報(bào)銷(xiāo)管理制度(15篇)

報(bào)銷(xiāo)管理制度(15篇)

報(bào)銷(xiāo)管理制度1

一、總則

1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)，提

高工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度》。

2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作

與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

二、出差審批

1、出差人員應(yīng)填寫(xiě)《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)

理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過(guò)核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則

超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫(xiě)《出差審批單》時(shí)，

可在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。

2、出差審批權(quán)限：

(a)副總經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；

(b)部門(mén)負(fù)責(zé)人出差由分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批；

(c)其他員工出差，由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管副總經(jīng)理

審批。

三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

(一)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)包括在途

交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。

（二）往返出差地點(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、乘坐交通工具：?jiǎn)T工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車(chē)或汽車(chē)，

需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未

經(jīng)批準(zhǔn)，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。

2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車(chē)，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨

7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的，應(yīng)乘臥鋪。

工作人員出差，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近探親辦事者，其繞道車(chē)、

船、住宿等費(fèi)用自理，同時(shí)不發(fā)放繞道和在家期間的.出差補(bǔ)貼。

3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓?、打?chē)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，乘坐出

租車(chē)時(shí)需在票據(jù)背面

注明起止地點(diǎn)和情況說(shuō)明，核實(shí)后予以報(bào)銷(xiāo)。

（三）住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車(chē)、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn),

所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以

中午12：00為界限，以車(chē)、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00

以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00

前的（以票面時(shí)間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過(guò)22：

00而未超過(guò)次日6：00的，第二天休息半天。

2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)，住宿費(fèi)按實(shí)際住

宿天數(shù)平均計(jì)算，以車(chē)、船票時(shí)間為準(zhǔn)。

3、出差補(bǔ)貼：出差補(bǔ)貼為員工在出差地的就餐補(bǔ)助。

餐費(fèi)計(jì)算方法為：

一天按三餐計(jì)算，早餐按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼的20%,午餐和晚餐各按標(biāo)

準(zhǔn)補(bǔ)貼的40%o

早晨8：00前出差補(bǔ)貼早餐；

中午13:00以后回單位補(bǔ)貼午餐；

下午19：00后回單位補(bǔ)貼晚餐（以車(chē)票、機(jī)票載明的時(shí)間為

準(zhǔn)）。

出差補(bǔ)貼、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)下表：

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助

市內(nèi)交通補(bǔ)助中層員工中層員工中層員工

特殊地區(qū)50032080655050其他地區(qū)4002506050

5050

四、報(bào)銷(xiāo)程序

1、報(bào)銷(xiāo)人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

單的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無(wú)涂改、粘貼整齊，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容填寫(xiě)

正確。

2、報(bào)銷(xiāo)人持《出差審批單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)經(jīng)

部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)

核，《出差審批單》粘貼于報(bào)銷(xiāo)單后面，作為報(bào)銷(xiāo)的附件。

據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審

核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

四、借款管理規(guī)定

1.出差借款：借款人員借款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)借款必

須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)及還款手續(xù)。

2.其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)

帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3.各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

五、報(bào)銷(xiāo)管理程序

1.借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)

單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳;

借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不

借；

2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)

和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

3.會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

第三章差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

一、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

直轄市

2.省會(huì)城市

3,縣級(jí)及以下

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明

L住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿

標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間

為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以

前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)

結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)

可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例

（早餐20%.午餐或晚餐40給扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不

予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

6.關(guān)于私事繞道的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先

經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)票，一律按直

線距離報(bào)銷(xiāo)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間

的一切補(bǔ)助費(fèi)；

7.出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審

核后報(bào)銷(xiāo);

8.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷(xiāo)。

第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

一、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

1.員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在

沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)

2.市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

（二）報(bào)銷(xiāo)辦法：

1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)

夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)）而未乘坐臥鋪，特快

按票價(jià)50%,其它列車(chē)票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上

不予報(bào)銷(xiāo)，如遇特殊情況需寫(xiě)書(shū)面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方

可報(bào)銷(xiāo)。

2、對(duì)于自帶車(chē)輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車(chē)辦

事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

3、乘坐的出租車(chē)費(fèi)用不在報(bào)銷(xiāo)范圍之內(nèi)，但下列情況除外:

（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的.；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。

