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產(chǎn)企業(yè)當月應(yīng)繳納增值稅旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售非現(xiàn)場消費的食品,年應(yīng)稅銷售額為1005%預(yù)繳增值稅期增值稅免抵稅額為)該企業(yè)1110(該納稅人的納稅期限為一個月“應(yīng)稅貨物銷售額”欄中合計金額為程,則下列關(guān)于此項業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理中,表述正確的是程,則下列關(guān)于此項業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理中,表述正確的是會計核算時應(yīng)貸記)上述業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額),20131500003000640003500012.對商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(定比例、金額、數(shù)量計算)的各種返還收入,下列處理正確的是12.對商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤(定比例、金額、數(shù)量計算)的各種返還收入,下列處理正確的是C.20000,30000D.20000元返還收入屬于增值稅的計稅范疇,30000元進店費屬于營業(yè)稅的計稅范疇2013月應(yīng)該繳納增值稅) 1010香水精已納的消費稅稅額為)19.7000(中,乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費稅)21.23.某金店(有金銀首飾經(jīng)營資質(zhì))應(yīng)繳納消費稅802稅務(wù)機關(guān)申報繳納消費稅萬元的安裝工程分包給乙公司。當月工程提前竣工,建設(shè)單位支付給甲公司搶工費600乙公司。則甲公司當月應(yīng)繳納營業(yè)稅28.2013400度應(yīng)繳納營業(yè)稅)納營業(yè)稅)500600 則該建筑公司當月應(yīng)繳納營業(yè)稅))甲建筑公司201310)甲建筑公司201310 后,借記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額應(yīng)交增值稅(進項稅額201371年應(yīng)稅銷售額包括D.納稅人采取預(yù)收貨款方式銷售的生產(chǎn)工期為15個月的船舶,為發(fā)出貨物的當天C.居民用煤炭制品適用C.居民用煤炭制品適用13%的低稅率131375%以下的,稅務(wù)機關(guān)應(yīng)核定消費稅最低計稅價格50%~70%范圍內(nèi)220%(含)以上的白酒,稅務(wù)機關(guān)重新核定最低計稅價格16.費稅的有A.17.稅消費品的最高銷售價格作為計稅依據(jù)計算消費稅的有D.E.E.28. 500120017%,2013 后附原始憑證四張:產(chǎn)品出庫單(2013125 后附原始憑證四張:產(chǎn)品出庫單(20131251 2013122013(萬元3%【解析】該酒廠當月應(yīng)繳納消費稅=[80000+(1170+2340)÷(1+17%)]×20%+400(1)(3)(4)(3)(4)20141(萬元(元(元元(萬元(萬元(800-D:代理記賬屬于“營改增”的征稅范圍,按照“咨詢服務(wù)”征收增值稅。DE:增值稅一般納稅人取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書后,一律借記“應(yīng)交稅費—待交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額B:201371E(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)4%的征收率減半征收增值稅。DE:20%(含)以上的白酒,稅務(wù)機關(guān)重新核定最低計稅價格。(1)(1)(2)B:單位和個人在提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)時,如果E:對個人(含個體工商戶和其他個人)從事外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融(2)該房

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