濱江集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

杭州濱江房產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金2114139.592432764.223270372.63交易性金融資產(chǎn)1082.888360.6011615.94應(yīng)收賬款48671.0144077.0747364.22預(yù)付款項(xiàng)4586.47644.10168.79其他應(yīng)收款1777643.113036214.803811288.23存貨14240135.4118440922.4717269751.94其他流動(dòng)資產(chǎn)811231.301071672.701409522.29流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)18997489.7725034655.9625820084.03長(zhǎng)期股權(quán)投資1085548.881429764.221786366.43投資性房地產(chǎn)643369.37694617.83857722.31固定資產(chǎn)53599.3058161.74117101.06無(wú)形資產(chǎn)14025.6013659.9513414.42商譽(yù)59.3159.3159.31長(zhǎng)期待攤費(fèi)用5818.675149.784461.88遞延所得稅資產(chǎn)159492.01178307.80215103.53非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2175089.972582948.343183089.52資產(chǎn)總計(jì)21172579.7427617604.3029003173.56應(yīng)付賬款341071.68369914.81555759.33預(yù)收款項(xiàng)5995.814209.116762.72應(yīng)付職工薪酬13348.0613430.6314266.76應(yīng)交稅費(fèi)254213.54113062.09167409.23其他應(yīng)付款1943267.092197528.032587815.07一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債991470.681287870.651103980.49其他流動(dòng)負(fù)債1218568.091349967.001526965.79流動(dòng)負(fù)債合計(jì)14181546.8818372137.0220270064.70長(zhǎng)期借款2481476.113494988.802582422.58應(yīng)付債券695097.72399470.04218625.10長(zhǎng)期應(yīng)付款50955.1357472.7460612.89長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)3238309.203961818.142871188.55遞延所得稅負(fù)債14030.6011976.0216435.92非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3252339.793973794.162887624.47負(fù)債合計(jì)17433886.6822345931.1823157689.18實(shí)收資本(或股本)311144.39311144.39311144.39資本公積218108.65209955.74217005.71盈余公積119659.34151630.22155572.19未分配利潤(rùn)1429395.811702616.331868207.57其他綜合收益-20377.78-21870.73-21703.67歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)2057930.412353475.952530226.19少數(shù)股東權(quán)益1680762.652918197.173315258.19所有者權(quán)益合計(jì)3738693.065271673.125845484.38負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)21172579.7427617604.3029003173.56杭州濱江房產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司，簡(jiǎn)稱(chēng)濱江集團(tuán)，所屬的行業(yè)是房地產(chǎn)業(yè)，公司總部位于浙江省。2023年，濱江集團(tuán)的資產(chǎn)總計(jì)是29,003,173.56萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是23,157,689.18萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是5,845,484.38萬(wàn)元。圖1.1濱江集團(tuán)2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看濱江集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是21,172,579.74萬(wàn)元、27,617,604.30萬(wàn)元、29,003,173.56萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為25,820,084.03萬(wàn)元，包括3,270,372.63萬(wàn)元的貨幣資金和17,269,751.94萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為3,183,089.52萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了117,101.06萬(wàn)元。圖1.2濱江集團(tuán)2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，濱江集團(tuán)最近三年的負(fù)債總額分別是17,433,886.68萬(wàn)元、22,345,931.18萬(wàn)元、23,157,689.18萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是20,270,064.70萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是2,887,624.47萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年濱江集團(tuán)的所有者權(quán)益總額分別為3,738,693.06萬(wàn)元、5,271,673.12萬(wàn)元、5,845,484.38萬(wàn)元，2023年的股本為311,144.39萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入3797635.654150231.647044258.75營(yíng)業(yè)收入3797635.654150231.647044258.75營(yíng)業(yè)總成本3156716.983754943.396231733.60營(yíng)業(yè)成本2854651.023424926.175863781.47稅金及附加100766.3484403.62150833.82銷(xiāo)售費(fèi)用71344.2081056.3285655.33管理費(fèi)用55931.9962637.5177438.80財(cái)務(wù)費(fèi)用74023.43101919.7754024.17資產(chǎn)減值損失-70213.19-377962.67公允價(jià)值變動(dòng)收益-623.50-303.01投資收益35618.08222408.46123058.75其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益29829.39218560.59105332.35營(yíng)業(yè)利潤(rùn)674554.04532043.07505451.41營(yíng)業(yè)外收入301.67995.901094.21營(yíng)業(yè)外支出1134.781987.642978.98利潤(rùn)總額673720.93531051.32503566.64所得稅費(fèi)用181634.58140693.29218393.76凈利潤(rùn)492086.36390358.04285172.88歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)302732.70374103.14252913.87少數(shù)股東損益189353.6516254.9032259.01其他綜合收益(損失)-13078.9398.59-5549.27綜合收益總額479007.43390456.63279623.61歸屬于母公司所有者的綜合收益289738.26374017.09247325.61歸屬少數(shù)股東的綜合收益189269.1616439.5432298.002021~2023年濱江集團(tuán)的營(yíng)業(yè)總收入分別為3,797,635.65萬(wàn)元、4,150,231.64萬(wàn)元、7,044,258.75萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為3,156,716.98萬(wàn)元、3,754,943.39萬(wàn)元、6,231,733.60萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為492,086.36萬(wàn)元、390,358.04萬(wàn)元、285,172.88萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為85,655.33萬(wàn)元、77,438.80萬(wàn)元和54,024.17萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為505,451.41萬(wàn)元、503,566.64萬(wàn)元。