關(guān)于加強農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的思考

摘要：農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村金融的主力軍，在縣域市場占領(lǐng)了較大份額，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展具有重要影響。如何加強資金管理，提高使用效率，關(guān)乎農(nóng)村商業(yè)銀行是否能夠有效踐行普惠金融，履行支農(nóng)支小使命。農(nóng)村商業(yè)銀行在資金管理中存在機制建設(shè)不健全、成本管理有欠缺、富余資金運用效率不高、流動性管理需要加強等短板，針對這些問題，本文提出了建立健全科學(xué)完備的管理機制、充分運用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)、在堅守定位的同時拓寬資金運用渠道、持續(xù)做好流動性管理工作等四方面措施。關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；資金管理；資金運用；流動性管理隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村商業(yè)銀行在縣域市場占領(lǐng)了較大份額，資金規(guī)模在當(dāng)?shù)亟鹑谄髽I(yè)中往往名列前茅，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展具有重要影響。相比于其他商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行由于根植三農(nóng)，經(jīng)營網(wǎng)格深入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，在承載著更多社會責(zé)任的同時，也負擔(dān)著較高的經(jīng)營成本。如何加強資金管理，提高資金使用效率，關(guān)乎農(nóng)村商業(yè)銀行是否能夠有效踐行普惠金融，履行支農(nóng)支小使命。一、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的重要性資金管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的一項重要內(nèi)容，是銀行對資金籌集、調(diào)度、運作開展的綜合性管理工作，資金管理水平的高低直接影響商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動性、效益性。農(nóng)村商業(yè)銀行多數(shù)是縣域法人機構(gòu)，自身規(guī)模受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟總量的局限，更需要通過提高資金管理水平去通過有限的體量創(chuàng)造更大的效益。首先，有效的資金管理是農(nóng)村商業(yè)銀行確保經(jīng)營安全的要求。商業(yè)銀行在經(jīng)營中往往伴隨著信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等風(fēng)險隱患，必須通過科學(xué)的資金管理手段去防控風(fēng)險，才能維護銀行的日常經(jīng)營管理。比如，保持穩(wěn)定的負債來源、防控資產(chǎn)配置的信用風(fēng)險、保障現(xiàn)金資產(chǎn)不受損失等。其次，有效的資金管理可以使農(nóng)村商業(yè)銀行保持合理的流動性水平。在實際經(jīng)營中，由于金融需求的差異性，資產(chǎn)和負債的期限必然出現(xiàn)不同程度的錯配，必須持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，監(jiān)測資金動態(tài)，維持最合適的經(jīng)營現(xiàn)金流。再次，有效的資金管理可以提高農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利水平。農(nóng)村商業(yè)銀行的本質(zhì)是通過融入資金、借出資金賺取利潤，盈利性是各利益相關(guān)者特別是股東最關(guān)注的部分。通過資金管理可以提高資金使用效率，降低成本，在同樣規(guī)模的資金規(guī)模運作中獲取更高額的利潤。二、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的現(xiàn)狀與不足（一）資金管理機制不健全資金管理是全行性工作，應(yīng)當(dāng)通盤考慮，規(guī)劃在前，嚴(yán)密部署。但在實際經(jīng)營中，農(nóng)村商業(yè)銀行往往對資金管理缺乏總體規(guī)劃，只是將各個職能分割到具體的執(zhí)行部門，而部門間的溝通協(xié)調(diào)并不順暢，影響資金使用效率。一是資金管理職能架構(gòu)不清晰。