以上情況須請(qǐng)示部門(mén)主管同意后方可報(bào)銷(xiāo)。

2、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定

(1)為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采

用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不

同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)100元；

銷(xiāo)售人員通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)200元。

(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷(xiāo)金額。

第五章報(bào)銷(xiāo)辦法

1.本人填寫(xiě)好報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交

到財(cái)務(wù)部；

2.財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷(xiāo)。

第六章附則

一、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)

人簽字后生效。

三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附：報(bào)銷(xiāo)流程圖報(bào)銷(xiāo)管理制度3

一、報(bào)銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，

取得的合法有效憑證應(yīng)該寫(xiě)明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大

小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的

非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單必須用藍(lán)、

黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針

串別。不符合規(guī)定的.，財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。

二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷(xiāo)票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要

粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據(jù)張

數(shù)，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。

三、經(jīng)手人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，

并簽字確認(rèn)。

四、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各

種報(bào)銷(xiāo)票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)

算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，應(yīng)予退回。

五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）

簽字批準(zhǔn)。

七、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)

假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不

再辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前

報(bào)銷(xiāo)憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理

或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)付款給各報(bào)銷(xiāo)人。

八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷(xiāo)，授權(quán)副

總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷(xiāo)，待總經(jīng)理回來(lái)后給予

補(bǔ)簽。報(bào)銷(xiāo)管理制度4

移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1.目的

本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)

為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。

2.范圍

適用于各部門(mén)人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的控制和管理。

3.職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行全面管理。

3.2各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

4.管理要求

4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；

4.2各部門(mén)部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，票面金額不足的以

票面金額為準(zhǔn)；

4.3各部門(mén)副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；

4.4各部門(mén)主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；

4.5各部門(mén)項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，

4.6自辦已立項(xiàng)的?展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，費(fèi)

用核入自辦展成本;

4.7以上報(bào)銷(xiāo)需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)

實(shí)核報(bào)。

5.附則

5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理的規(guī)定

1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫(xiě)宴請(qǐng)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)

部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可

進(jìn)行。招待時(shí)部門(mén)原則上需兩人參加，否則視為私事宴請(qǐng)，財(cái)務(wù)

不予報(bào)銷(xiāo)。

2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打

的外出辦事的，必須事先向部門(mén)部長(zhǎng)申報(bào)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)在車(chē)票背面注

明用車(chē)原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在

辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，否則視為私事用車(chē)，不予報(bào)銷(xiāo)。

3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)

理審核考勤后，予以報(bào)銷(xiāo)打的費(fèi)。

4、各部門(mén)在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)要嚴(yán)格控制，凡發(fā)現(xiàn)有

違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過(guò)失、一般過(guò)失、嚴(yán)重過(guò)失處罰。

附件：安徽美展國(guó)際會(huì)展管理有限公司

宴請(qǐng)申請(qǐng)單_年_月一日

申請(qǐng)部門(mén)：

申請(qǐng)人：

部長(zhǎng)簽字

用餐事由

宴請(qǐng)單位

領(lǐng)隊(duì)姓名

職務(wù)

宴請(qǐng)人數(shù)

陪餐人員

用餐地點(diǎn)

用餐標(biāo)準(zhǔn)

總經(jīng)理批示

分管副總審批報(bào)銷(xiāo)管理制度5

為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開(kāi)支的各種費(fèi)用納

入即定軌道，使各項(xiàng)開(kāi)支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費(fèi)用預(yù)算制度

1、董事長(zhǎng)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時(shí)期的總目標(biāo),

并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo)；

2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算（含資金預(yù)算、

成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算），編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做

到可控、符合實(shí)際、全面完整;

3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)，董事長(zhǎng)召集有關(guān)人員討論

通過(guò)或駁回修改；

4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行；

5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總

監(jiān)、董事長(zhǎng)；

6、根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預(yù)算，以便更好的控

制資金，避免公司陷入窘困；

7、財(cái)務(wù)部門(mén)核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的

超支給公司帶來(lái)不利影響。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的基本程序

1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分

類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷(xiāo)單；

2、單據(jù)交部門(mén)主管，由部門(mén)主管對(duì)費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交

各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；

3、交財(cái)務(wù)部主管審核（審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同

相核對(duì)，看是否與合同相一致。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，

是否超支。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。），如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范

圍之內(nèi)且無(wú)超支，可以批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)付款。（各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用

必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字）；

4、單次金額超過(guò)限額（bbb超過(guò)150000元、ccc公司超過(guò)

