小額貸款公司財(cái)務(wù)比率分析與績(jī)效評(píng)價(jià)考核試卷

小額貸款公司財(cái)務(wù)比率分析與績(jī)效評(píng)價(jià)考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.小額貸款公司的流動(dòng)比率通常指的是：（）

A.流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比

B.流動(dòng)資產(chǎn)與固定資產(chǎn)之比

C.流動(dòng)負(fù)債與固定資產(chǎn)之比

D.凈資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比

2.以下哪項(xiàng)不是衡量小額貸款公司盈利能力的指標(biāo)？（）

A.凈資產(chǎn)收益率

B.資產(chǎn)收益率

C.貸款損失準(zhǔn)備金率

D.毛利率

3.在財(cái)務(wù)分析中，速動(dòng)比率通常是指：（）

A.(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債

B.流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

C.(流動(dòng)資產(chǎn)-應(yīng)收賬款)/流動(dòng)負(fù)債

D.固定資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

4.以下哪個(gè)比率反映的是小額貸款公司的負(fù)債水平？（）

A.負(fù)債比率

B.存貨周轉(zhuǎn)率

C.貸款撥備率

D.股東權(quán)益比率

5.當(dāng)小額貸款公司的負(fù)債比率超過多少時(shí)，通常認(rèn)為其負(fù)債水平較高？（）

A.50%

B.60%

C.70%

D.80%

6.在小額貸款公司的績(jī)效評(píng)價(jià)中，以下哪項(xiàng)不屬于非財(cái)務(wù)指標(biāo)？（）

A.客戶滿意度

B.員工滿意度

C.貸款逾期率

D.品牌影響力

7.以下哪個(gè)比率可以用來評(píng)估小額貸款公司的資產(chǎn)質(zhì)量？（）

A.貸款損失準(zhǔn)備金率

B.存貨周轉(zhuǎn)率

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

D.資產(chǎn)收益率

8.小額貸款公司的不良貸款率是指：（）

A.不良貸款總額/貸款總額

B.貸款損失準(zhǔn)備金/貸款總額

C.貸款撥備覆蓋率/貸款總額

D.貸款逾期率/貸款總額

9.在財(cái)務(wù)分析中，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)是指：（）

A.總資產(chǎn)/股東權(quán)益

B.股東權(quán)益/總負(fù)債

C.總負(fù)債/股東權(quán)益

D.總收入/總成本

10.以下哪個(gè)指標(biāo)通常用來評(píng)估小額貸款公司的償債能力？（）

A.凈資產(chǎn)收益率

B.貸款撥備覆蓋率

C.利息保障倍數(shù)

D.負(fù)債比率

11.小額貸款公司的撥備前利潤(rùn)是指：（）

A.營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本

B.營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-貸款損失準(zhǔn)備金

C.凈利潤(rùn)+貸款損失準(zhǔn)備金

D.營(yíng)業(yè)收入-稅收-利息支出

12.以下哪個(gè)比率能夠反映小額貸款公司的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率？（）

A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B.存貨周轉(zhuǎn)率

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

D.所有選項(xiàng)

13.小額貸款公司的貸款撥備覆蓋率是指：（）

A.貸款損失準(zhǔn)備金/不良貸款總額

B.不良貸款總額/貸款損失準(zhǔn)備金

C.貸款總額/不良貸款總額

D.貸款總額/貸款損失準(zhǔn)備金

14.在績(jī)效評(píng)價(jià)中，EVA（經(jīng)濟(jì)增加值）的計(jì)算公式是：（）

A.凈利潤(rùn)-資本成本×股東權(quán)益

B.凈利潤(rùn)-資本成本×總資產(chǎn)

C.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-資本成本×股東權(quán)益

D.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-資本成本×總負(fù)債

15.以下哪個(gè)指標(biāo)可用于評(píng)估小額貸款公司的市場(chǎng)表現(xiàn)？（）

A.貸款客戶增長(zhǎng)率

B.凈資產(chǎn)收益率

C.貸款損失準(zhǔn)備金率

D.資產(chǎn)負(fù)債率

16.在小額貸款公司中，資本充足率是指：（）

A.股東權(quán)益/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

B.總資產(chǎn)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

C.總負(fù)債/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

D.凈資產(chǎn)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

17.以下哪個(gè)比率可用于評(píng)估小額貸款公司的短期償債能力？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.利息保障倍數(shù)

D.負(fù)債比率

18.小額貸款公司的凈利潤(rùn)率計(jì)算公式為：（）

A.凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入

B.凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)

C.凈利潤(rùn)/股東權(quán)益

D.凈利潤(rùn)/貸款總額

19.以下哪個(gè)比率可以反映小額貸款公司利用債權(quán)人資金進(jìn)行運(yùn)營(yíng)的能力？（）

A.負(fù)債比率

B.股東權(quán)益比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.貸款撥備覆蓋率

20.小額貸款公司的績(jī)效評(píng)價(jià)中，以下哪項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)？（)

