單位內(nèi)部控制基本制度

第第頁單位內(nèi)部掌控基本制度***單位內(nèi)部掌控基本制度（試行）第一章總則第一條為貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，建設(shè)法治機(jī)關(guān)，提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部掌控，有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌控規(guī)范（試行）》，依照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，強(qiáng)化流程掌控、依法合規(guī)運(yùn)行的要求，結(jié)合我委工作實(shí)際，訂立本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部掌控，是指為實(shí)現(xiàn)掌控目標(biāo)，通過查找、梳理、評(píng)估**業(yè)務(wù)工作中的各類風(fēng)險(xiǎn)，訂立、完善并有效實(shí)施一系列制度、流程、程序和方法，對(duì)**業(yè)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中掌控、事后監(jiān)督和矯正的動(dòng)態(tài)過程及機(jī)制。第三條本制度適用于市本級(jí)**業(yè)務(wù)中政策法規(guī)管理、預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理、機(jī)關(guān)決策運(yùn)轉(zhuǎn)及信息系統(tǒng)管理和人事管理等各項(xiàng)工作的內(nèi)部掌控活動(dòng)。第四條**工作內(nèi)部掌控目標(biāo)：（一）合法性。各項(xiàng)政策與規(guī)定制度符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)并得到有效貫徹執(zhí)行，各項(xiàng)**業(yè)務(wù)活動(dòng)遵奉并服從法定程序與工作紀(jì)律。（二）安全性。各項(xiàng)**工作在預(yù)定流程中運(yùn)行，確保有章可循、有規(guī)可依，防范舞弊和防備腐敗，最大限度保障資1金和干部安全。（三）效率性。提高工作質(zhì)量和效率，有效履行**職能，貫徹落實(shí)好黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府和市委、市政府的決策部署。（四）效益性?？茖W(xué)配臵**資源，提高**資金的有效性，實(shí)現(xiàn)支出效益的最大化。第五條內(nèi)部掌控緊要因素：（一）內(nèi)部環(huán)境。包含管理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)臵及職權(quán)調(diào)配、內(nèi)部監(jiān)督檢查、干隊(duì)伍伍建設(shè)、機(jī)關(guān)文化等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。及時(shí)識(shí)別分析工作中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部掌控目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、分級(jí)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）掌控活動(dòng)。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的掌控措施，將風(fēng)險(xiǎn)掌控在可經(jīng)受范圍之內(nèi)。（四）信息溝通。加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，及時(shí)準(zhǔn)確全面地收集、處理、傳遞與內(nèi)部掌控相關(guān)的信息，確保信息在委內(nèi)以及我委與外部之間進(jìn)行有效溝通和應(yīng)用。（五）內(nèi)部監(jiān)督。對(duì)內(nèi)部掌控機(jī)制的建立和運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部掌控的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部掌控設(shè)計(jì)和運(yùn)行的缺陷并督促改進(jìn)。第六條建立和實(shí)施內(nèi)部掌控，應(yīng)遵奉并服從以下原則：（一）全面性原則。內(nèi)部掌控貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進(jìn)和反饋全過程，貫穿各項(xiàng)**工作流程和各個(gè)環(huán)節(jié)，掩蓋全部科室和崗位，并由全體干部職工參加。任何決策或業(yè)務(wù)均應(yīng)做到過程留痕、責(zé)任可追溯。