農(nóng)村商業(yè)銀行由于股權(quán)結(jié)構(gòu)不科學(xué)，治理層履職存在弱化現(xiàn)象，這在一定程度上導(dǎo)致了資金管理缺乏整體、長遠的戰(zhàn)略規(guī)劃。對資金規(guī)模目標(biāo)、運用、風(fēng)險防控大多由職能部門直接負責(zé)，造成資金管理被割裂為一項項局部的具體工作。二是管理層不夠重視，資金管理意識不強。農(nóng)村商業(yè)銀行的管理層由省聯(lián)社任命，有獨立的履職評價體系，更加傾向?qū)φ肇?zé)任清單中的重點工作、重點指標(biāo)進行履職，每一階段的重點考核任務(wù)不同，評價的維度多樣，相較之下，資金管理工作并不直接影響管理層或者對管理層影響較小，因而這項基礎(chǔ)工作往往容易被管理層忽視。三是激勵考核機制不夠科學(xué)。許多農(nóng)村商業(yè)銀行考核的重點是業(yè)務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、利潤貢獻等結(jié)果導(dǎo)向的指標(biāo)，對資金運用的過程缺乏考核和指導(dǎo)，任務(wù)下達也不科學(xué)，對資金規(guī)模和資金成本缺乏合理規(guī)劃，盲目追求規(guī)模的提高。四是缺乏系統(tǒng)性管理。在職能部門層面，資金管理職能被割裂，部門間配合不夠。在一線支行層面，基層支行對資金管理的參與度不強，對資金成本控制的意識薄弱。（二）資金成本管理有欠缺在當(dāng)前資本市場表現(xiàn)低迷，樓市“房住不炒”的背景下，老百姓更愿意到銀行存定期，農(nóng)村商業(yè)銀行儲蓄存款出現(xiàn)了定期化趨勢。加上國有大行服務(wù)下沉，對公存款市場被瓜分，農(nóng)村商業(yè)銀行低成本存款明顯下降。一些農(nóng)村商業(yè)銀行仍然只注重規(guī)模增長，忽視了對資金成本的控制。一是利差持續(xù)收窄。我國的傳統(tǒng)銀行都依靠利差盈利，尤其是業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相對單一的農(nóng)村商業(yè)銀行，利差更是最重要的生命線。近年來我國利率市場化持續(xù)深化，國家貨幣政策的調(diào)整，減費讓利政策的大力推行，讓農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)價格明顯下降，而由于同業(yè)競爭加劇，存款業(yè)務(wù)價格仍然在較高的水平，這就導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行的利差大幅收窄，創(chuàng)利能力下降。二是缺少科學(xué)的定價機制。農(nóng)村商業(yè)銀行存、貸款定價往往采用跟隨市場策略。在縣域，大多農(nóng)村商業(yè)銀行的主要競爭對手是郵儲銀行，郵儲銀行由于是全國性金融機構(gòu)，資金定價具有統(tǒng)一核算優(yōu)勢，可以在特定區(qū)域采取價格優(yōu)勢策略，這讓農(nóng)村商業(yè)銀行的定價壓力極大。農(nóng)村商業(yè)銀行為了不讓價格處于劣勢，只有將壓力轉(zhuǎn)移到規(guī)模增長上，寄望于以量補價。但當(dāng)前經(jīng)濟下行的情況下，無論是資產(chǎn)端還是負債端的金融需求都比較疲軟，難以達成以量補價的效果。三是缺少信息系統(tǒng)支撐。要管理好資金成本，需要科學(xué)高效的信息系統(tǒng)作為重要的管理工具，比如，利用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）系統(tǒng)、外部定價系統(tǒng)等進行科學(xué)的差異化定價，能更好地促進業(yè)務(wù)發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行尤其是小法人機構(gòu)，由于缺乏科技團隊，不能獨立完成系統(tǒng)開發(fā)，獨自聘請第三方開發(fā)系統(tǒng)的成本又太大，因此這些關(guān)鍵的系統(tǒng)都需要省聯(lián)社的研發(fā)支持。由于各地區(qū)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、管理模式、專業(yè)隊伍都不盡相同，省版系統(tǒng)往往難以滿足每家農(nóng)村商業(yè)銀行的個性化需求，甚至基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)跑批有時也因服務(wù)器的過載壓力無法滿足單家農(nóng)商行的需要。系統(tǒng)開發(fā)后，由于農(nóng)村商業(yè)銀行專業(yè)人才梯隊建設(shè)不齊備，往往在某些崗位人員離崗后，對系統(tǒng)的更新維護都會產(chǎn)生困難。（三）富余資金運用效率不高農(nóng)村商業(yè)銀行資金主要用于投放貸款，投放信貸剩余的資金稱為富余資金，通過開展資金業(yè)務(wù)獲得收益，如投資債券、同業(yè)存單、存放同業(yè)等。農(nóng)村商業(yè)銀行對于富余資金的管理仍存在短板，主要表現(xiàn)在以下方面：一是收益率目標(biāo)設(shè)定難度大。