表》中“實(shí)際”在每月 月份車間原材料進(jìn)出庫清單》和 月份車間原材料利用率統(tǒng)計(jì)表》的基（三）原材料須按照“科學(xué)排料、量體裁衣、正確劃線”

（四）根據(jù) 月份車間原材料利用率統(tǒng)計(jì)表》反映出的原材料利用率數(shù)據(jù)，公司將核定一個(gè)原材 第1章總則1條2條3條勞動定員與工時(shí)定額的管理職責(zé)第2章勞動定員與工時(shí)定額的一般規(guī)定4條為了提高勞動定員定額的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，要運(yùn)用先進(jìn)、科學(xué)的工作方法和手段。凡是能計(jì)5條凡是屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要的各類人員，都屬于勞動定員的范圍，包括工人、學(xué)徒、6條公司生產(chǎn)部及各生產(chǎn)車間要按照定員定額標(biāo)準(zhǔn)配備人員，做到按定員定額的標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)，7條根據(jù)生產(chǎn)或工作任務(wù)發(fā)生變化的情況，生產(chǎn)部及各生產(chǎn)車間每年對本單位的定員人數(shù)進(jìn)行一8條勞動定員與工時(shí)定額工作要同勞動制度的改革、勞動組織的調(diào)整、員工工作的調(diào)配相結(jié)合。9條10條生產(chǎn)部及各生產(chǎn)車間要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，密切配合定員定額工作，把公司的定員定額工第3章工時(shí)定額在車間的應(yīng)用與執(zhí)行11條生產(chǎn)部及各生產(chǎn)車間要建立健全相應(yīng)的定員定額管理細(xì)則，做好定員定額的原始記錄和統(tǒng)計(jì)12條每周一、三、五下午下班后，工時(shí)定額員要及時(shí)處理當(dāng)天發(fā)生的各類工時(shí)問題，做到日事日13條14條15條若一道工序由兩個(gè)崗位來完成，工時(shí)拆分由兩個(gè)崗位當(dāng)事人自己商定，定額員不參與分工時(shí)。16條上道工序必須為下道工序負(fù)責(zé)1718條定額員對要求增加工時(shí)的人員進(jìn)行登記，月底復(fù)核增加工時(shí)人員的出勤、加班、停機(jī)時(shí)間等，19條定額員照章執(zhí)行工時(shí)定額標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，對于個(gè)別人員提出的無理要求，應(yīng)呈報(bào)相關(guān)主管人員。對1～3個(gè)月的崗位津貼。20條所有人員都應(yīng)支持、監(jiān)督定額員工作，如發(fā)現(xiàn)定額員違規(guī)，可直接向定額員本人指出或向其21條2522條若規(guī)定的手續(xù)不齊全，定額員有權(quán)不定定額，若定了即為失職；若手續(xù)齊全，定額員仍不定第4章附則23條24條本辦法解釋權(quán)歸人力資源部，報(bào)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。其修訂、廢止時(shí)亦同。25條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。 第1章總則1條為了進(jìn)一步消除生產(chǎn)區(qū)的用水浪費(fèi)現(xiàn)象，嚴(yán)格控制生產(chǎn)區(qū)的水資源消耗，提高公司的整體經(jīng)2條3條第2章生產(chǎn)區(qū)節(jié)約用水管理措施4條節(jié)水辦公室每年根據(jù)本市節(jié)水辦公室下達(dá)的用水指標(biāo)，制訂本公司用水計(jì)劃，并明確生產(chǎn)用5條各分廠根據(jù)公司節(jié)水辦公室制訂的生產(chǎn)用水計(jì)劃，按車間（或產(chǎn)品）細(xì)化用水計(jì)劃，并組織6條7條普及節(jié)約用水意識和先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)、做法，具體措施如下。第3章生產(chǎn)區(qū)節(jié)約用水技術(shù)措施8條公司節(jié)水辦公室或生產(chǎn)車間定期派人檢查自來水管道、水龍頭，消除跑、冒、漏、滴、長流9條10條在經(jīng)濟(jì)效益較為可觀的前提下，在生產(chǎn)區(qū)推廣經(jīng)濟(jì)適用的節(jié)水技術(shù)，如生產(chǎn)用水重復(fù)利用、第4章生產(chǎn)用水的計(jì)量和監(jiān)督檢查11條公司節(jié)水辦公室設(shè)立浪費(fèi)用水、污染環(huán)境的舉報(bào)電話和投訴箱，積極發(fā)揮基層員工的監(jiān)督作12條在生產(chǎn)區(qū)普及水表計(jì)量，以便如實(shí)統(tǒng)計(jì)各作業(yè)單位的用水量和落實(shí)節(jié)約用水的定量考核。