1000000元、ddd超過(guò)60000元、采購(gòu)單次金額超過(guò)1500000元）

交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷(xiāo)；

5、單次金額超過(guò)限額（bbb超過(guò)300000元、ccc公司超過(guò)

20_000元、ddd超過(guò)100000元、采購(gòu)單次金額超過(guò)20_000元）

經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷(xiāo)；

6、凡現(xiàn)金支付超過(guò)100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過(guò)1500000元的

事項(xiàng)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)；

7、預(yù)算外的開(kāi)支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可

報(bào)銷(xiāo)；

8、有規(guī)律性報(bào)銷(xiāo)如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)等國(guó)家明文規(guī)

定的開(kāi)支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)可受理。有明確制

度規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行；工資

性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)可受理；

9、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須是誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)禁代報(bào)，對(duì)發(fā)生的代報(bào)

費(fèi)用財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕辦理；

10、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)中報(bào)鐺人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對(duì)報(bào)銷(xiāo)人、

審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

三、財(cái)務(wù)部門(mén)的'職責(zé)和權(quán)利

1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)任何不真實(shí)的原始單據(jù)；

2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)

議、董事長(zhǎng)批示的報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充

完整，對(duì)不合規(guī)的報(bào)銷(xiāo)憑證予以拒絕并退還報(bào)銷(xiāo)人；

3、財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開(kāi)支實(shí)際情況明細(xì)

表報(bào)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱；

4、對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷(xiāo)憑證；

5、出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷(xiāo)憑證，進(jìn)行最后一次全

面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；

6、對(duì)各機(jī)構(gòu)的正常性開(kāi)支實(shí)行財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財(cái)務(wù)人員必

須做到一周內(nèi)處理，不得無(wú)故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，否則給予

公開(kāi)批評(píng)和罰款；

7、財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)

行糾正，并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相

關(guān)報(bào)告。

四、單筆支付金額

在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財(cái)務(wù)

部門(mén)，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行，

修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。報(bào)銷(xiāo)管理制度6

L總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì)，提高信息

傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物

品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

2.適用范圍：本公司所有員工均屬之

3.定義：3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文

件，資料，配件，樣品乂及其他貨品等。（銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑

的發(fā)貨除外）

4.組織與職責(zé)：

4.1：值班門(mén)衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門(mén)：遞。

4.4：各部門(mén)負(fù)責(zé)友本部門(mén)的.快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

5.流程圖：（略）

6,執(zhí)行說(shuō)明：

6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件

要求寄發(fā)快

6.1.1快遞的接收

6.1.1.1值班門(mén)衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要

及時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門(mén)人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接

收，以備查驗(yàn)核對(duì)。

6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話

通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部

門(mén)人員應(yīng)代收。6.1.2快遞的寄發(fā)

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其

他物品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記,

經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)

送。各（需求部門(mén)于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批的，物流

部可拒接受理，對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、

低成本；寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇

性價(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的

不選擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)

注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快

遞單號(hào)，以備查驗(yàn)核對(duì)，如資料登記不清或不完整者，物流部有

權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對(duì)于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要

求無(wú)效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報(bào)備部門(mén)負(fù)責(zé)人處

理。

6.L2.5填寫(xiě)快遞單：用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳

細(xì)資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

7.寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、

證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配

件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號(hào)12寄件類選擇快遞

公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般

的快遞公司郵政（發(fā)平信）

（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇）

7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的

快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可

選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10

倍處罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選

擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通

知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得

選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器

及試劑）產(chǎn)生的費(fèi)用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)

費(fèi)用核算。

8.執(zhí)行時(shí)間：凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準(zhǔn)《郵

件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。報(bào)銷(xiāo)管理制度7

一、總則

1、為了加強(qiáng)公司對(duì)員工出差的管理，細(xì)化員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)

準(zhǔn)，結(jié)合相關(guān)財(cái)務(wù)制度及公司實(shí)際情況，特制定本制度；

2、員工出差是指員工離開(kāi)原工作地區(qū)，進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)相關(guān)

的活動(dòng)，根據(jù)出差目的地不同，分為國(guó)內(nèi)出差和國(guó)外出差，根據(jù)