資金業(yè)務(wù)標(biāo)的價格隨市場變化，農(nóng)村商業(yè)銀行對市場價格的變動趨勢把握能力較差，對負責(zé)資金市場的業(yè)務(wù)部門下達任務(wù)如何設(shè)定合理收益率也成為一個較大的難題。收益率設(shè)定過低，會導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門“躺贏”，造成資金投資效益低下；收益率設(shè)定過高，則會挫傷業(yè)務(wù)部門積極性，甚至“躺平”等明年。二是資金管理團隊的專業(yè)性仍待提高。資金業(yè)務(wù)對專業(yè)能力的要求較高，既要確保資金安全，期限管理得當(dāng)，又要達到目標(biāo)收益，哪怕對專業(yè)人士也是一個不小的挑戰(zhàn)。農(nóng)村商業(yè)銀行由于人才儲備的局限性，資金業(yè)務(wù)團隊往往專業(yè)程度不高。三是投資策略缺乏有效的監(jiān)督和評估。資金業(yè)務(wù)由于其專業(yè)性強，農(nóng)村商業(yè)銀行精通該業(yè)務(wù)的人員并不多，因此，對富余資金制定的投資策略是否科學(xué)合理，難以開展有效的監(jiān)督和評估。缺乏有效的監(jiān)督和科學(xué)的評估也是資金運用效率不高的重要原因。（四）流動性管理需要加強農(nóng)村商業(yè)銀行要穩(wěn)健經(jīng)營，流動性是生命線。合理的流動性是確保安全性的前提，也是盈利性的保障。近年來，農(nóng)村商業(yè)銀行對流動性管理工作愈加重視，但一些工作還停在表面，沒有落到實處。一是資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)沒有及早規(guī)劃。完善的資產(chǎn)負債配置計劃是確保流動性維持在合理區(qū)間的重要手段，但一些農(nóng)村商業(yè)銀行對制定資產(chǎn)負債計劃并不重視，有些即便制定了計劃，也沒有按照計劃嚴(yán)格落實，導(dǎo)致資產(chǎn)負債錯配情況增加，各項流動性指標(biāo)波動大，流動性管理陷入被動局面。二是主動負債能力仍需提高。相較于存款資金，同業(yè)負債是銀行主動吸收資金緩解流動性緊張的重要途徑。農(nóng)村商業(yè)銀行目前的同業(yè)負債來源主要是同業(yè)存放、質(zhì)押式回購等，這在日常的經(jīng)營中基本能滿足補充流動性的需求，但在類似“錢荒”等全國市場資金緊張的情況下，與同業(yè)的關(guān)系是否夠“鐵”、手中的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)是否充足，對農(nóng)村商業(yè)銀行都是一個不小的考驗。三是應(yīng)急能力需要增強。流動性壓力測試與流動性應(yīng)急演練對于農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)是基礎(chǔ)的工作。但流動性壓力情景的設(shè)定是否科學(xué)合理，應(yīng)急演練場景的設(shè)計與實際可能發(fā)生的突發(fā)事件強度是否匹配，仍需要不斷地進行探索和改進。壓力測試與應(yīng)急演練變成常規(guī)工作的同時，也容易降低相關(guān)崗位人員對這些工作的敏感性，最終變成表面功夫。三、農(nóng)村商業(yè)銀行加強資金管理的措施（一）建立健全科學(xué)完備的管理機制一是建立健全組織架構(gòu)，明確職能分工。按照健全的公司治理架構(gòu)，逐一梳理各個層級的職責(zé)，定崗定員定責(zé)，將資金管理責(zé)任進行有效劃分，明確治理層、管理層、部門、分支機構(gòu)的工作權(quán)責(zé)，將工作規(guī)劃到崗到人。同時，要強調(diào)資金工作的全局觀，做到既有分工，又有合作。二是制定清晰的資金管理策略。資金管理部門在充分征求相關(guān)部門意見后擬定資金管理策略，依次提交高管層或者經(jīng)授權(quán)的下設(shè)專業(yè)委員會、董事會或者經(jīng)授權(quán)的下設(shè)專業(yè)委員會審批。制定策略要提高各層級單位的參與度，以求各層級人員對資金管理目標(biāo)和舉措形成共識，這對后續(xù)策略是否能夠得到貫徹執(zhí)行有重大影響。三是建立科學(xué)有效的考核機制，激發(fā)資金管理動能。資金管理的考核應(yīng)該覆蓋高管層、部門、分支機構(gòu)等各個層級，不僅要考核規(guī)模，也要考核資金管理成本和收益，不但要考核業(yè)務(wù)目標(biāo)的完成，還要考核管理上的契合度。通過持續(xù)的科學(xué)考核，提升資金管理意識，最終形成全行的資金管理文化。（二）充分運用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價是農(nóng)村商業(yè)銀行運用管理會計手段指導(dǎo)經(jīng)營的重要抓手，也是農(nóng)村商業(yè)銀行尋找錯位競爭路徑、提高自身競爭力的有效手段。一是建設(shè)和維護好信息科技系統(tǒng)。