圖1.3濱江集團(tuán)2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金6400076.658249159.299059065.99收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金73791.64107116.6126771.82購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5524861.986960428.504770304.26支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金57072.8061449.2068760.09支付的各項(xiàng)稅費(fèi)701297.05661283.59793997.21支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金106709.92151749.17187776.02經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量83941.91521365.433265000.22收回投資收到的現(xiàn)金22031.84106711.8028509.84取得投資收益收到的現(xiàn)金3148.8212511.6939938.91處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金153.31111.3375.47收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金803432.79318241.79962537.32購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金4214.9313697.2118882.21投資支付的現(xiàn)金555132.53298265.87408033.00取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金32856.34267601.6031408.76支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1112595.502279406.731804167.38投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-876032.55-2421394.81-1231429.81吸收投資收到的現(xiàn)金638196.841711470.75861571.38吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金638196.841711470.75861571.38其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金638196.841711470.75861571.38取得借款收到的現(xiàn)金3073262.044634808.913119378.59收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1302236.97813811.77304020.40償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2688585.173863341.144281238.23分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金343317.84355916.38281266.91其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金13720.0017000.004985.22支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金928708.07725853.39919167.71籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1053084.762214980.51-1196702.47匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-452.923133.83238.34現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額260541.20318084.96837106.28期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1849160.442109701.642427786.60期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額2109701.642427786.603264892.892023年，濱江集團(tuán)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為3,264,892.89萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是3,265,000.22萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-1,231,429.81萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-1,196,702.47萬(wàn)元。圖1.4濱江集團(tuán)2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5濱江集團(tuán)2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6濱江集團(tuán)2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7濱江集團(tuán)2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金837608.410.34交易性金融資產(chǎn)3255.340.39應(yīng)收賬款3287.150.07預(yù)付款項(xiàng)-475.31-0.74其他應(yīng)收款775073.430.26存貨-1171170.53-0.06其他流動(dòng)資產(chǎn)337849.590.32流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)785428.070.03長(zhǎng)期股權(quán)投資356602.210.25投資性房地產(chǎn)163104.480.23固定資產(chǎn)58939.321.01無(wú)形資產(chǎn)-245.53-0.02商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-687.90-0.13遞延所得稅資產(chǎn)36795.730.21非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)600141.180.23資產(chǎn)總計(jì)1385569.260.05應(yīng)付賬款185844.520.50預(yù)收款項(xiàng)2553.610.61應(yīng)付職工薪酬836.130.06應(yīng)交稅費(fèi)54347.140.48其他應(yīng)付款390287.040.18一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-183890.16-0.14其他流動(dòng)負(fù)債176998.790.13流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1897927.680.10長(zhǎng)期借款-912566.22-0.26應(yīng)付債券-180844.94-0.45長(zhǎng)期應(yīng)付款3140.150.05長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-1090629.59-0.28遞延所得稅負(fù)債4459.900.37非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-1086169.69-0.27負(fù)債合計(jì)811758.000.04實(shí)收資本(或股本)資本公積7049.970.03盈余公積3941.970.03未分配利潤(rùn)165591.240.10其他綜合收益167.06-0.01歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)176750.240.08少數(shù)股東權(quán)益397061.020.14所有者權(quán)益合計(jì)573811.260.11負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)1385569.260.05從資產(chǎn)的角度對(duì)濱江集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是29,003,173.56萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了1,385,569.26萬(wàn)元，變動(dòng)了0.05。