公司目前情況，本制度所指出差均為國(guó)內(nèi)出差；

3、本制度適用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得

建材機(jī)械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建

筑裝飾工程有限公司。

二、部門(mén)職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)；

2、行政部負(fù)責(zé)出差火車(chē)票和機(jī)票的預(yù)定；

3、各部門(mén)負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行。

三、出差及報(bào)銷(xiāo)程序

1、目的地分類標(biāo)準(zhǔn)

序號(hào)分類說(shuō)明1A國(guó)內(nèi)一線城市：北京、上海、廣州、深圳

2B國(guó)內(nèi)二線城市：重慶、天津、大連、青島、寧波、廈門(mén)及省會(huì)

城市3C國(guó)內(nèi)三線城市：除一線、二線城市外的所有國(guó)內(nèi)城市、

往返大交通

2、標(biāo)準(zhǔn)：

序號(hào)級(jí)別飛機(jī)火車(chē)長(zhǎng)/短途汽車(chē)

其他交通工具備注

1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理頭等艙/公務(wù)艙軟席/一等座不限

1、大交通方式應(yīng)選擇最經(jīng)濟(jì)、最便捷的方式；

2、飛機(jī)票費(fèi)用（含燃油費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)）如低于其他費(fèi)用的，

可直接選擇飛機(jī)。

2副總/總監(jiān)/總助經(jīng)濟(jì)艙軟席/一等座不限3各部門(mén)經(jīng)理/副

經(jīng)理/主管經(jīng)濟(jì)艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限、

當(dāng)飛機(jī)票費(fèi)用（含燃油費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)）低于火車(chē)或其他交通費(fèi)

用時(shí)，主管級(jí)以下員工可直接選擇乘坐飛機(jī)（報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)說(shuō)明火車(chē)

和機(jī)票折后價(jià)格的對(duì)比），并最終以行政部確認(rèn)的機(jī)票和火車(chē)票為

準(zhǔn)；

1、團(tuán)體出差，長(zhǎng)途交通及其他交通費(fèi)用一律集體買(mǎi)單，憑有

效單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);

2、餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：

3、員工出差期間，應(yīng)選擇包含早餐的酒店，或在酒店內(nèi)用早

餐，早餐費(fèi)用可包含在住宿費(fèi)用中，因此不另予報(bào)銷(xiāo)；

4、員工出差餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不分地區(qū)、員工級(jí)別，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)上限為

50元/天/人，填寫(xiě)《領(lǐng)款憑證》報(bào)銷(xiāo)（見(jiàn)附件三）；

5、團(tuán)體出差，集體就餐，集體買(mǎi)單，集體就餐標(biāo)準(zhǔn)參照的標(biāo)

準(zhǔn)，填寫(xiě)《領(lǐng)款憑證》（見(jiàn)附件三）經(jīng)審批后報(bào)銷(xiāo)，超出部分個(gè)人

分?jǐn)?，?shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的一律憑有效票據(jù)審批后報(bào)銷(xiāo)；

6、出差出發(fā)或返回（指到達(dá)出發(fā)城市）當(dāng)天的餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)計(jì)算

如下：

序號(hào)級(jí)別餐費(fèi)補(bǔ)助1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)2

其他員工出發(fā)或回程當(dāng)天時(shí)間出發(fā)或回程當(dāng)天餐費(fèi)補(bǔ)貼合計(jì)

中晚出發(fā)12：00及以前252550返回13：00及以后25025出

發(fā)18：00及以前02525返回19：00及以后252550、住宿

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

1、住宿標(biāo)準(zhǔn)

序號(hào)級(jí)別各類地區(qū)住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)ABC1總經(jīng)理/常務(wù)副總

經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)2副總/總監(jiān)/總助3002702403各部門(mén)經(jīng)理/副

經(jīng)理/主管2702402104其他員工240210180、經(jīng)理級(jí)以下

（含經(jīng)理級(jí)）2人或多人同行出差，必須安排同性別的2人住一

標(biāo)準(zhǔn)間，報(bào)銷(xiāo)保準(zhǔn)從高報(bào)銷(xiāo)；

2、除大交通外其他交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

3、員工往返機(jī)場(chǎng)，在公司不能派車(chē)的情況下，應(yīng)乘坐機(jī)場(chǎng)大

巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車(chē)：

4、由于趕乘早9：00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班;

5、晚上21：30后到達(dá)目的地，下機(jī)后當(dāng)?shù)貦C(jī)場(chǎng)已無(wú)往來(lái)市

內(nèi)的公共交通；

6、員工出差期間市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)遵循節(jié)約原則，以乘坐市內(nèi)