13條公司節(jié)水辦公室指定專人定期統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)區(qū)各作業(yè)單位的用水量，并如實(shí)反饋。14條公司節(jié)水辦公室定期或不定期地巡視生產(chǎn)區(qū)的各用水點(diǎn)，從跑、冒、漏、滴、長流水、重復(fù)3-20所示。表3- 生產(chǎn)用水節(jié)約情況檢查15條公司節(jié)水辦公室檢查人員若在檢查過程中，發(fā)現(xiàn)不合理用水、浪費(fèi)水的現(xiàn)象，有權(quán)對當(dāng)事人16條第5章附則17條本辦法由公司節(jié)水辦公室負(fù)責(zé)制定，報(bào)公司主管副總審批確認(rèn)后，自頒發(fā)之日起生效。修訂、 第1章總則1條2條本制度適用于本公司生產(chǎn)用勞動保護(hù)用品（“勞保用品”）的采購、發(fā)放、使用與回收管理，3條1第2章勞保用品的申購與采購控制4條勞保用品由公司總務(wù)后勤部采購科負(fù)責(zé)購置，爭取做到“零庫存”管理。5條勞保用品的申購及審批，必須嚴(yán)格遵照《勞保用品領(lǐng)用控制流程》執(zhí)行。67條GMP規(guī)定要求和8條第3章勞保用品的發(fā)放控制第9條 其開設(shè)《個(gè)人勞保用品發(fā)放登記卡（如表3-23所示），辦理勞保用品的領(lǐng)用手續(xù)。表3- 個(gè)人勞保用品發(fā)放登記10條生產(chǎn)部新員工的工作服、工作帽、口罩、手套等需要經(jīng)常替換洗滌的用品，按本崗位標(biāo)準(zhǔn)發(fā)11條因特殊原因需要領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)外勞保用品的，由生產(chǎn)部經(jīng)理書面提出申請，說明用途，經(jīng)總務(wù)后12條13條換發(fā)、領(lǐng)用勞保用品，須繳舊換新。勞保用品使用期滿后，能用的繼續(xù)使用，不能使用的憑14條15條發(fā)放勞保用品時(shí)，倉庫管理員在《勞保用品領(lǐng)用登記表》上登記領(lǐng)用日期、品名、規(guī)格和數(shù)3-24所示。表3- 勞動用品領(lǐng)用登記16條17條生產(chǎn)員工可根據(jù)崗位變化享受相應(yīng)的勞動保護(hù)權(quán)利。工種改變以后，生產(chǎn)員工可按新的工種18條19條3-25所示），經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)總務(wù)后勤部登記，方可按新標(biāo)準(zhǔn)、新范圍發(fā)放勞保用品。表3- 勞保用品更改申請工段長（車間主任第4章勞保用品的使用控制20條員工必須愛護(hù)勞保用品，勞保用品的使用應(yīng)在工作范圍、時(shí)間內(nèi)，不得做作其他用途。21GMP要求的工作服。22條23條個(gè)人按折后價(jià)格（ 24條勞保用品的清潔必須按照安全生產(chǎn)衛(wèi)生管理規(guī)定的清洗周期和清洗方法進(jìn)行。由總務(wù)后勤部25條50～10026條生產(chǎn)部經(jīng)理、車間主任、質(zhì)量監(jiān)督員和工藝員應(yīng)隨時(shí)按安全衛(wèi)生規(guī)定檢查所轄范圍人員的勞25條的規(guī)定開立處罰單。27條公司領(lǐng)導(dǎo)、工藝技術(shù)部負(fù)責(zé)人、質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期進(jìn)行檢查，對違反者及被罰者直28條第5章勞保用品的回收管理29條員工在本公司范圍內(nèi)調(diào)動或在本部門內(nèi)變換工作崗位的，其勞保用品如適用，可繼續(xù)使用不30條倉庫管理員對回收的舊勞保用品，能繼續(xù)使用的，應(yīng)妥善保管好，繼續(xù)發(fā)放使用；不能繼續(xù)31條員工辭職時(shí)，其未達(dá)到使用期限的勞保用品，倉庫管理員應(yīng)進(jìn)行回收，并按折后價(jià)格（計(jì)算23條規(guī)定）收回?fù)p耗費(fèi)用；對未達(dá)到使用期限又不交還倉庫的，按折后價(jià)格計(jì)算。32條（23條規(guī)定）33條生產(chǎn)用勞保用品，因不同的崗位，其使用年限的規(guī)定也有所不同。