圖2.1濱江集團(tuán)2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，濱江集團(tuán)2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為25,820,084.03萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了785,428.07萬(wàn)元，變動(dòng)了0.03。貨幣資金為3,270,372.63萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了837,608.41萬(wàn)元，變動(dòng)了0.34，存貨為17,269,751.94萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-1,171,170.53萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.06。圖2.2濱江集團(tuán)2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為3,183,089.52萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了600,141.18萬(wàn)元，變動(dòng)了0.23，其中的固定資產(chǎn)為117,101.06萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了58,939.32萬(wàn)元，變動(dòng)了1.01。圖2.3濱江集團(tuán)2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，濱江集團(tuán)2023年的負(fù)債總額為23,157,689.18萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了811,758.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.04，其中，流動(dòng)負(fù)債是20,270,064.70萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是2,887,624.47萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了1,897,927.68萬(wàn)元和-1,086,169.69萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.10和-0.27。所有者權(quán)益方面，2023年濱江集團(tuán)的所有者權(quán)益總額為5,845,484.38萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了573,811.26萬(wàn)元，變動(dòng)了0.11；股本為311,144.39萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金8.81%11.28%2.47%0.28%交易性金融資產(chǎn)0.03%0.04%0.01%0.32%應(yīng)收賬款0.16%0.16%0.00%0.02%預(yù)付款項(xiàng)0.00%0.00%0.00%-0.75%其他應(yīng)收款10.99%13.14%2.15%0.20%存貨66.77%59.54%-7.23%-0.11%其他流動(dòng)資產(chǎn)3.88%4.86%0.98%0.25%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)90.65%89.03%-1.62%-0.02%長(zhǎng)期股權(quán)投資5.18%6.16%0.98%0.19%投資性房地產(chǎn)2.52%2.96%0.44%0.18%固定資產(chǎn)0.21%0.40%0.19%0.92%無(wú)形資產(chǎn)0.05%0.05%0.00%-0.06%商譽(yù)0.00%0.00%0.00%-0.05%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.02%0.02%0.00%-0.17%遞延所得稅資產(chǎn)0.65%0.74%0.10%0.15%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)9.35%10.97%1.62%0.17%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款1.34%1.92%0.58%0.43%預(yù)收款項(xiàng)0.02%0.02%0.01%0.53%應(yīng)付職工薪酬0.05%0.05%0.00%0.01%應(yīng)交稅費(fèi)0.41%0.58%0.17%0.41%其他應(yīng)付款7.96%8.92%0.97%0.12%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債4.66%3.81%-0.86%-0.18%其他流動(dòng)負(fù)債4.89%5.26%0.38%0.08%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)66.52%69.89%3.37%0.05%長(zhǎng)期借款12.65%8.90%-3.75%-0.30%應(yīng)付債券1.45%0.75%-0.69%-0.48%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.21%0.21%0.00%0.00%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)14.35%9.90%-4.45%-0.31%遞延所得稅負(fù)債0.04%0.06%0.01%0.31%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)14.39%9.96%-4.43%-0.31%負(fù)債合計(jì)80.91%79.85%-1.07%-0.01%實(shí)收資本(或股本)1.13%1.07%-0.05%-0.05%資本公積0.76%0.75%-0.01%-0.02%盈余公積0.55%0.54%-0.01%-0.02%未分配利潤(rùn)6.16%6.44%0.28%0.04%其他綜合收益-0.08%-0.07%0.00%-0.06%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)8.52%8.72%0.20%0.02%少數(shù)股東權(quán)益10.57%11.43%0.86%0.08%所有者權(quán)益合計(jì)19.09%20.15%1.07%0.06%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，濱江集團(tuán)的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為79.85%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為20.15%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了69.89%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了9.96%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，濱江集團(tuán)的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為89.03%，其中，貨幣資金占據(jù)了11.28%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為10.97%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了0.40%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入2894027.110.70營(yíng)業(yè)收入2894027.110.70營(yíng)業(yè)總成本2476790.210.66營(yíng)業(yè)成本2438855.300.71稅金及附加66430.200.79銷(xiāo)售費(fèi)用4599.010.06管理費(fèi)用14801.290.24財(cái)務(wù)費(fèi)用-47895.60-0.47資產(chǎn)減值損失-307749.484.38公允價(jià)值變動(dòng)收益320.49-0.51投資收益-99349.71-0.45其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-113228.24-0.52營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-26591.66-0.05營(yíng)業(yè)外收入98.310.10營(yíng)業(yè)外支出991.340.50利潤(rùn)總額-27484.68-0.05所得稅費(fèi)用77700.470.55凈利潤(rùn)-105185.16-0.27歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-121189.27-0.32少數(shù)股東損益16004.110.98其他綜合收益(損失)-5647.86-57.29綜合收益總額-110833.02-0.28歸屬于母公司所有者的綜合收益-126691.48-0.34歸屬少數(shù)股東的綜合收益15858.460.96垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本90.48%88.47%-2.01%-0.02%營(yíng)業(yè)成本82.52%83.24%0.72%0.01%稅金及附加2.03%2.14%0.11%0.05%銷(xiāo)售費(fèi)用1.95%1.22%-0.74%-0.38%管理費(fèi)用1.51%1.10%-0.41%-0.27%財(cái)務(wù)費(fèi)用2.46%0.77%-1.69%-0.69%資產(chǎn)減值損失-1.69%-5.37%-3.67%2.17%公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.02%0.00%0.01%-0.71%投資收益5.36%1.75%-3.61%-0.67%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益5.27%1.50%-3.77%-0.72%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)12.82%7.18%-5.64%-0.44%營(yíng)業(yè)外收入0.02%0.02%-0.01%-0.35%營(yíng)業(yè)外支出0.05%0.04%-0.01%-0.12%利潤(rùn)總額12.80%7.15%-5.65%-0.44%所得稅費(fèi)用3.39%3.10%-0.29%-0.09%凈利潤(rùn)9.41%4.05%-5.36%-0.57%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)9.01%3.59%-5.42%-0.60%少數(shù)股東損益0.39%0.46%0.07%0.17%其他綜合收益(損失)0.00%-0.08%-0.08%-34.16%綜合收益總額9.41%3.97%-5.44%-0.58%歸屬于母公司所有者的綜合收益9.01%3.51%-5.50%-0.61%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.40%0.46%0.06%0.16%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金809906.700.10收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-80344.79-0.75購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-2190124.24-0.31支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7310.890.12支付的各項(xiàng)稅費(fèi)132713.620.20支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金36026.850.24經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2743634.795.26收回投資收到的現(xiàn)金-78201.96-0.73取得投資收益收到的現(xiàn)金27427.222.19處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-35.86-0.32收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金644295.532.02購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金5185.000.38投資支付的現(xiàn)金109767.130.37取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金-236192.84-0.88支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-475239.35-0.21投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1189965.00-0.49吸收投資收到的現(xiàn)金-849899.37-0.50吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-849899.37-0.50其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-849899.37-0.50取得借款收到的現(xiàn)金-1515430.32-0.33收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-509791.37-0.63償還債務(wù)支付的現(xiàn)金417897.090.11分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-74649.47-0.21其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-12014.78-0.71支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金193314.320.27籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3411682.98-1.54匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-2895.49-0.92現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額519021.321.63期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額318084.960.15期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額837106.290.34垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金339.78%277.47%-62.31%-0.18%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4.41%0.82%-3.59%-0.81%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金286.70%146.11%-140.59%-0.49%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2.53%2.11%-0.43%-0.17%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)27.24%24.32%-2.92%-0.11%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6.25%5.75%-0.50%-0.08%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量21.47%100.00%78.53%3.66%收回投資收到的現(xiàn)金4.40%0.87%-3.52%-0.80%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.52%1.22%0.71%1.37%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%-0.50%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13.11%29.48%16.37%1.25%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.56%0.58%0.01%0.03%投資支付的現(xiàn)金12.29%12.50%0.21%0.02%取得其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金11.02%0.96%-10.06%-0.91%