交通為主，盡量控制出租車(chē)費(fèi)用，尤其是長(zhǎng)距離高額的出租車(chē)費(fèi)

用；

7、員工出差期間的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；

8、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

9、已享有手機(jī)費(fèi)用補(bǔ)貼的員工，不予報(bào)銷(xiāo)出差期間的通訊費(fèi);

10、未享有手機(jī)費(fèi)用補(bǔ)貼的員工，憑賬單和通話清單，實(shí)報(bào)

實(shí)銷(xiāo)出差期間因公產(chǎn)生的話費(fèi)；

費(fèi)用補(bǔ)充說(shuō)明：

1、員工出差期間適逢國(guó)家法定節(jié)假日在交通旅途中度過(guò)，或

上級(jí)有明確安排員工需在法定節(jié)假日工作時(shí)間，按加班計(jì)考勤，

除此之外員工在出差期間一般不報(bào)計(jì)加班；

2、員工出差必須提前申請(qǐng)，并填寫(xiě)《出差預(yù)算申請(qǐng)表》（見(jiàn)

附件一），經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審核、批準(zhǔn)后方可出差;

3、員工填寫(xiě)《出差預(yù)算申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件一）時(shí)，需將出發(fā)及

回程的.時(shí)間填寫(xiě)完整，否則不予審批；

4、員工出差期間，必須嚴(yán)格按照審批時(shí)間執(zhí)行，如需因工作

需要延長(zhǎng)，應(yīng)先與主管領(lǐng)導(dǎo)溝通，待主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可實(shí)行，

并在出差回到公司后，重新填寫(xiě)《出差預(yù)算申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件一）

并重新審批；

5、員工出差如需借支的，憑審批后的《出差預(yù)算申請(qǐng)表》（見(jiàn)

附件一）填寫(xiě)《借支單》，金額不得超過(guò)《出差預(yù)算申請(qǐng)表》（見(jiàn)附

件一）中所填寫(xiě)的金額；

6、員工出差歸來(lái)后，應(yīng)在5天內(nèi)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，所有費(fèi)

用按現(xiàn)有的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；

7、員工出差機(jī)票由行政部負(fù)責(zé)預(yù)定，費(fèi)用統(tǒng)一由行政部報(bào)銷(xiāo),

員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)需扣除機(jī)票費(fèi)用，住宿費(fèi)用由員工自行在酒店前臺(tái)結(jié)

算；

8、員工出差期間非因公需要參觀、游覽或因私事而繞道增加

的一切費(fèi)用均由個(gè)人承擔(dān)，額外增加的時(shí)間若非節(jié)假日或休息日，

作為事假處理；

9、報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用時(shí)，需提供合理票據(jù)，具體如下：

10、酒店住宿發(fā)票需提供酒店入住清單，明確入住人姓名、

入住時(shí)間及入住酒店期間發(fā)生的費(fèi)用，酒店發(fā)票金額需和酒店入

住清單金額一致，住宿費(fèi)用不得單晚超標(biāo)，不得累計(jì)均衡報(bào)銷(xiāo)，

單晚超標(biāo)部分由個(gè)人自行承擔(dān)；

11、大交通費(fèi)用需提供相應(yīng)單據(jù)，乘坐飛機(jī)需提供登機(jī)牌；

12、其他交通費(fèi)用發(fā)票需注明往返地點(diǎn)；

13、任何差旅報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須加蓋清晰的收款公司發(fā)票印章，

且注明正確的公司抬頭（河北福瑞德高新建材有限公司），否貝！I,

一律視為無(wú)效票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)；

14、員工因個(gè)人原因造成的退、改票費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)；

15、所有因客觀原因無(wú)法提供發(fā)票的費(fèi)用，需在報(bào)銷(xiāo)時(shí)解釋

原因并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字審核后方可報(bào)銷(xiāo)；

16、公司有權(quán)要求員工對(duì)任何有疑問(wèn)的票據(jù)做出解釋，并決

定是否報(bào)銷(xiāo)；

17、凡員工乘坐大交通出發(fā)時(shí)間（含乘坐市內(nèi)交通工具的時(shí)