（二）制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，制度限制權(quán)力，陽光使用權(quán)力，合力監(jiān)督權(quán)力，在管理架構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)臵及職責(zé)調(diào)配、業(yè)務(wù)流程等方面實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。（三）權(quán)責(zé)對(duì)等原則。各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權(quán)力與承當(dāng)?shù)呢?zé)任相全都。（四）緊要性原則。內(nèi)部掌控應(yīng)在全面掌控的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。（五）適應(yīng)性原則。內(nèi)部掌控應(yīng)與職責(zé)分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng)，并依據(jù)新情況及時(shí)調(diào)整完善。（六）有效性原則。內(nèi)部掌控存在的問題能夠得到及時(shí)反饋和矯正，有效管控各類風(fēng)險(xiǎn)。第七條內(nèi)部掌控體系包含內(nèi)部掌控基本制度、**工作內(nèi)部掌掌控度及各科室內(nèi)部掌控操作規(guī)程。（一）內(nèi)部掌控基本制度是引導(dǎo)各科室建立和實(shí)施內(nèi)部掌掌控度的基本規(guī)范，旨在明確內(nèi)部掌控職責(zé)分工、內(nèi)部掌控方法、內(nèi)部掌控內(nèi)容、內(nèi)部掌控檢查和報(bào)告等總體要求。（二）**工作內(nèi)部掌掌控度是依據(jù)有關(guān)規(guī)章制度和內(nèi)部掌控基本制度訂立的政策法規(guī)管理等十個(gè)方面**工作的內(nèi)部掌控規(guī)范，旨在明確各項(xiàng)**工作的整體層級(jí)內(nèi)部掌控要求與業(yè)務(wù)層級(jí)內(nèi)部掌控要求。整體層級(jí)內(nèi)部掌控是指**工作的制度建設(shè)、崗位設(shè)臵、人員管理、內(nèi)控文化等掌控要求；業(yè)務(wù)層級(jí)內(nèi)部掌控是指對(duì)各項(xiàng)**業(yè)務(wù)工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果所采取的風(fēng)險(xiǎn)掌控措施。（三）各科室內(nèi)部掌控操作規(guī)程是依據(jù)有關(guān)規(guī)章制度、內(nèi)部掌控基本制度和內(nèi)部掌掌控度訂立的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，旨在明確各處室內(nèi)部各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的掌控要求，明確每個(gè)管理業(yè)務(wù)流程的緊要掌控環(huán)節(jié)，梳理重點(diǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)，明確責(zé)任崗位，提出切實(shí)可行的防控措施。第八條各科室應(yīng)堅(jiān)固樹立內(nèi)控理念，將內(nèi)控規(guī)范作為組織紀(jì)律的拓展和延長(zhǎng)，提倡和推動(dòng)內(nèi)控文化建設(shè)，使內(nèi)控意識(shí)貫穿于干部職工的日常工作中，并成為一種自發(fā)和肯定的行為準(zhǔn)則。保持樂觀進(jìn)取的精神狀態(tài)，自動(dòng)作為，堅(jiān)決杜絕庸、懶、散和消極應(yīng)付等不作為現(xiàn)象。第二章內(nèi)部掌控組織體系和職責(zé)分工第九條**委內(nèi)部掌控組織體系：（一）內(nèi)部掌控工作領(lǐng)導(dǎo)組（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控組）。主任兼任內(nèi)控組組長(zhǎng)，相關(guān)委領(lǐng)導(dǎo)兼任副組長(zhǎng)，辦公室、***等科室（事業(yè)單位）緊要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控構(gòu)成員。（二）內(nèi)部掌控辦公室（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控辦）。內(nèi)控組在辦公室設(shè)立內(nèi)控辦，成員包含辦公室、人事教育科、***等科室（事業(yè)單位）。內(nèi)控辦主任由分管辦公室的領(lǐng)導(dǎo)兼任，副主任由辦公室主任擔(dān)負(fù)。（三）各科室（事業(yè)單位）。各科室（事業(yè)單位）設(shè)臵內(nèi)控管理崗和內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員。