2024年內(nèi)部審計年度工作計劃模版（二篇）

第2頁共2頁2024年內(nèi)部審計年度工作計劃模版今年，我被調(diào)至分公司擔任審計職務。在此期間，我以高度的敬業(yè)精神和嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，緊密圍繞工作目標，秉持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的原則，切實履行崗位職責。在上級領導的關(guān)懷和同事們的協(xié)作下，我成功地完成了各項任務，現(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下：一、深化學習，提升綜合素質(zhì)為提升個人綜合素質(zhì)，以更好地執(zhí)行職務，我積極參與學習，強化思想道德建設。我深入學習相關(guān)法規(guī)政策，進一步堅定對社會主義的信念，堅決抵制不正之風，不斷提升自身的綜合素質(zhì)和能力，以適應審計人員的高標準要求。二、精進技能，增強工作效能我認識到，審計工作需要深厚的專業(yè)知識和實踐能力。因此，我致力于提升審計業(yè)務知識，廣泛學習理論知識，以提高工作技能，增強審計工作能力和水平，確保審計工作的質(zhì)量和效率。三、盡職盡責，高效完成各項任務在任期內(nèi)，我參與了分公司多個電廠的物資專項審計，以及資本性支出、內(nèi)控缺陷整改、熱值差和廠內(nèi)費用等專項審計項目，共出具審計報告多篇，提出建議和意見數(shù)十條，得到了上級領導和同事的肯定。同時，我還成功完成了外部的平?jīng)鲭姀S、上海電力檢修公司和瑞金電廠的審計任務，這些經(jīng)歷不僅豐富了我的知識，也積累了寶貴的經(jīng)驗，提升了我的審計工作能力。通過這些審計工作，我深刻理解了審計工作的重要性，提升了我的政治素養(yǎng)，拓寬了工作視野，增強了全局觀念。然而，我也意識到自身的不足，如在運用現(xiàn)代信息系統(tǒng)審計、了解生產(chǎn)知識等方面仍有待提高，這在一定程度上限制了審計工作的深度和廣度。未來，我將更加努力學習，拓寬業(yè)務領域，提升綜合能力，以更好地適應更高層次的審計需求，更有效地發(fā)揮審計工作的效能。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃模版（二）一、總體目標根據(jù)“全面審計，突出重點”的工作方針，緊密圍繞農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展這一核心議題，強化團隊建設與制度建設，深化審計監(jiān)督力度，旨在充分發(fā)揮內(nèi)部審計在強化農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理、規(guī)范單位收支行為、提升農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，以促進農(nóng)業(yè)事業(yè)的穩(wěn)健與快速發(fā)展。二、工作要點（一）審計內(nèi)容與重點1.單位預算執(zhí)行及財政收支情況（1）收入方面：重點審查是否存在擅自設立違規(guī)收費項目或標準、超范圍收費的情況；是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象；非稅收入是否及時入庫，有無滯留、坐支應上繳財政收入的情況；票據(jù)管理是否規(guī)范，是否存在未按規(guī)定開具票據(jù)或使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象；計算并評估收入預算執(zhí)行率，以評價單位收入預算的實現(xiàn)情況。（2）支出方面：細致審查支出預算的編制是否科學、完整，是否存在無預算支出及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金（包括專項業(yè)務費）的情況；審查支出是否合規(guī)，是否存在超標準發(fā)放獎金、補貼或單位支付應由個人承擔費用的情況；特別關(guān)注“三公經(jīng)費”支出預算的執(zhí)行情況，評價其是否嚴格遵守厲行節(jié)約的規(guī)定，并有效壓縮事業(yè)開支；計算并評估支出預算執(zhí)行率，以全面評價單位預算的執(zhí)行情況。2.重大經(jīng)濟決策情況評估是否建立了科學、完善的重大決策管理機制；審查具體決策事項的依據(jù)是否充分，是否符合上級的方針、政策；決策程序是否民主、規(guī)范、科學；決策是否得到及時、有效的執(zhí)行；重要投資項目的建設和管理是否符合相關(guān)規(guī)定；相關(guān)政策執(zhí)行后是否達到預期效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益的評估。3.資產(chǎn)管理情況檢查是否建立了健全的資產(chǎn)管理制度，相關(guān)賬冊、資料是否完整，登記是否及時，確保賬賬、賬實相符；審查資產(chǎn)購置是否遵循政府采購程序，是否按預算進行采購；評估資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬；檢查資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時、足額入賬。4.內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況評估單位是否建立了完善的內(nèi)控制度，其科學性和可行性如何，是否符合單位實際情況；審查相關(guān)內(nèi)控制度是否得到全面、有效的執(zhí)行，并評估其執(zhí)行效果。5.專項資金使用管理情況（1）財政專項資金扶持項目的立項依據(jù)是否充分，項目布局和投向是否合理，是否進行了可行性論證；項目申報、審批、驗收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項、重復申報騙取財政資金的行為；項目的后續(xù)（跟蹤）管理是否到位，臺賬資料是否齊全。（2）評估財政專項資金的分配模式、程序和依據(jù)是否科學、合理；由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內(nèi)容是否一致；資金下達是否及時；特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的現(xiàn)象。（3）審查財政專項資金的管理、核算是否合規(guī)；關(guān)注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算；實行報賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備；實行撥付制的資金是否直達具體項目實施單位；是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為。（4）通過延伸審計調(diào)查具體的項目實施單位，對財政專項資金扶持項目實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進行綜合評價。（二）項目安排根據(jù)審計工作的實際情況，必要時可將審計范圍延伸至其他年度。三、工作要求（一）加強組織領導，提高思想認識各單位需充分認識內(nèi)審工作的重要性與必要性，強化審計法制意識，將內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審計劃的實施與完成營造良好的工作氛圍。被審計單位應切實支持、重視并積極配合審計工作，認真執(zhí)行審計決定，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行及時整改，積極采納并落實審計意見和建議，并及時反饋整改情況，以促進制度建設和管理的規(guī)范化。（二）嚴守審計紀律，樹立良好形象各審計組應嚴格執(zhí)行重大審計事項報告制度；嚴格遵守“審計八不準紀律”并實行審計公示制度，自覺接受被審計單位的監(jiān)督，樹立良好的審計形象。（三）注重審計質(zhì)量，提升工作成效內(nèi)審工作應嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，認真履行審計職責，嚴格規(guī)范審計行為和工作程序，確保程序合法、行為規(guī)范、嚴謹細致、結(jié)果公正。應緊密結(jié)合農(nóng)委系統(tǒng)