間）在公司上班之后的，須從公司出發(fā)，返程抵達(dá)石家莊的（含

乘坐市內(nèi)交通工具的時(shí)間），須回公司上班。

四、附則

1、本制度由財(cái)務(wù)部和行政部負(fù)責(zé)解釋；

2、本制度自年月日?qǐng)?zhí)行，原《銷(xiāo)售人員出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》同時(shí)

作廢。報(bào)銷(xiāo)管理制度8

L持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制

度填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費(fèi)。

2.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)

定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)

部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

3.持卡人報(bào)銷(xiāo)時(shí)，單位財(cái)務(wù)部門(mén)登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)

消費(fèi)簽購(gòu)單錄入“交易日期”、“卡號(hào)”和“檢索號(hào)”，從中國(guó)

銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，對(duì)符

合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的'支出經(jīng)核實(shí)后確定可報(bào)銷(xiāo)

金額，收取原始憑證及銀行卡簽購(gòu)單，并同時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)登記手續(xù)。

4.財(cái)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費(fèi)信息，錄入“金額”、“目

級(jí)科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑

證，通過(guò)本單位對(duì)應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報(bào)銷(xiāo)程

序。

5.財(cái)務(wù)部門(mén)在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報(bào)銷(xiāo)憑證、

銀行卡簽購(gòu)單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行

會(huì)計(jì)核算辦法登記入賬。

6.因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及個(gè)

人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。

7.持卡人發(fā)生調(diào)動(dòng)、退休等變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理調(diào)整和注銷(xiāo)

等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。報(bào)銷(xiāo)管理制度

9

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)

定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)

公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡

有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事

由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。

L3員工出差返回后，填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，按規(guī)定的時(shí)間及

審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的

為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的'為“長(zhǎng)途”。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天

補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃假，事先與公司聯(lián)系后，給

予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可

乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、

硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正

職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理

批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交

通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，

如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票。無(wú)特殊

情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)

方可報(bào)銷(xiāo)。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.5長(zhǎng)途出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住

宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每

五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的

差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票

據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直

接查詢，如有虛假行為公報(bào)銷(xiāo)管理制度10

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)

務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，

特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理

制度

一、報(bào)銷(xiāo)審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,

按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦

審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，

并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí)，須填

制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交

財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)

貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總

上月的報(bào)銷(xiāo)清單，上報(bào)上級(jí)主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷(xiāo)。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行

轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)事人填好報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)

理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后,

到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，連同出差“申

請(qǐng)單”，按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過(guò)200元，去深

圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過(guò)350元，超出部分

由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

5、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)

買(mǎi)，不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi)，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為

處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交

通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號(hào)。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē),

原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要事先

請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。

（三）、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)單背

面（左上角處），完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)資料摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)

金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖賬的應(yīng)注

明借款人姓名、金額及時(shí)光。

2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、

金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求

開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符以及非

行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐

項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的'時(shí)光、車(chē)船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅

費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款

情景。

4、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或

鉛筆。

三、報(bào)銷(xiāo)時(shí)光

購(gòu)買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)

銷(xiāo)，員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程

序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情景不予報(bào)銷(xiāo)：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不貼合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

報(bào)銷(xiāo)管理制度11

1總則

1.1為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理開(kāi)支，規(guī)范員工報(bào)銷(xiāo)行

為，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

1.2本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理包括：費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、

費(fèi)用審批。

1.3本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)包括在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的

差旅費(fèi)用、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用、低值易耗品

購(gòu)置費(fèi)、廣告費(fèi)用、小區(qū)開(kāi)發(fā)、名單、活動(dòng)費(fèi)用、房屋租賃費(fèi)、物

業(yè)、水電、衛(wèi)生費(fèi)用、維修費(fèi)、工資發(fā)放、員工獎(jiǎng)勵(lì)、福利費(fèi)用、

固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料物資采購(gòu)、贈(zèng)品物資采購(gòu)以及其他與經(jīng)營(yíng)活

動(dòng)有關(guān)的'費(fèi)用等。

1.4管理原則

1.4.1先審批后支付原則：凡符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支出項(xiàng)目均需

事先申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒(méi)有申請(qǐng)或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用一律不

得支出。

L4.2誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)原則：審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)經(jīng)辦項(xiàng)目認(rèn)真

審核，按規(guī)批準(zhǔn)并對(duì)此負(fù)責(zé)。

L4.3即時(shí)結(jié)清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外，凡借

用公款者，必須及時(shí)結(jié)清；前帳不清、后款不借。

1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財(cái)務(wù)不

予受理。

2部門(mén)職責(zé)及審批權(quán)限管理

2.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)部門(mén)職責(zé)