A.員工滿意度

B.品牌影響力

C.貸款客戶增長(zhǎng)率

D.凈資產(chǎn)收益率

（以下繼續(xù)其他題型，如判斷題、計(jì)算題、案例分析題等）

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.以下哪些指標(biāo)可以用來評(píng)估小額貸款公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.現(xiàn)金流量比率

D.負(fù)債比率

2.影響小額貸款公司盈利能力的因素包括：（）

A.貸款利率

B.貸款損失準(zhǔn)備金

C.營(yíng)業(yè)成本

D.資本充足率

3.以下哪些比率屬于資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)？（）

A.不良貸款率

B.貸款撥備覆蓋率

C.貸款逾期率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

4.以下哪些指標(biāo)可以反映小額貸款公司的財(cái)務(wù)杠桿水平？（）

A.負(fù)債比率

B.股東權(quán)益比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.利息保障倍數(shù)

5.小額貸款公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，以下哪些屬于現(xiàn)金流量表中的指標(biāo)？（）

A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

C.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

D.自由現(xiàn)金流量

6.以下哪些因素會(huì)影響小額貸款公司的貸款撥備覆蓋率？（）

A.不良貸款總額

B.貸款損失準(zhǔn)備金

C.貸款總額

D.營(yíng)業(yè)收入

7.在小額貸款公司的財(cái)務(wù)分析中，以下哪些比率能夠反映其資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率？（）

A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B.存貨周轉(zhuǎn)率

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

D.凈資產(chǎn)收益率

8.以下哪些情況可能導(dǎo)致小額貸款公司的流動(dòng)比率下降？（）

A.流動(dòng)資產(chǎn)減少

B.流動(dòng)負(fù)債增加

C.固定資產(chǎn)增加

D.貸款損失準(zhǔn)備金增加

9.在評(píng)估小額貸款公司的償債能力時(shí)，以下哪些指標(biāo)是常用的？（）

A.負(fù)債比率

B.速動(dòng)比率

C.利息保障倍數(shù)

D.資本充足率

10.小額貸款公司的財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)中，以下哪些屬于非財(cái)務(wù)指標(biāo)？（）

A.客戶滿意度

B.員工滿意度

C.品牌影響力

D.貸款客戶增長(zhǎng)率

11.以下哪些因素會(huì)影響小額貸款公司的凈利潤(rùn)率？（）

A.凈利潤(rùn)

B.營(yíng)業(yè)收入

C.營(yíng)業(yè)成本

D.貸款損失準(zhǔn)備金

12.在小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制中，以下哪些比率是重要的？（）

A.貸款撥備覆蓋率

B.不良貸款率

C.資本充足率

D.負(fù)債比率

13.以下哪些指標(biāo)可以反映小額貸款公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力？（）

A.貸款客戶增長(zhǎng)率

B.市場(chǎng)份額

C.營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率

D.貸款損失準(zhǔn)備金率

14.在小額貸款公司的財(cái)務(wù)分析中，以下哪些比率能夠反映其資本結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性？（）

A.股東權(quán)益比率

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.負(fù)債比率

D.資本充足率

15.以下哪些因素可能導(dǎo)致小額貸款公司的速動(dòng)比率下降？（）

A.速動(dòng)資產(chǎn)減少

B.流動(dòng)負(fù)債增加

C.存貨增加

D.應(yīng)收賬款減少

16.小額貸款公司的績(jī)效評(píng)價(jià)中，以下哪些屬于財(cái)務(wù)效率指標(biāo)？（）

A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B.存貨周轉(zhuǎn)率

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

D.凈利潤(rùn)率

17.以下哪些情況可能導(dǎo)致小額貸款公司的負(fù)債比率上升？（）

A.增加貸款

B.減少股東權(quán)益

C.增加固定資產(chǎn)

D.減少流動(dòng)資產(chǎn)

18.在小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些措施有助于降低信用風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.提高貸款撥備覆蓋率

B.嚴(yán)格貸款審批流程

C.增加不良貸款的催收力度

D.提高貸款利率

19.以下哪些因素會(huì)影響小額貸款公司的資本充足率？（）

A.股東權(quán)益

B.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

C.貸款損失準(zhǔn)備金

D.資本凈額

20.以下哪些行為可能會(huì)提高小額貸款公司的財(cái)務(wù)績(jī)效？（）

A.降低營(yíng)業(yè)成本

B.提高貸款利率

C.提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

D.降低貸款損失準(zhǔn)備金

（以下繼續(xù)其他題型，如判斷題、計(jì)算題、案例分析題等）

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.小額貸款公司的流動(dòng)比率通常用來評(píng)估其短期償債能力，流動(dòng)比率的計(jì)算公式為：流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，其理想值一般應(yīng)大于______。