其中，內(nèi)控管理崗由一位科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)負(fù)（內(nèi)控辦成員科室可兼任），內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員由科室指定人員擔(dān)負(fù)。第十條內(nèi)控組負(fù)責(zé)確定**委內(nèi)部掌控政策，審定重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)和緊要業(yè)務(wù)流程的管理制度及內(nèi)控機(jī)制，部署內(nèi)部掌控的重點(diǎn)事項(xiàng)和管理措施，引導(dǎo)和督促各科室建立和完善內(nèi)部掌掌控度、程序和管理措施。第十一條內(nèi)控組定期召開會(huì)議，研究**委內(nèi)部掌控工作情況，審定**業(yè)務(wù)內(nèi)部掌控規(guī)范，審議內(nèi)部掌控失效的調(diào)查情況、解決方案和責(zé)任追究建議，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施。第十二條內(nèi)控辦承當(dāng)內(nèi)控委日常工作。緊要職責(zé)包含：（一）牽頭擬訂內(nèi)部掌控基本制度，審核**業(yè)務(wù)內(nèi)部掌掌控度和內(nèi)部掌控操作規(guī)程，組織對(duì)**業(yè)務(wù)內(nèi)部掌控規(guī)范和內(nèi)部掌掌控度有效性的檢查、考核和評(píng)價(jià)，對(duì)各科室內(nèi)部掌控存在的問題進(jìn)行研究，提出處理看法并向內(nèi)控組報(bào)告。（二）組織開展內(nèi)部掌掌控度執(zhí)行情況監(jiān)督，報(bào)告內(nèi)部掌控體系運(yùn)行情況。（三）對(duì)內(nèi)部掌控失效情況進(jìn)行調(diào)查，提出解決方案并督促落實(shí)。（四）建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，組織對(duì)內(nèi)部掌控中存在的問題進(jìn)行研究，訂立解決方案。第十三條**工作內(nèi)部掌掌控度的擬訂和組織實(shí)施工作，（一）辦公室牽頭負(fù)責(zé)，會(huì)同相關(guān)科室（事業(yè)單位）等訂立預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理、機(jī)關(guān)決策運(yùn)轉(zhuǎn)及信息系統(tǒng)管理等內(nèi)部掌掌控度；（二）**科牽頭負(fù)責(zé)訂立人事管理內(nèi)部掌掌控度；（三）由**科與**科牽頭負(fù)責(zé)，相關(guān)職能科室搭配，分別由牽頭科室負(fù)責(zé)，相關(guān)職能科室（事業(yè)單位）搭配。篇2:采購(gòu)付款內(nèi)部掌掌控度采購(gòu)付款內(nèi)部掌掌控度為加強(qiáng)公司的采購(gòu)與付款工作，提高采購(gòu)成效，特訂立本制度。集團(tuán)各級(jí)單位的采購(gòu)和付款依照各自的業(yè)務(wù)情況另行訂立實(shí)在制度，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批后執(zhí)行。各級(jí)單位的采購(gòu)和付款如需集團(tuán)公司搭配的，必需執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)定（如承兌匯票的使用方法等）。集團(tuán)公司的采購(gòu)和付款實(shí)在方法如下：采購(gòu)采購(gòu)部門應(yīng)視料子使用情形、用量、采購(gòu)頻率、市場(chǎng)供需情形、交易習(xí)慣及價(jià)格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利的采購(gòu)作業(yè)方式辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。（1）采購(gòu)作業(yè)方式包含；1．定期合同采購(gòu)：緊要用于采購(gòu)生產(chǎn)過程中不行或缺的或常常使用且市場(chǎng)價(jià)穩(wěn)定的料子。2.特約廠商采購(gòu)：緊要用于采購(gòu)用量、費(fèi)用不太高的單項(xiàng)料子，在付款前應(yīng)送采購(gòu)部門審核，不高于時(shí)價(jià)時(shí)予以付款。3.一般采購(gòu)：不適用以上兩種方式的采購(gòu)由采購(gòu)部門按請(qǐng)購(gòu)部門提出的請(qǐng)購(gòu)單，逐筆詢價(jià)、議價(jià)、并了解交易條件后訂購(gòu)。（2）期限采購(gòu)部門應(yīng)依照請(qǐng)購(gòu)部門提出的“需要日”辦理采購(gòu)。采購(gòu)部門應(yīng)召集有關(guān)部門依照料子特性、采購(gòu)地區(qū)及市場(chǎng)供需情形擬訂各項(xiàng)料子采購(gòu)作業(yè)處理期限，呈集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。應(yīng)以供貨合同擬明的交貨期限為準(zhǔn)，加記請(qǐng)購(gòu)呈交批準(zhǔn)及驗(yàn)收所需時(shí)間。