具體可參考《勞保用品使（3-26所示。第6章附則34條本制度由總務(wù)后勤部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。生產(chǎn)部在執(zhí)行過程中，如遇到本制度有不完善第35條本制度 日起實(shí)行 工種（1套服（1套（1雙（1套（1頂（1雙（1對12363636612363636624123636366241624362462412363624624624362466243624662436246備 4-1所示。表4- 訂購成本費(fèi)用一覽（一）1（1）2（二）發(fā)放采購專員的報(bào)銷費(fèi)用（差旅費(fèi)、通信費(fèi)等（三）（四）（五）（一）4-2所示。表4- 請購授權(quán)審批權(quán)限一覽（元0～10100001萬元的采購項(xiàng)目與任何金額的計(jì)劃外采購項(xiàng)目均需經(jīng)主管副總審批簽字（二）4-3所示。表4- 采購方式分類（三）14-4所示。表4- 采購申請編號 日期 計(jì)劃外采購項(xiàng)目和重要采購項(xiàng)目的初次談判結(jié)果須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，其審批依據(jù)包括采購計(jì)劃、采購預(yù)算和已制定的采購底價(jià)等。采購部會同倉儲部與質(zhì)量管理部對抵達(dá)倉庫的物品進(jìn)行驗(yàn)收并入庫。因配送錯(cuò)誤或質(zhì)量問題造2（2）①①（四）（五）（一）（二） （一）（二）（三）（一）采購部擬訂請購作業(yè)的相關(guān)規(guī)范文件傳達(dá)到有關(guān)部門，作為確定請購需求日及采購數(shù)量的參考依據(jù)。

25%124天，國外歐美6天。究是否修正預(yù)估月用量。如需修訂應(yīng)在表中“擬修訂月用量”（二）保證物品供應(yīng)及時(shí)，同時(shí)減少庫存堆積，從而降低成本。不同物品的性能與用途量不同，公司須針對重要存貨設(shè)置不同的請購點(diǎn)和請購量。 第5 物流成本費(fèi)用控 40%以上，因此控制運(yùn)輸成本能有效地降低物流成本，為此特制定本方案。6.（一）（二）（三）在地圖上標(biāo)明配送中心和各站點(diǎn)的通行路線距離、各站點(diǎn)之間的通行路線距離以及各站點(diǎn)的配送量。（四）1 第1章總則1條為加強(qiáng)對企業(yè)的運(yùn)輸費(fèi)用管理，控制不合理的費(fèi)用開支，降低運(yùn)輸成本，特制定本規(guī)范。2條本規(guī)范主要包括對運(yùn)費(fèi)支付、運(yùn)雜費(fèi)、二次運(yùn)費(fèi)和過路過橋費(fèi)的管理。第2章管理職責(zé)分工3條配送中心負(fù)責(zé)運(yùn)輸費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)、匯總，并進(jìn)行初步審核。4條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)運(yùn)輸費(fèi)用的最終審核與結(jié)算。第3章運(yùn)費(fèi)支付5條（15日和每月月底）6條財(cái)務(wù)部收到運(yùn)費(fèi)清單后應(yīng)核對送貨單據(jù)結(jié)算是否有效、完整，運(yùn)費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及累計(jì)金額是否7條8條運(yùn)費(fèi)清單經(jīng)配送中心經(jīng)理審核后交客服部經(jīng)理，由其確認(rèn)各承運(yùn)商是否有未解決完的售后投9條客服部經(jīng)理審核完后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總運(yùn)費(fèi)是否超出定額。若在定額內(nèi)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽第4章運(yùn)雜費(fèi)的管理10條111000元的，必須上報(bào)配送中心經(jīng)理審批。12條財(cái)務(wù)部在結(jié)算運(yùn)雜費(fèi)時(shí)，如沒有相應(yīng)手續(xù)不能給予結(jié)算。第5章二次運(yùn)費(fèi)的管理13表5- 二次運(yùn)費(fèi)產(chǎn)生原因分析14條沒有單據(jù)或證明的二次運(yùn)費(fèi)，一律不予結(jié)算。對于私自偽造相關(guān)單據(jù)或證明的，除不結(jié)算運(yùn)200～500元。