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金93.89%55.26%-38.63%-0.41%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-99.74%-37.72%62.02%-0.62%吸收投資收到的現(xiàn)金70.50%26.39%-44.11%-0.63%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金70.50%26.39%-44.11%-0.63%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金70.50%26.39%-44.11%-0.63%取得借款收到的現(xiàn)金190.91%95.54%-95.36%-0.50%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金33.52%9.31%-24.21%-0.72%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金159.13%131.13%-28.00%-0.18%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金14.66%8.61%-6.05%-0.41%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.70%0.15%-0.55%-0.78%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金29.90%28.15%-1.74%-0.06%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量91.23%-36.65%-127.89%-1.40%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.13%0.01%-0.12%-0.94%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額13.10%25.64%12.54%0.96%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額86.90%74.36%-12.54%-0.14%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率3.954.334.50速動(dòng)比率0.850.931.12保守速動(dòng)比率0.460.460.51現(xiàn)金比率0.480.480.58營(yíng)運(yùn)資金與借款比5.035.626.51營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)12959430.0016937970.0019777900.00圖3.1濱江集團(tuán)2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2濱江集團(tuán)2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)10.106.2110.32經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.010.030.17現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)1.135.1260.44平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)82.9581.5380.37長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.130.120.11有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)83.0181.5880.40有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.220.200.16權(quán)益乘數(shù)5.865.415.09產(chǎn)權(quán)比率4.864.414.09權(quán)益與負(fù)債比0.210.230.24長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)49.5244.5138.16長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.980.800.62經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.010.030.14經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.020.110.71圖3.3濱江集團(tuán)2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)1.251.120.65應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率79.9889.49154.07應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)4.564.082.37存貨與收入比3.413.942.53存貨周轉(zhuǎn)率0.220.210.33存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)1653.651741.441111.43應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率7.509.6312.67營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.820.721.15現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率1.351.411.80流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.220.190.28圖3.4濱江集團(tuán)2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率69.2574.2780.39非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.061.742.44圖3.5濱江集團(tuán)2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.200.170.25股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.160.921.27圖3.6濱江集團(tuán)2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.170.110.06總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.030.020.01圖3.7濱江集團(tuán)2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)15.048.665.13息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.040.040.02投入資本回報(bào)率0.080.050.03長(zhǎng)期資本收益率0.120.080.06投資收益率0.030.150.07圖3.8濱江集團(tuán)2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.730.740.57營(yíng)業(yè)毛利率0.250.170.17營(yíng)業(yè)成本率0.750.830.83營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.180.130.07營(yíng)業(yè)凈利率0.130.090.04總營(yíng)業(yè)成本率0.830.900.88銷(xiāo)售費(fèi)用率0.020.020.01管理費(fèi)用率0.010.020.01財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.020.020.01銷(xiāo)售期間費(fèi)用率0.050.060.03成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.220.140.08息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.200.150.08價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.331.211.20圖3.9濱江集團(tuán)2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比0.171.3411.45經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.020.130.46應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.010.010.01圖3.10濱江集團(tuán)2021~2023年經(jīng)營(yíng)