2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本（二篇）

第4頁共4頁2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本第一章總則第一條為強化現(xiàn)金管理，結合公司實際狀況，特制定本規(guī)定。第二條財務部及各下屬企業(yè)財務部門負責本制度的執(zhí)行，應設立專職稽核員，負責現(xiàn)金收支計劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經(jīng)濟業(yè)務范圍內(nèi)的所有現(xiàn)金收入及支用款項的退還等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性津貼。2.個人勞務報酬，如稿費、講課費及其他專門工作的報酬。3.支付給個人的獎金，包括國家規(guī)定頒發(fā)的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各類勞保、福利費及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉業(yè)、復員、離休、退職、退休費等。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。6.支付各企業(yè)間在轉賬結算起點以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司將根據(jù)國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金，庫存限額一般為日常零星開支需要的天數(shù)。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超出部分應在當日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應存入保險箱。庫存限額不足時，應從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負責，現(xiàn)金收付必須基于合法憑證，由出納人員仔細核對后辦理。第八條出納人員對違反規(guī)定的收支有權拒絕辦理。對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應退回并要求補充手續(xù)或更正錯誤。遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領情況，應及時向管理層報告。第九條收付完成后，出納人員應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十條現(xiàn)金收入應在當日存入開戶銀行，如有困難，應按銀行規(guī)定時間存入。支付現(xiàn)金，只能從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得直接從現(xiàn)金收入中支付。第十一條公司提取現(xiàn)金，需注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十二條公司派人到外地采購，應通過銀行簽發(fā)匯票或將款項匯往采購地設立的專用賬戶。第十三條不得挪用現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得套取庫存現(xiàn)金，不得保留賬外公款，不得公款私存，不得私設小金庫。第十四條出納人員進行現(xiàn)金收付時，應根據(jù)會計人員編制并經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬。每日業(yè)務結束后，應盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當日余額核對，確保日清月結，賬款相符。第十五條出納人員與會計人員應定期核對總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬賬相符。第十六條為及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯，財務部經(jīng)理或指定的其他財務人員每月末必須與出納人員共同盤點庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬款相符。第十七條公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明、收據(jù)副本等，于收進日（最晚次日）如數(shù)交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。第十八條業(yè)務人員預借的現(xiàn)金，未支用部分應連同相關業(yè)務憑證（收據(jù)支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得留存未報，挪作他用。第十九條預算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，由稽核員按預算審核。第二十條預算內(nèi)經(jīng)常性費用支出，無預借款直接報賬的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務部經(jīng)理簽字辦理。第二十一條預算外或超預算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。第二十二條業(yè)務部門借領現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在規(guī)定天數(shù)內(nèi)報賬，對過期未報，財務部應通知該部門報賬或追回現(xiàn)金，必要時可暫停該部門現(xiàn)金借領業(yè)務。第二十三條業(yè)務人員出差借款一定金額以上的差旅費，不得付給現(xiàn)金，可開出支2024年公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本（二）第一章總則第一條為加強對____有限公司（以下簡稱“公司”）資金使用的監(jiān)督與管理，提升資金循環(huán)與周轉效率，確保資金安全并合理安排其流向，特制定本制度。第二條本制度所指的現(xiàn)金，涵蓋公司持有的所有現(xiàn)金及銀行存款。第三條本制度所規(guī)定的現(xiàn)金管理，涉及公司現(xiàn)金流入、流出等全過程的控制與管理。第四條現(xiàn)金管理應遵循以下基本原則：1.公司所有現(xiàn)金活動必須納入預算管理范疇；2.秉持以收定支、量入為出的財務原則；3.嚴格執(zhí)行收支兩條線制度，確保收入上繳公司財務部，支出亦需通過財務部辦理；4.除財務部外，公司嚴禁其他部門涉足現(xiàn)金收支業(yè)務；5.所有現(xiàn)金收支活動必須符合國家法律法規(guī)及公司財務制度等相關規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范圍明確如下：1.職工工資及津貼的發(fā)放；2.個人勞務報酬的支付；3.依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各類獎金，如科技、文化、藝術、體育等；4.各類勞保、福利費用及其他國家規(guī)定的對個人的支出；5.向個人收購用于公司生產(chǎn)經(jīng)營的物資價款；6.出差人員必需的差旅費用；7.結算起點____元以下的零星支出；8.經(jīng)核準確需以現(xiàn)金支付的其他支出。第六條現(xiàn)金管理應堅持收有憑、付有據(jù)的原則，杜絕因手續(xù)不全、收支不清導致的任何漏洞。收款憑證需加蓋“現(xiàn)金收訖”章及收款人個人印章；付款憑證則需報銷人簽字、會計人員審核無誤簽字、相關領導審批后，方可辦理付款并加蓋“現(xiàn)金付訖”印章。第七條嚴禁以白條抵充庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金收支做到日清月結。第八條每日收入的現(xiàn)金應及時足額送存銀行，財務部負責人需定期（至少每月一次）檢查、核對現(xiàn)金庫存，并設立現(xiàn)金檢查登記簿以記錄檢查結果。第九條現(xiàn)金支付應從公司庫存現(xiàn)金限額中支出，嚴禁坐支現(xiàn)金收入。第十條各部門及個人的借款申請，必須嚴格按照《四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報銷審批制度》執(zhí)行。第十一條嚴禁任何形式的公款私存行為。第十二條嚴禁公司員工為其他單位或個人在企業(yè)套取現(xiàn)金。第十三條公司設定庫存現(xiàn)金限額為____元，以規(guī)范現(xiàn)金管理。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶的開設與日常管理由財務部統(tǒng)一負責。第十五條銀行賬戶賬號應嚴格保密，非業(yè)務需要不得外泄。財務部應定期檢查賬戶開設及使用情況，及時清理不再需要的賬戶。第十六條辦理銀行結算業(yè)務時，必須遵守《銀行結算辦法》的相關規(guī)定，嚴禁出租、出借賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開設、資金存儲分配及銷戶應基于與銀行建立長期合作關系的考慮，避免因個人關系而轉移賬戶。第十八條財務部應設立銀行存款日記賬，逐日記錄收支及結存情況，并按月與各開戶銀行對賬，編制未達賬款調節(jié)表，確保公司銀行賬目與銀行賬目一致。銀行對賬單需按賬號順序裝訂歸檔。第十九條對外匯款時，經(jīng)辦部門需依據(jù)