15條16條17條屬公司支付范圍的（如產(chǎn)品質(zhì)量）15日前將上月二次運(yùn)費(fèi)上繳財(cái)務(wù)部。第6章過路過橋費(fèi)的收取18條19條用戶購物時(shí)，銷售員根據(jù)其所填地址，將此類收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)告之用戶，并在銷售票注明收費(fèi)金額。20條如所送地址發(fā)生此類費(fèi)用，銷售員應(yīng)引導(dǎo)用戶至服務(wù)臺交付過路過橋費(fèi)用，由收銀員為用戶開具一式四聯(lián)（存根聯(lián)、記賬聯(lián)、付款憑證聯(lián)和結(jié)算聯(lián)）21條送貨司機(jī)將貨物送至客戶指定地點(diǎn)后，過路過橋費(fèi)收據(jù)的結(jié)算聯(lián)與商品提貨聯(lián)經(jīng)用戶簽字后30日前憑收據(jù)結(jié)算22條第7章附則23條本規(guī)范由配送中心解釋、補(bǔ)充，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。24條本規(guī)范自頒布之日起實(shí)施。第6 質(zhì)量成本費(fèi)用控 6-1所示。表6- 質(zhì)量培訓(xùn)費(fèi)具體項(xiàng)目明細(xì)類別項(xiàng)目（一）（6-2所示表6- 質(zhì)量培訓(xùn)項(xiàng)目申報(bào)編號 填表日期 BC部門 □公司內(nèi)部培 □外出培團(tuán) □非團(tuán)一 □二三 □四金額（單位：元5（二）6-3所示。表6- 質(zhì)量培訓(xùn)費(fèi)審批權(quán)限一覽表6- 質(zhì)量培訓(xùn)項(xiàng)目評估編號 填表日期 BC部門 □公司內(nèi)部培 □外出培月日～ 團(tuán) □非團(tuán) 元以下（不 元 一 □二三 □四文本文檔□電子文 □通金額（單位：元（一）表6- 質(zhì)量培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)告部門 報(bào)告日期 質(zhì)量培訓(xùn)經(jīng)理 相關(guān)部門經(jīng)理（二） 廢品損失費(fèi)主要是指因產(chǎn)成品、半成品、在制品達(dá)不到質(zhì)量要求且無法修復(fù)或在經(jīng)濟(jì)上不值得修復(fù)造成報(bào)廢所損失的費(fèi)用，以及外購元器件、零部件、原材料在采購、運(yùn)輸、倉儲、篩選等過程中因質(zhì)量問題所損零部件、原材料費(fèi)用以及消耗的人工費(fèi)用、能源動力費(fèi)用等。生產(chǎn)前對機(jī)器設(shè)備進(jìn)行調(diào)試及維護(hù)保養(yǎng)，對進(jìn)廠原物料嚴(yán)格把關(guān)（6-有價(jià) 無價(jià)檢 報(bào)廢入堪用品 入報(bào)廢品圖6- 待報(bào)廢品審批鑒定流 規(guī)定上門服務(wù)的范圍和條件，對路途較遠(yuǎn)的保修服務(wù)可向用戶適當(dāng)收取交通補(bǔ)償費(fèi)，但需提前告知。表6- 產(chǎn)品保修費(fèi)報(bào)告填報(bào)部門 編號 （編號（臺（元（元費(fèi)（元費(fèi)（元（元合計(jì)（元第7 銷售費(fèi)用控 （一）銷售人員薪資由固定薪資（基本工資）及浮動薪資（提成、獎金）70%50%，銷售40%30%。（二）（三）浮動薪資（提成+獎金）=回款完成率×績效工資基數(shù)×60%+銷售完成率×績效工資基數(shù)×30%+銷售考核分?jǐn)?shù)×績效工資基數(shù)×10%回款完成率=當(dāng)月實(shí)際回款÷銷售完成率=當(dāng)月實(shí)際銷售額÷ 第1章總則1條2條3條相關(guān)定義第2章出差審批流程4條合同額度預(yù)計(jì) 萬元以下，差旅費(fèi)預(yù)計(jì) 元以上的業(yè)務(wù)，不批準(zhǔn)出差7-2所示。表7- 預(yù)借差旅費(fèi)申請申請日期 日 日 單 總經(jīng)理 分管副總 部門經(jīng)理 出差人7-1圖7- 銷售人員差旅費(fèi)借支流程5條7-2圖7- 差旅費(fèi)報(bào)銷流程第3章差旅費(fèi)計(jì)算方法6條12點(diǎn)之前（12點(diǎn)）1212點(diǎn)之前（12點(diǎn)）127條到交通方便的地方出差時(shí)，應(yīng)盡量使用公司擁有的或者借用的設(shè)施以及公交車輛，其差旅費(fèi)按如7-3所示做減額支付。