2.1.1財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及制度，并根據(jù)經(jīng)

批準(zhǔn)的各部門(mén)費(fèi)用的范圍、額度，對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單、報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行

審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷(xiāo)及付款。

2.L2各部門(mén)：包括門(mén)店、各業(yè)務(wù)部門(mén)及各職能部門(mén)。負(fù)責(zé)對(duì)

本部門(mén)的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度12

第一章、總則

第一條，為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)管理，根據(jù)《中央和

國(guó)家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》（財(cái)行[20_]531號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)

合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條，本辦法適用于校本部各機(jī)關(guān)部處、院（系）及直屬

單位（以下簡(jiǎn)稱各單位）。

第三條，差旅費(fèi)是指教職工臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差

所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

第四條，各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須

按規(guī)定報(bào)經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格

差旅費(fèi)預(yù)算管理，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模；嚴(yán)禁無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)明

確公務(wù)目的的差旅活動(dòng)，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁

異地部門(mén)間無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

第二章、城市間交通費(fèi)

第五條，城市間交通費(fèi)是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出

差乘坐火車(chē)、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。

第六條，出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具。乘坐交通

工具的等級(jí)見(jiàn)下表：

交通工具

級(jí)別

火車(chē)（含高鐵、動(dòng)車(chē)、全列軟席列車(chē)）

輪船（不包括旅游船）

飛機(jī)

其他交通工具（不包括出租小汽車(chē)）

部級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員

火車(chē)軟席（軟座、軟臥），高鐵/動(dòng)車(chē)商務(wù)座，全列軟席列車(chē)

一等軟座

一等艙

頭等艙

憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)

司局級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員（包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術(shù)

一級(jí)人員；職務(wù)工資在五級(jí)（含五級(jí)）以上的高級(jí)工程師、高級(jí)

經(jīng)濟(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級(jí)

人員及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員）火車(chē)軟席（軟座、軟臥），高鐵/動(dòng)

車(chē)一等座，全列軟席列車(chē)一等軟座

二等艙

經(jīng)濟(jì)艙

憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)

其余人員

火車(chē)硬席（硬座、硬臥），高鐵/動(dòng)車(chē)二等座、全列軟席列車(chē)

二等軟座

三等艙

經(jīng)濟(jì)艙

憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)

部級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與

部級(jí)人員同等級(jí)交通工具。

未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分由個(gè)人自理。

第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時(shí)，出差人員

在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工

具。

第八條，乘坐飛機(jī)的，民航發(fā)展基金、燃油附加費(fèi)可以憑據(jù)

報(bào)銷(xiāo)。

第九條，乘坐飛機(jī)、火車(chē)、輪船等交通工具的，每人次可以

購(gòu)買(mǎi)交通意外保險(xiǎn)一份。所在單位統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)交通意外保險(xiǎn)的，不

再重復(fù)購(gòu)買(mǎi)。

第三章、住宿費(fèi)

第十條，住宿費(fèi)是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯

店、招待所，下同）發(fā)生的房租費(fèi)用。

第十一條，住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部分地區(qū)制定的.住宿費(fèi)

限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十二條，部級(jí)及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間，司局級(jí)及以下

人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。

第十三條，出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級(jí)別對(duì)應(yīng)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額

內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。

第四章、伙食補(bǔ)助費(fèi)

第十四條，伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對(duì)教職工在因公出差期間給予的

伙食補(bǔ)助費(fèi)用。

第十五，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按照財(cái)政

部分地區(qū)制定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120

元，其他地區(qū)每人每天100元。

第五章、市內(nèi)交通費(fèi)

第十六條，市內(nèi)交通費(fèi)是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)

交通費(fèi)用。

第十七條，市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每

天80元包干使用。

第六章、報(bào)銷(xiāo)管理

第十八條，出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)支差旅費(fèi)，費(fèi)用由所

在單位承擔(dān)，不得向下級(jí)單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第十九條，城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具的等級(jí)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，

訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)限額的按標(biāo)準(zhǔn)

限額報(bào)銷(xiāo)?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，在途期間

的伙食補(bǔ)助費(fèi)按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，無(wú)需提供

餐費(fèi)發(fā)票。市內(nèi)交通費(fèi)按本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，無(wú)需提供