2.貸款撥備覆蓋率是衡量小額貸款公司貸款損失準(zhǔn)備金充足程度的指標(biāo)，其計(jì)算公式為：貸款損失準(zhǔn)備金/不良貸款總額，通常這一比率應(yīng)不低于______。

3.凈資產(chǎn)收益率（ROE）是衡量公司盈利能力的重要指標(biāo)，其計(jì)算公式為：凈利潤(rùn)/股東權(quán)益，這一比率越高，表明公司的盈利能力越______。

4.速動(dòng)比率又稱為酸性測(cè)試比率，它反映了小額貸款公司不包括存貨的流動(dòng)資產(chǎn)能否覆蓋其流動(dòng)負(fù)債，其計(jì)算公式為：(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債，理想的速動(dòng)比率應(yīng)大于______。

5.資本充足率是衡量小額貸款公司資本充足程度的指標(biāo)，其計(jì)算公式為：股東權(quán)益/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，根據(jù)監(jiān)管要求，資本充足率應(yīng)不低于______。

6.負(fù)債比率是衡量小額貸款公司負(fù)債水平的指標(biāo)，其計(jì)算公式為：總負(fù)債/總資產(chǎn)，當(dāng)負(fù)債比率超過______時(shí)，公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能較高。

7.經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）是衡量公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的指標(biāo)，其計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-資本成本×股東權(quán)益，EVA大于0表示公司創(chuàng)造了______。

8.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是衡量小額貸款公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率的指標(biāo)，其計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)收入/總資產(chǎn)，這一比率越高，說明公司的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)______越強(qiáng)。

9.小額貸款公司的貸款損失準(zhǔn)備金率是指貸款損失準(zhǔn)備金占貸款總額的比率，其計(jì)算公式為：貸款損失準(zhǔn)備金/貸款總額，這一比率過高可能會(huì)______公司的盈利能力。

10.利息保障倍數(shù)是衡量小額貸款公司償付利息能力的指標(biāo)，其計(jì)算公式為：稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用，這一比率越高，表明公司償付利息的______越強(qiáng)。

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.小額貸款公司的流動(dòng)比率越高，表明其流動(dòng)性越好，償債能力越強(qiáng)。（）

2.貸款撥備覆蓋率越高，表明小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)越高。（）

3.凈資產(chǎn)收益率（ROE）越高，表明公司的盈利能力越強(qiáng)，投資效益越好。（）

4.速動(dòng)比率低于1時(shí)，小額貸款公司的短期償債能力可能存在問題。（）

5.資本充足率越高，表明小額貸款公司的資本結(jié)構(gòu)越安全，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)。（）

6.負(fù)債比率越低，小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越低。（）

7.經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）小于0時(shí)，意味著公司沒有創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。（）

8.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，說明小額貸款公司的資產(chǎn)使用效率越高，盈利能力越強(qiáng)。（）

9.貸款損失準(zhǔn)備金率越高，表明小額貸款公司的貸款資產(chǎn)質(zhì)量越好。（）

10.利息保障倍數(shù)低于1時(shí)，小額貸款公司可能面臨償付利息的困難。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述小額貸款公司如何通過財(cái)務(wù)比率分析來評(píng)估其盈利能力，并列舉至少三種常用的盈利能力指標(biāo)。

2.在小額貸款公司的績(jī)效評(píng)價(jià)中，為什么需要同時(shí)考慮財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)？請(qǐng)舉例說明非財(cái)務(wù)指標(biāo)在績(jī)效評(píng)價(jià)中的作用。

3.描述小額貸款公司如何利用貸款撥備覆蓋率來評(píng)估和管理信用風(fēng)險(xiǎn)，并解釋為什么這一比率對(duì)公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。

4.請(qǐng)結(jié)合實(shí)際案例，分析小額貸款公司在面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)如何通過調(diào)整財(cái)務(wù)策略和優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來提升其流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.A

2.C

3.B

4.A

5.C

6.D

7.A

8.A

9.C

10.C

11.B

12.D

13.A

14.A

15.A

16.A

17.B

18.A

19.A

20.D

二、多選題

1.ABC

2.ABCD

3.ABC

4.ABC

5.ABCD

6.AB

7.ABC

8.ABC

9.ABCD

10.ABCD

11.ABC

12.ABC

13.ABCD

14.ABCD

15.ABC

16.ABCD

17.ABCD

18.ABC

19.ABC

20.ABCD

三、填空題

1.1:1

2.100%

3.強(qiáng)

4.1:1

5.8%

6.60%

7.經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)

8.強(qiáng)

9.降低

10.能力

四、判斷題

1.√

2.×

3.√

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.×

10.√

五、主觀題（參考）

1.小額貸款公司通過分析