表7- 差旅費(fèi)減額8條出差期間的缺勤處理9條10條差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)取得合法的票據(jù)，住宿費(fèi)項(xiàng)目包括住宿起訖日期、住宿人數(shù)等，所有信息必須第4章出差定額包干標(biāo)準(zhǔn)11條7-4表7- 差旅費(fèi)定額包干標(biāo)準(zhǔn)一覽12條13條1214條15條表7-4中的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為住宿房間標(biāo)準(zhǔn)，一線銷售人員若兩人（同性別）同時(shí)出差時(shí)，則為16條一類地區(qū)：經(jīng)濟(jì)特區(qū)（深圳、珠海、汕頭、廈門、海南）及直轄市（京、津、滬二類地區(qū)：省會城市及副省級城市、計(jì)劃單列市（青島、大連17條5018條出差當(dāng)天如果賓館沒有標(biāo)準(zhǔn)間，住比標(biāo)準(zhǔn)間高一檔的房間費(fèi)用可以報(bào)銷。19條出差人員日補(bǔ)助額度按級別設(shè)置銷售副總：400銷售部經(jīng)理、副經(jīng)理：300一線銷售人員：150第5章其他要求20條員工出差時(shí)應(yīng)本著厲行節(jié)約，提高工作效率，為公司開源節(jié)流的原則，不大手大腳，鋪張浪21條若未經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，私自在非出差地區(qū)逗留或超時(shí)逗留所發(fā)生的一切費(fèi)用由當(dāng)事人自22條出差人員應(yīng)將工作進(jìn)展情況及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提高工作效率，力爭在最短的時(shí)間內(nèi)完成第6章附則第23條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂，營銷總監(jiān)協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行解釋。第24條本制度自 1條2條適用范圍3條業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出辦法1．銷售部必需的招待費(fèi)支出實(shí)行“預(yù)算控制、逐筆報(bào)批”如表所示表7- 業(yè)務(wù)招待申請審批經(jīng)辦部門 經(jīng)辦人（大寫（大寫2一線銷售人員的業(yè)務(wù)接待，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，向財(cái)務(wù)部會計(jì)借支（額度不得超過當(dāng)月基本薪資24小時(shí)內(nèi)憑借有效票據(jù)報(bào)銷該筆支出。24小時(shí)4條15條費(fèi)用報(bào)銷審批手續(xù)24小時(shí)內(nèi)，將《業(yè)務(wù)招待申請審批單》連同有效票據(jù)報(bào)送第6條本辦法 日起實(shí)施 第1章總則1條2條適用范圍第2章管理職責(zé)3條第4條財(cái)務(wù)部5條各區(qū)域銷售分支機(jī)構(gòu)6條嚴(yán)格按營銷中心企劃部已審批下來的項(xiàng)目費(fèi)用指標(biāo)采購物料、贈品和禮品第3章費(fèi)用控制措施7條8條費(fèi)用項(xiàng)目分類（7-12所示表7- 費(fèi)用項(xiàng)目一覽25日前將次月整體廣告費(fèi)用計(jì)劃向銷售總監(jiān)、總經(jīng)理提出申報(bào)，銷售總監(jiān)、總經(jīng)30日前批示費(fèi)用計(jì)劃并下發(fā)至廣告企劃部。5日前下發(fā)至各區(qū)域銷售分支機(jī)構(gòu)的銷售部經(jīng)理、主管處。9條10條費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定15天內(nèi)將資料寄回11條費(fèi)用控制與檢核第4章檢查與考核12條每季度對廣告費(fèi)用的使用情況考核一次，費(fèi)用虛報(bào)部分與各區(qū)域相關(guān)人員薪酬掛鉤。區(qū)域經(jīng)13通報(bào)，且對修改意見不予確認(rèn)，發(fā)生額均以第一次上報(bào)的為準(zhǔn)，由此產(chǎn)生的后果，一律由各區(qū)域銷售分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理和銷售人員全部承擔(dān)。14條25015條對于不能按時(shí)上報(bào)費(fèi)用使用情況的責(zé)任部門，廣告企劃部有權(quán)拒絕下月的場外促銷活動、終16條對于不實(shí)申報(bào)或虛報(bào)費(fèi)用等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視其影響程度，給予行政處分，直至開除。