市內(nèi)交通費(fèi)票據(jù)。未按規(guī)定開(kāi)支差旅費(fèi)的，超支部分由個(gè)人自理。

第二十條，教職工出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。差旅

費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車(chē)票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。

第二十一條，財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開(kāi)支，對(duì)未

經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

第七章、附則

第二十二條，教職工外出參加會(huì)議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安

排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由會(huì)議、培訓(xùn)

舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開(kāi)支；往返會(huì)議、培訓(xùn)地點(diǎn)的城市間交通費(fèi)

由所在單位按照規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。

第二十三條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回

家省親辦事的，其繞道交通費(fèi)，扣除出差直線單程交通費(fèi)，多開(kāi)

支的部分由個(gè)人自理。繞道和在家期間不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)

助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

第二十四條，本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。報(bào)銷(xiāo)管理制度13

為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級(jí)人員對(duì)各種開(kāi)支的審批

及權(quán)限心中有數(shù)，同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各

項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限

1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)

未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)

批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用20—元以下，部門(mén)負(fù)責(zé)人審

批;20_元以上由部門(mén)負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費(fèi)1000

元以下部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬(wàn)元

以上由董事會(huì)研究審批。

4、為加強(qiáng)預(yù)算控制，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的合法性,

公司的各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部

經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷(xiāo)。

5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和

驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購(gòu)置。為減少

資金占用，在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，按執(zhí)行。

4、計(jì)劃生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具意見(jiàn)后再報(bào)批。

5、各部門(mén)需訂報(bào)丑、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意

后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書(shū)籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)

技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。

7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書(shū)籍，應(yīng)先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，到資料室

登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷(xiāo)，職工離開(kāi)本單位必須交還

所借書(shū)籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計(jì)算器、繪圖儀、

裝訂機(jī)等）由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批,

職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所

在部門(mén)及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷(xiāo)。

10、職工按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)的書(shū)報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)書(shū)籍，由部門(mén)

負(fù)責(zé)人審批。

11、通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按執(zhí)行。

12、各部門(mén)使用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事

局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量,

盡量節(jié)約費(fèi)用。

三、各種費(fèi)用報(bào)批程序：

各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)，有經(jīng)辦人（驗(yàn)收人）簽字，基層費(fèi)用承

擔(dān)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意（證明），財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)人審

批（20—元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20—元以上）簽字。

四、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開(kāi)支范圍內(nèi)無(wú)須報(bào)批，但當(dāng)

費(fèi)用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。

1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車(chē)輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等；

4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

五、其他需要說(shuō)明的‘問(wèn)題

1、以上各種報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款

收據(jù)一律不能報(bào)銷(xiāo)入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷(xiāo)單位一致，否則不能報(bào)銷(xiāo)。

3、各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可

能注明用途。

4、超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算，特

殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方

可支付，對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

5、對(duì)各種報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)

定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。

6、自制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單

位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷(xiāo)。

8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)，如：通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書(shū)

報(bào)費(fèi)、核定的汽車(chē)費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷(xiāo)視作自愿放棄（12月份通訊費(fèi)

除外）。

9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種

協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付

款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制

訂的公司報(bào)銷(xiāo)制度同時(shí)廢止。報(bào)銷(xiāo)管理制度14

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平，根據(jù)

省財(cái)政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差

旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

一、公出人員交通費(fèi)

1、公司各部門(mén)經(jīng)理可乘坐火車(chē)軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通

艙，其他人員可乘坐火左硬席、輪船三等艙，長(zhǎng)途汽車(chē)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī)，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)

理同意批準(zhǔn)。

3、乘火車(chē)從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車(chē)上過(guò)夜六小

時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過(guò)十二小時(shí)，可購(gòu)買(mǎi)同席臥鋪票。符合本規(guī)

定而不買(mǎi)臥鋪票，可依據(jù)實(shí)際乘坐火車(chē)票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人

補(bǔ)貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車(chē)分別按

其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人，另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位

票價(jià)之內(nèi)。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算

包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數(shù)每

日補(bǔ)助15元。宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等包干標(biāo)準(zhǔn)：

人員：

部門(mén)經(jīng)理以上人員

副科長(zhǎng)以上人員、高級(jí)職稱人員

其他人員

地區(qū)：

直轄市、計(jì)劃單列市：

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)150100

省會(huì)城市：

實(shí)報(bào)實(shí)