原訂采購(gòu)作業(yè)處理期限更改時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)專函報(bào)告實(shí)在原因，呈集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，通知各有關(guān)單位，以利于存量管制及適時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)。（3）詢價(jià)1.采購(gòu)部門收到“請(qǐng)購(gòu)單”時(shí)，即加蓋受件章，轉(zhuǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人員辦理詢價(jià)。2.采購(gòu)經(jīng)辦人員收到“請(qǐng)購(gòu)單”，先推斷請(qǐng)購(gòu)料子的名稱、規(guī)格、需求日期、數(shù)量等是否填寫明確，有無供應(yīng)廠商報(bào)價(jià)。對(duì)于資料填寫不全或規(guī)格不詳者，注明“填單異常，說明欠祥”等字樣后退請(qǐng)購(gòu)部門修訂。3.對(duì)于加工合同采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門應(yīng)要求廠商填具“本錢分析表”連同報(bào)價(jià)單一并送來，作為議價(jià)參考。4.詢價(jià)完成后，采購(gòu)經(jīng)辦人依據(jù)全部報(bào)價(jià)資料進(jìn)行議價(jià)。（4）議價(jià)1.議價(jià)時(shí)除注意質(zhì)量、價(jià)特別，還應(yīng)注意交貨期有無保證，能否向廠商爭(zhēng)取分期付款。2.議價(jià)完成后，由經(jīng)辦人員擬訂合作對(duì)象，呈請(qǐng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核批。（5）訂購(gòu)由采購(gòu)經(jīng)辦人員于“請(qǐng)購(gòu)單”上填記訂購(gòu)日及商定日，再交由采購(gòu)助理人員填制采購(gòu)聯(lián)絡(luò)函，寄送廠商。將“請(qǐng)購(gòu)單”第二聯(lián)送料子庫(kù)以待收料。預(yù)付定金或采購(gòu)金額較大，或附有條件的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)先與廠商簽定供銷合同書。合同書正本兩份，一份存采購(gòu)部門，一份存供應(yīng)廠商，副本若干，分存請(qǐng)購(gòu)部門、收料部門、會(huì)計(jì)部門。（6）采購(gòu)作業(yè)要求：1.集團(tuán)必需指定專人或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)采購(gòu)，對(duì)采購(gòu)商品的質(zhì)量和價(jià)格負(fù)責(zé)。采購(gòu)的執(zhí)行人必需與倉(cāng)儲(chǔ)、會(huì)計(jì)、驗(yàn)收人分別。2.大額的采購(gòu)應(yīng)通過招標(biāo)方式選擇供應(yīng)商。3.全部采購(gòu)要經(jīng)采購(gòu)發(fā)起部門負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)財(cái)務(wù)部和集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.全部采購(gòu)應(yīng)有合同，如無合同則采購(gòu)發(fā)起單位和采購(gòu)執(zhí)行人應(yīng)進(jìn)行書面說明。5.采購(gòu)訂單應(yīng)連續(xù)編號(hào)。6.全部采購(gòu)應(yīng)取得合法發(fā)票，如無發(fā)票則采購(gòu)發(fā)起單位和采購(gòu)執(zhí)行人應(yīng)進(jìn)行書面說明。7.集團(tuán)應(yīng)指定專人對(duì)所購(gòu)商品進(jìn)行驗(yàn)貨和入庫(kù)（7）供應(yīng)廠商管理1.各項(xiàng)料子的供應(yīng)廠商至少應(yīng)有3家（獨(dú)家供應(yīng)和總代理等特殊情況除外），各家背景及交易資料應(yīng)記載于“供應(yīng)廠商資料卡”存檔備用。2.對(duì)于未實(shí)現(xiàn)公司標(biāo)準(zhǔn)的料子，采購(gòu)部門應(yīng)開發(fā)新供應(yīng)廠商。3.新供應(yīng)商的開發(fā)，由生產(chǎn)管理部門會(huì)同采購(gòu)人員實(shí)地考察新供應(yīng)商的生產(chǎn)設(shè)備，工藝流程、生產(chǎn)本領(lǐng)、產(chǎn)品質(zhì)量后，填制供應(yīng)廠商資料卡呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后通知對(duì)方。4.對(duì)于交貨質(zhì)量不良或無法定期繳獲或停止?fàn)I業(yè)的供應(yīng)商應(yīng)予撤消。