2024年公司備用金管理制度樣本（二篇）

第3頁共3頁2024年公司備用金管理制度樣本為強化公司對各部門、各分公司及各項目部備用金的管控，規(guī)范借款流程，提升資金使用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本規(guī)定。第一條本規(guī)定適用于公司所有部門、分公司及各個工程項目部。第二條備用金涵蓋范圍包括：1.采購員的零星采購資金；2.員工因公務(wù)出差的零星開支；3.經(jīng)常性的零星支出備用金；4.工程項目財務(wù)人員的備用金；5.其他經(jīng)批準(zhǔn)的備用金用途。第三條實行備用金制度旨在促進各部門、分公司及項目部工作人員高效靈活地執(zhí)行業(yè)務(wù)，但必須確保?？顚Ｓ?，不得挪作他用或轉(zhuǎn)借他人。第四條備用金借款及報銷流程：1.借款人需填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門主管及財務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”無誤后辦理付款。2.借款人完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)提交“報銷單”，經(jīng)部門經(jīng)理審批后交財務(wù)計劃部會計審核。審核無誤并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總裁簽字后，辦理報銷手續(xù)。3.財務(wù)計劃部應(yīng)建立備用金臺賬，按月及時清理，記錄借款部門、日期、借款人、用途、金額及報銷日期。4.報銷時，會計人員應(yīng)核對“備用金”臺賬，注明原借款金額。對報銷超支部分，應(yīng)及時退還，對低于原借款金額的，應(yīng)收回余額并結(jié)清原借款。5.長期借用備用金的人員，財務(wù)計劃部將根據(jù)實際情況設(shè)定固定額度及使用范圍。使用部門應(yīng)指定專人管理，保存相關(guān)收據(jù)、憑證，設(shè)立備用金登記簿，記錄所有零星支出。管理人員須按月定期報銷，未清前賬不得再借。特殊情況需延期，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明并獲得同意。6.定額備用金和臨時備用金的申請、使用和歸還均遵循上述規(guī)定。7.分公司、項目部財務(wù)人員每月末進行備用金實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》。分公司及項目部應(yīng)在每月特定日期前向公司總部上報上月備用金使用情況。第五條備用金額度標(biāo)準(zhǔn)：1.采購員零星采購單次不超過特定金額，超出部分需按流程辦理正式采購合同及付款手續(xù)。2.實行定額與臨時制度相結(jié)合，定額借款需部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)副總裁批準(zhǔn)。3.緊急情況下，無法完成審批的小額零星借款（不超過特定金額），需通過公司網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)進行網(wǎng)上審批，并在事后補簽借款單。特定金額以上臨時借款需部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人及副總裁批準(zhǔn)后，財務(wù)方可辦理付款。4.員工因公出差借款額度根據(jù)預(yù)計費用核定，不得超額借款。5.其他借款，根據(jù)實際需求確定金額。第六條備用金審批權(quán)限：備用金使用需經(jīng)副總裁批準(zhǔn)，財務(wù)副總經(jīng)理審批，部門負(fù)責(zé)人對備用金借款負(fù)有責(zé)任。第七條借用備用金的員工應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)完成沖賬，不得無故拖延。未清還款項將影響當(dāng)月工資發(fā)放。第八條所有備用金必須在年終進行徹底清理，不得跨年度使用。如因特殊原因必須跨年，需在年底重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。第九條本規(guī)定由公司財務(wù)計劃部負(fù)責(zé)解釋和修訂。2024年公司備用金管理制度樣本（二）為強化公司對各部門及項目部備用金的管控，規(guī)范借款流程，提升資金使用效率，確保成本費用核算的準(zhǔn)確性，減少資金損失，特制定本規(guī)定。一、本規(guī)定適用于公司所有部門及各項目部。二、備用金涵蓋范圍包括：1.采購員的零星采購備用金；2.員工因公務(wù)出差的零星開支備用；3.持續(xù)性的零星開支備用金；4.項目財務(wù)人員的備用金；5.其他經(jīng)批準(zhǔn)的備用金。三、實施備用金制度旨在促進各部門工作人員高效靈活地執(zhí)行業(yè)務(wù)，但必須確保?？顚Ｓ?，禁止挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于非指定用途。如有違反，將依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。四、備用金借款與報銷程序：1.借款人需預(yù)先向財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需求發(fā)放，并由借款人按規(guī)定的格式填寫，完成簽字流程。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”內(nèi)容無誤后，方可辦理付款。2.借款人在業(yè)務(wù)完成后三日內(nèi)向財務(wù)部申請“報銷單”，填寫完整并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報銷單”交回財務(wù)部。財務(wù)人員審核無誤后，執(zhí)行報銷操作。3.在報銷時，財務(wù)人員需核對“備用金”記錄，確認(rèn)原借款金額。對于報銷超出的部分，應(yīng)立即退還給個人；若報銷金額低于備用金，借款人需退回差額以結(jié)清原借款。4.長期借用備用金的人員，財務(wù)部可根據(jù)實際情況設(shè)定固定額度及使用范圍。使用部門應(yīng)指定專人管理定額備用金，管理人員需妥善保存相關(guān)收據(jù)、憑證及報銷單據(jù)，建立備用金登記簿，詳細(xì)記錄所有零星支出。管理人員須每月向財務(wù)部報告?zhèn)溆媒鹗褂们闆r，未清前賬不得繼續(xù)借款。如因特殊原因無法按時結(jié)算，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明，經(jīng)同意后方可延期。五、備用金額度標(biāo)準(zhǔn)：1.采購員零星采購借款，單次不得超過特定金額，超出部分需按工程部規(guī)定，通過合同審批程序采購。2.員工因公出差借款，額度根據(jù)預(yù)計的差旅費用核定。3.各項目備用金額度視項目具體情況，暫定為每周特定范圍內(nèi)。特殊情況需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理申請審批。4.其他借款，金額根據(jù)實際需求確定。六、備用金使用審批權(quán)責(zé)：部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批備用金使用，對備用金借款負(fù)首要責(zé)任。七、財務(wù)部需建立備用金臺賬，記錄借款日期、部門、借款人、用途、金額、注銷日期等信息，并每月進行清理。八、借用備用金的員工應(yīng)在兩周內(nèi)完成沖賬。對無故拖延者，財務(wù)部在發(fā)出最后通牒后未辦理的，有權(quán)從下月起直接從工