搭建內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價信息系統(tǒng)，要和農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理體系相適應(yīng)，明確司庫功能，科學(xué)設(shè)定FTP曲線，構(gòu)建合理的定價模型，對系統(tǒng)的應(yīng)用要有清晰的定位。后續(xù)要能夠及時更新市場數(shù)據(jù)，能夠滿足利率市場化的趨勢和監(jiān)管政策要求。二是培養(yǎng)專業(yè)的團隊。農(nóng)村商業(yè)銀行要建設(shè)一支成熟的專業(yè)團隊進行資金管理，可以將內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進相結(jié)合，內(nèi)部培養(yǎng)為主，外部引進為輔。利用外部引進人才帶動內(nèi)部人才的成長，儲備好人才梯隊。三是動態(tài)監(jiān)測，適時調(diào)整，嚴(yán)控成本。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)關(guān)鍵在于運用，應(yīng)該每日對內(nèi)外部資金價格走向進行監(jiān)測，充分利用系統(tǒng)功能及時發(fā)現(xiàn)價格趨勢，指導(dǎo)資金配置。（三）在堅守定位的同時拓寬資金運用渠道農(nóng)村商業(yè)銀行支農(nóng)支小、服務(wù)當(dāng)?shù)貙嶓w經(jīng)濟這一經(jīng)營定位不能偏移，資金的運用應(yīng)當(dāng)具有戰(zhàn)略定力。一是堅守定位，服務(wù)實體經(jīng)濟，防控信用風(fēng)險。農(nóng)村商業(yè)銀行絕大部分的資金運用都應(yīng)當(dāng)是對當(dāng)?shù)貙嶓w經(jīng)濟的信貸投放。在當(dāng)前經(jīng)濟相對疲軟的背景下，信貸資金投放既要防控好信用風(fēng)險，也要提高信貸資金的可獲得性，強化對客戶的精準(zhǔn)畫像，主動向目標(biāo)客群推送個性化信貸服務(wù)。二是優(yōu)化非信貸資產(chǎn)配置，提高資金效益。農(nóng)村商業(yè)銀行可以以配置優(yōu)質(zhì)債券為主，適當(dāng)開展交易業(yè)務(wù)，提高投資收益。結(jié)合市場變化，輔之以其他資金業(yè)務(wù)。無論開展何種業(yè)務(wù)，都需要預(yù)判價格的走向和市場主體的履約能力，因而開展各類資金業(yè)務(wù)前的盡職調(diào)查不能放寬標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確地反映當(dāng)前市場形勢、交易對手信息、潛在風(fēng)險隱患等。三是建立有效的監(jiān)督機制。農(nóng)村商業(yè)銀行要建立專業(yè)的審計隊伍，對資金管理進行全方位的審計監(jiān)督，不僅檢查流程上是否合規(guī)，還應(yīng)對一些關(guān)鍵的技術(shù)設(shè)置進行監(jiān)督檢查，比如對FTP價格的設(shè)置是否合理，對收益率目標(biāo)的設(shè)定是否科學(xué)等。（四）持續(xù)做好流動性管理工作流動性管理是連接農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營安全性和效益性的橋梁，其重要性不言而喻。近年來，一些中小銀行出現(xiàn)負面事件，更應(yīng)引起農(nóng)村商業(yè)銀行對流動性管理工作的重視。一是嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負債計劃。合理的資產(chǎn)負債配置是做好流動性管理的基礎(chǔ)，資產(chǎn)負債計劃一經(jīng)制定，就需要嚴(yán)格執(zhí)行，不能隨意去改變。遇到重大的內(nèi)外部環(huán)境變化需要調(diào)整資產(chǎn)負債計劃的，要經(jīng)過科學(xué)審慎的評估。二是提高應(yīng)急能力。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)維護好流動性戰(zhàn)略聯(lián)盟的合作關(guān)系，保持和人民銀行等管理部門的良好溝通，儲備充足的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，切實提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力。三是做好流動性指標(biāo)日常監(jiān)測。對影響流動性的各類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持實時監(jiān)測，由于數(shù)據(jù)量大，單靠人工監(jiān)測的可行性不高，應(yīng)當(dāng)建設(shè)信息系統(tǒng)，利用系統(tǒng)設(shè)定合理的觸發(fā)值，達到觸發(fā)條件實時通過系統(tǒng)提示、通訊工具等及時提醒流動性管理崗位人員，以便采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。四是要減少不生息資產(chǎn)的占用。在合理保障流動性的前提下，對庫存現(xiàn)金