屆時(shí)由采購(gòu)部門說明原因，送生產(chǎn)管理部門復(fù)查，并呈集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，通知對(duì)方。驗(yàn)收1.驗(yàn)收部門收到有效的采購(gòu)合同后，應(yīng)對(duì)供應(yīng)商發(fā)運(yùn)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門需比較所收商品與訂單上的要求是否相符，包含：商品的名稱、說明、數(shù)量、到貨時(shí)間等。然后再盤點(diǎn)商品，檢查商品有無損害。2.驗(yàn)收后，驗(yàn)收部門對(duì)已經(jīng)收貨的每張訂購(gòu)單編制一式多聯(lián)、預(yù)先連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單。3.驗(yàn)收人員將貨品送交倉(cāng)庫(kù)或其請(qǐng)購(gòu)部門時(shí)，應(yīng)取得倉(cāng)庫(kù)或請(qǐng)購(gòu)部門簽收的驗(yàn)收單副聯(lián)第一聯(lián)和第二聯(lián)，第一聯(lián)留做備查，第二聯(lián)送交財(cái)務(wù)部。付款付款應(yīng)嚴(yán)格依照合同的商定執(zhí)行。采購(gòu)執(zhí)行人或采購(gòu)發(fā)起單位應(yīng)在合同商定的付款時(shí)間內(nèi)填寫支出憑單，由本單位的負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。以暫借款采購(gòu)，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)在“請(qǐng)購(gòu)單”采購(gòu)記錄欄內(nèi)加蓋“采購(gòu)部門整理付款章”，以免會(huì)計(jì)部門重復(fù)付款。銷售與收款內(nèi)部掌掌控度目的本規(guī)定用來規(guī)范公司的銷售相關(guān)業(yè)務(wù)處理方式。適用范圍本規(guī)定的適用范圍包含：集團(tuán)及分公司、控股子公司的銷售業(yè)務(wù)及與銷售相關(guān)的業(yè)務(wù)。連帶保證制度對(duì)于從事銷售業(yè)務(wù)人員，集團(tuán)分公司、控股子公司應(yīng)依據(jù)本公司、本地區(qū)、產(chǎn)品類型等特點(diǎn)訂立用以規(guī)范銷售行為的連帶保證制度、風(fēng)險(xiǎn)金抵押制度，并上報(bào)集團(tuán)公司備案。銷售計(jì)劃銷售經(jīng)理應(yīng)依據(jù)公司全年的銷售預(yù)算擬定月/季銷售計(jì)劃，銷售計(jì)劃不但包含以銷售額為主體的預(yù)算數(shù)值，還應(yīng)包含計(jì)劃的實(shí)在實(shí)施步驟。銷售計(jì)劃的編制應(yīng)注意事項(xiàng)：1.搭配已擬定的銷售方針與政策，來訂立計(jì)劃。2.擬定銷售計(jì)劃時(shí)，應(yīng)以公司的整體利益為最終啟程點(diǎn)，而不能只關(guān)注部門/個(gè)人的局部利益。3.銷售計(jì)劃的擬定必需以經(jīng)理為中心，全體銷售人員均參加為原則。4.銷售計(jì)劃的訂立應(yīng)切合實(shí)際，并能在實(shí)際工作中貫徹實(shí)施。5.銷售計(jì)劃的實(shí)施與管理（1）經(jīng)理對(duì)于銷售計(jì)劃的徹底實(shí)施，必需負(fù)完全的責(zé)任。（2）擬定計(jì)劃后，要確實(shí)施行，并達(dá)成目標(biāo)，計(jì)劃才有心義。所以，對(duì)于銷售計(jì)劃的實(shí)施與管理必需貫穿于日常的業(yè)務(wù)管理掌控。銷售合同審批及信用管理為掌控銷售風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在集團(tuán)范圍內(nèi)推行標(biāo)準(zhǔn)的合同管理審批制度與信用管理制度。各分公司/子公司應(yīng)設(shè)定分級(jí)審批程序及審批權(quán)限：第一級(jí)：銷售經(jīng)理第二級(jí)：負(fù)責(zé)銷售的副總裁第三級(jí)：董事長(zhǎng)第四級(jí)：董事會(huì)推行合同審批與信用管理制度應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：1．強(qiáng)化客戶資信管理，防范銷售中的信用風(fēng)險(xiǎn)。2．掌控應(yīng)收帳款，加快資金周轉(zhuǎn)，提高公司財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。3．加強(qiáng)欠款追收，減少呆帳、壞帳損失，提高公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。4．規(guī)范賒銷管理，提高公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。5．建立公司內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，全面提高公司管理素養(yǎng)。