17條對一年內(nèi)出現(xiàn)三次違規(guī)行為的，應(yīng)提報(bào)人力資源部等相關(guān)部門進(jìn)行處理。第5章附則18條第19條本規(guī)定 日起實(shí)施 1條2條3條禮品訂購控制4條第5條本辦法 日起實(shí)施制定者/制定者/ （一）8-1所示。表8- 公司預(yù)算體系構(gòu)成一覽（二）1215日前向行政部經(jīng)理和各部門經(jīng)理發(fā)放下一年度的預(yù)算表，年度預(yù)算制作人須在每年1223日之前完成下一年度預(yù)算。1523日之前325日前完成預(yù)算審核，臨時(shí)辦公費(fèi)預(yù)算自財(cái)務(wù)部收到預(yù)算表后一天內(nèi)完成審核，28日前完成對各項(xiàng)預(yù)算的審核，并在收到財(cái)務(wù)部所交的臨時(shí)辦公預(yù)算表兩天內(nèi)完成審為控制辦公費(fèi)的支出，公司須對辦公費(fèi)的報(bào)銷進(jìn)行嚴(yán)格控制和審批。公司在七種情況下的費(fèi)用報(bào)銷控制如下。廣告等外部客戶發(fā)生的服務(wù)或材料支出借款。為控制辦公費(fèi)支出，避免資金損失，公司須對辦公借款進(jìn)行嚴(yán)格的控制。（一）（二）（三）100010003000元以上的，財(cái)務(wù)部應(yīng)書面通知總經(jīng)理，同時(shí)停止接受由部門經(jīng)理審批的借（四）5%的，相關(guān)預(yù)算編制人須以書面形式向總經(jīng)理提出合 第1章總則1條為規(guī)范公司公關(guān)招待管理工作，明確公關(guān)招待流程、禮儀和標(biāo)準(zhǔn)，維護(hù)與提升公司形象，特制定本辦法。2條第2章招待標(biāo)準(zhǔn)和程序3條4條A、B、C8-4表8- 業(yè)務(wù)規(guī)格和標(biāo)A級80～100元B級位官員的考察或業(yè)務(wù)洽談性來的的重點(diǎn)關(guān)系公司的高級管理50～80元/50元/C級以參觀學(xué)習(xí)為目的的地、市2．其他臨時(shí)性普通來訪團(tuán)隊(duì)或405條A級招待方案應(yīng)該提前三天擬訂，BC級如果擬訂會影響工作效率的話，可以不擬訂招24小時(shí)通知對方，并詳細(xì)說明情況與注意事項(xiàng)。6103人；如1051名陪同人員。7條8條第3章招待費(fèi)的使用9條招待費(fèi)主要包括餐費(fèi)、住宿費(fèi)、禮品贈送費(fèi)、車輛使用費(fèi)、膠卷及洗印費(fèi)，鮮花、水果、飲10條表8- 招待審批填表人 填表時(shí)間 年月日年月日年月日第4章招待費(fèi)的審批12條招待主管部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)《招待審批單》的內(nèi)容對預(yù)算進(jìn)行審核，特殊情況超過本級審批權(quán)限13條14條招待工作結(jié)束后三日內(nèi)，經(jīng)辦人將主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后的發(fā)票憑證與《招待審批單》一起送財(cái)務(wù)第5章招待費(fèi)的報(bào)銷15條財(cái)務(wù)部根據(jù)年度經(jīng)營預(yù)算核定各部門的招待費(fèi)總額，由部門分解月度支出額，按月度分解預(yù)16條集團(tuán)各部門及各子公司上報(bào)本單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)用預(yù)算，由財(cái)務(wù)總監(jiān)（或財(cái)務(wù)經(jīng)理）掌握開支。17條屬于預(yù)算內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，憑正式票據(jù)由經(jīng)手人簽字，注明活動性質(zhì)、參加人數(shù)，報(bào)部門第6章附則18條本辦法由財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。19條本辦法自頒布之日起實(shí)施。 第1章總則1條為了貫徹落實(shí)公司的成本控制目標(biāo)和“增收節(jié)支、開源節(jié)流”的原則，控制通信費(fèi)開支，結(jié)合2條通信費(fèi)的管控采用“包干制、節(jié)余歸公、超額自負(fù)”第2章通信費(fèi)管控職責(zé)分工3條4條第3章固定電話通信費(fèi)管理5條6條7條各辦公室原則上除經(jīng)理級（含）以上辦公室及公司傳真和服務(wù)熱線可開通長途電話外，其