全部銷售業(yè)務(wù)必需按標(biāo)準(zhǔn)合同文本與客戶簽定銷售合同，并送商務(wù)部進(jìn)行統(tǒng)一的合同管理；銷售員填寫手工銷售單一式四聯(lián)，按審批權(quán)限由部門經(jīng)理審批，超出審批額度，由總經(jīng)理進(jìn)行兩級(jí)審批，并留一聯(lián)銷售單；商務(wù)合同管理員核對(duì)銷售單，信用管理員進(jìn)行信用審核，超出信用額度的銷售單須報(bào)信用管理總部審批；信用管理員依據(jù)手工銷售單錄入網(wǎng)上訂單，同時(shí)將銷售單傳真至庫(kù)房；庫(kù)管員看獲得工銷售單和網(wǎng)上訂單進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤辦理出庫(kù)手續(xù)；如不符，庫(kù)管員須查明原因；信用管理員確認(rèn)網(wǎng)上訂單已經(jīng)庫(kù)管員確認(rèn)發(fā)貨后，輸出一張網(wǎng)上訂單，在銷售單上加蓋“已出庫(kù)”章，將銷售單兩聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部以加蓋出庫(kù)章的銷售單為憑證，更新庫(kù)存明細(xì)及客戶應(yīng)收帳款記錄；庫(kù)管員依據(jù)銷售單、發(fā)貨明細(xì)制作“貨物簽收單”，貨到客戶后要求客戶簽收，將簽收單原件交商務(wù)部合同管理員；信用管理員搭配銷售人員/銷售部門貨款的催收，監(jiān)督銷售合同的執(zhí)行，并將應(yīng)收帳款的管理與銷售人員的業(yè)績(jī)考核掛鉤。發(fā)票管理制度流程圖下屬公司發(fā)票管理員持：1.已開具完并每25份裝訂一冊(cè)的發(fā)票存根聯(lián)2.《發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)表》3.交總公司發(fā)票管理員總公司發(fā)票管理員：1.核查《發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)表》2.核查領(lǐng)票人發(fā)票使用正確情況，驗(yàn)舊配新3.登記《發(fā)票購(gòu)買及調(diào)配臺(tái)帳》，明確各管理員責(zé)任，及時(shí)購(gòu)買增補(bǔ)各類發(fā)票下屬公司發(fā)票管理員：1.依照總公司《發(fā)票開票流程圖》開具發(fā)票2.于每月29日之前向總公司遞交當(dāng)月《發(fā)票開票月統(tǒng)計(jì)表》，以便總公司匯總統(tǒng)計(jì)總公司發(fā)票管理員：末匯總登記《發(fā)票開票月統(tǒng)計(jì)表》每月1日進(jìn)行抄稅，并將抄稅資料與《發(fā)票開票月統(tǒng)計(jì)表》核對(duì)，確定無誤后，交各公司總帳會(huì)計(jì)備查（八）收款辦理和記錄現(xiàn)金、銀行存款收入。保證全部貨幣資金都必需如數(shù)及時(shí)地記入現(xiàn)金、銀行存款日記賬或應(yīng)收賬款明細(xì)賬，并如數(shù)及時(shí)地將現(xiàn)金存入銀行。財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格審核銀行匯款通知單。辦理和記錄銷貨退回、銷貨折扣與折讓。辦理銷貨退回和現(xiàn)金折扣業(yè)務(wù)必需經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)審批，并保證與辦理此事有關(guān)的部門和職員各司其職，負(fù)責(zé)實(shí)物接收、保管的人員應(yīng)與賬務(wù)處理的人員職務(wù)分別。注銷壞賬提取壞賬準(zhǔn)備對(duì)于賒銷業(yè)務(wù)中由于債務(wù)人破產(chǎn)、死亡等各種原因無法支出貨款的情況，公司應(yīng)明確原因，樂觀取得充分的證據(jù)，依據(jù)合理的理由確實(shí)認(rèn)為某項(xiàng)貨款再也無法收回，應(yīng)依照公司的授權(quán)權(quán)限，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，核銷該筆貨款，并及時(shí)進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)處理。篇3:人事管理內(nèi)部掌掌控度岱山柘中建材有限公司人事管理制度第一章總則第一條為使本公司人事管理規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化，使公司員工的管理有章可循，提高工作效率和員工責(zé)任感、歸屬感，訂立本制度。第二條適用范圍（一）本公司員工的管理，除遵奉國(guó)家和地方有關(guān)法令外，都應(yīng)依據(jù)本制度辦理。（二）本制度所稱員工，系指本公司聘用的全體從業(yè)人員。（三）本公司如有臨時(shí)性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時(shí)員工，臨時(shí)員工的管理依照合同或其它相應(yīng)規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。（四）關(guān)于試用、實(shí)習(xí)人員，新進(jìn)員工的管理參照本規(guī)定辦理或修訂之。第二章錄用第三條本公司各部門如因工作需要，必需加添人員時(shí)，應(yīng)先依據(jù)人員甄選流程提出申請(qǐng)，相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由人事部統(tǒng)一錄用。（一）總經(jīng)理由股東任免。（二）礦長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員由總經(jīng)理任免。（三）各生產(chǎn)部門主管人員由礦長(zhǎng)任免（四）新進(jìn)人員經(jīng)試用考核合格后予以正式任用。第四條勞動(dòng)合同（一）簽訂合同：本公司聘用的員工一律實(shí)行勞動(dòng)合同制。勞動(dòng)合同由公司與員工協(xié)商全都，并經(jīng)公司與員工在勞動(dòng)合同文本上簽字或者蓋章生效。（二）停止合同：勞動(dòng)合同期滿，公司與員工停止勞動(dòng)關(guān)系，如經(jīng)雙方協(xié)商同意，可以續(xù)訂合同。（三）解除合同：公司與員工協(xié)商全都，可以解除勞動(dòng)合同，視情況雙方應(yīng)提前30日通知對(duì)方，或以一個(gè)月的薪金作為通知金，賠償金按國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理。（四）離職手續(xù)：無論以何種形式停止或解除合同的員工均需交清向公司領(lǐng)取的辦公用具，生產(chǎn)用具以及借閱的文件資料等，辦理移交手續(xù)，經(jīng)部門主管簽署看法后送辦公室備案，以此作為辦理相關(guān)離職手續(xù)的依據(jù)。第五條試用期（一）本公司對(duì)新聘用的員工可實(shí)行試用期制度。試用期內(nèi)簽訂試用（勞動(dòng)）合同，執(zhí)行試用期工資標(biāo)準(zhǔn)。試用期一般為三個(gè)月，公司人事部門依據(jù)員工的表現(xiàn)可適當(dāng)縮短其試用期限。（二）試用期滿，如公司和員工雙方同意，即轉(zhuǎn)為正式勞動(dòng)合同。第六條試用人員被聘用時(shí)，應(yīng)向人事部送交以下證件：（一）畢業(yè)證書、學(xué)位證書原件及復(fù)印件。（二）技術(shù)職務(wù)任職資格證書原件及復(fù)印件。（三）身份證原件及復(fù)印件。（四）一寸半身免冠照片二張。（五）其它必需的證件。第七條在職員工應(yīng)依據(jù)公司要求填報(bào)并呈交個(gè)人資料。如個(gè)人資料發(fā)生更改，員工應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)告人事部門，并作重新填報(bào)或更改。第三章薪酬第八條本公司每日工作時(shí)間為8小時(shí)，每周工作40小時(shí)，周六、日例行休息。第九條公司可依據(jù)實(shí)際需要作出調(diào)整工作時(shí)間和工作班次等布置，員工應(yīng)聽從公司布置。第十條因工作需要超時(shí)加班的，予以調(diào)休。確實(shí)無法調(diào)休的，報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后發(fā)放加班工資。第十一條員工薪金包含基本工資、崗位工資、各類補(bǔ)貼。一般情況下，全部員工的薪金均從其所從事崗位的薪金級(jí)別的最低起始線開始計(jì)發(fā)?？偨?jīng)理室將依據(jù)員工的工作表現(xiàn)及公司實(shí)際情況調(diào)整員工的薪金。第十二條發(fā)薪日期：薪金每月發(fā)放一次，發(fā)薪日期為每月18日，如恰遇節(jié)假日則提前發(fā)放。試用期員工首月的薪金按進(jìn)入公司的日期至當(dāng)月18日止的實(shí)際工作天數(shù)。第十三條績(jī)效考評(píng)及薪酬調(diào)整：公司每年對(duì)員工的工作進(jìn)行績(jī)效考核，依據(jù)公司效益和對(duì)員工工作業(yè)績(jī)的考評(píng)，公司可對(duì)員工的薪酬作相應(yīng)調(diào)整。第四章元旦：1天（元月一日）（二）春節(jié)：3天（農(nóng)歷初一、二、三）（三）勞動(dòng)節(jié)：3天（五月一、二、三日）（四）國(guó)慶節(jié)：3天（十月一、二、三日）第十五條其他假期應(yīng)照下列規(guī)定辦理：（一）病假：?jiǎn)T工申請(qǐng)病假須有醫(yī)院的病假證明，否則按事假處理。員工因病不能事先辦理請(qǐng)假手續(xù)的，可用電話或其他方式向部門主管請(qǐng)假，復(fù)工當(dāng)日補(bǔ)辦病假手續(xù)。病假期間的工資待遇按國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理。（二）事假：?jiǎn)T工請(qǐng)事假，應(yīng)提前一天向部門主管提出，經(jīng)同意后生效。事假超出2天的，須報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，超出5天的，須報(bào)經(jīng)礦長(zhǎng)批準(zhǔn)。員工因急事不能事先辦理請(qǐng)假手續(xù)的，應(yīng)于當(dāng)日以電話或其他方式盡快告知部門主管或經(jīng)理，征得同意后事假有效，事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)。事假均在當(dāng)月按比例扣除薪金。（三）婚假：試用期滿后與公司建立正式勞動(dòng)關(guān)系的員工結(jié)婚，可享有三天婚假。符合晚婚條件的，可享有十天婚假。員工申請(qǐng)婚假，需供應(yīng)結(jié)婚登記證書復(fù)印件，填寫請(qǐng)假表，報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。（四）產(chǎn)假：?jiǎn)T工分娩，符合國(guó)家計(jì)劃生育政策的，出示相關(guān)證明，可享受3個(gè)月分娩假期，晚育的可享受4個(gè)月分娩假期（難產(chǎn)者，加添0.5個(gè)月，多胞胎生育者，每多生育一個(gè)嬰兒加添0.5個(gè)月）。符合晚育政策的員工配偶分娩，員工本人可享受3天假期。（五）節(jié)育假：?jiǎn)T工進(jìn)行計(jì)劃生育手術(shù)，出示醫(yī)院證明，可享受國(guó)家規(guī)定的假期及相關(guān)待遇。（六）喪假：父母、配偶或子女喪之時(shí)、配偶之父母喪亡時(shí)，可申請(qǐng)不超出三天的有薪喪假。（七）工傷假：?jiǎn)T工在工作時(shí)間內(nèi)因執(zhí)行公務(wù)致傷，經(jīng)醫(yī)院診斷，供應(yīng)證明，以國(guó)家的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)可申請(qǐng)工傷假，假期和相關(guān)待遇按國(guó)家的規(guī)定辦理。第十六條社會(huì)保險(xiǎn)（一）公司依法為已簽定正式勞動(dòng)合同，人事關(guān)系已轉(zhuǎn)入公司的員工繳納醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金等費(fèi)用。對(duì)外地來滬務(wù)工人員按規(guī)定交納綜合保險(xiǎn)金。公司和員工按國(guó)家規(guī)定的比例分別繳納各自承當(dāng)?shù)牟糠?。員工繳納部分由財(cái)務(wù)部每月在員工薪金中代扣代繳。（二）醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金和外來務(wù)工人員的綜合保險(xiǎn)繳納及支取的條件、范圍、金額均按國(guó)家的規(guī)定執(zhí)行。第十七條個(gè)人所得稅：?jiǎn)T工應(yīng)按國(guó)家規(guī)定交納個(gè)人所得稅，繳納的個(gè)人所得稅由財(cái)務(wù)部每月在員工薪金中代扣代繳。第十八條車貼：依據(jù)上下班乘坐公共交通的實(shí)際情況，員工可享有交通補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及方法按公司相關(guān)制度執(zhí)行。第五章培訓(xùn)第十九條為提高公同工的業(yè)務(wù)、知識(shí)技能及發(fā)揮其潛在智能，使公司人力資源能適應(yīng)本公司日益快速發(fā)展的需要，公司將舉辦各種教育培訓(xùn)活動(dòng)，被指定員工，不得無故缺席，確有特殊原因，應(yīng)按有關(guān)請(qǐng)假制度執(zhí)行。第二十條新員工進(jìn)入公司后，須接受公司概況與發(fā)展的培訓(xùn)以及不同層次、不同類別的崗前專業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間應(yīng)不少于20小時(shí)，合格者方可上崗。新員工培訓(xùn)由公司依據(jù)人員錄用的情況布置，在新員工進(jìn)入公司的前三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行，考核不合格者不再連續(xù)留用。第二十一條公司全部員工的培訓(xùn)情況均應(yīng)登記由人事部保管在員工檔案內(nèi)。第六章紀(jì)律與獎(jiǎng)懲第二十二條考勤制度：?jiǎn)T工必需定時(shí)上下班，慣性遲到或早退的按情況予以紀(jì)律處分。員工因事因病不能上班，應(yīng)在上午十時(shí)前向部門主管請(qǐng)假，并于上班后補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)，否則視為曠工。第二十三條保密制度（一）公司機(jī)密是公司的資產(chǎn)，緊要包含：1、公司策略方針、政策2、購(gòu)貨合同3、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)4、工資獎(jiǎng)金資料5、合同文本、報(bào)價(jià)政策6、公司規(guī)定作為機(jī)密資料管理的其他資料（二）員工必需自發(fā)遵守公司保密制度。（三）公司檔案由辦公室保管，不得擅自復(fù)印或帶出公司，如需借