證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷第四次水平抽樣檢測

證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷第四次水平抽樣

檢）則

一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。

1、H股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后須指定至少O

名獨(dú)立非執(zhí)行董事。

A、1

B、2

C、3

D、5

【參考答案】：C

【解析】若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，其上市時由公眾人士

持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%；但正在申請

上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15%,上

市時的預(yù)期市值也不得少于5000萬港元。

2、在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如公司發(fā)生

重大事項(xiàng)，提交有關(guān)說明后，經(jīng)審閱無異議的，公司方能于O日刊登

補(bǔ)充公告。

A、第一

B、第二

C、第三

D、第五

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：了解發(fā)行審核委員會會后事項(xiàng)。見教材第四章第二

節(jié),P147o

3、股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東（包括股東

代理人）所持表決權(quán)的（）以上通過。

A、2/3

B、1/3

C、1/2

D、1/5

【參考答案】：A

4、下列關(guān)于中國證監(jiān)會對并購重組委員會委員的監(jiān)督的說法有誤

的是()O

A、中國證監(jiān)會對并購重組委員會實(shí)行問責(zé)制度

B、中國證監(jiān)會可以暫停并購重組委員會委員的審核

C、并購重組委員會委員存在違反并購重組委員會委員工作規(guī)定的

行為，或者存在對所參加并購重組委員會會議應(yīng)當(dāng)回避而未提出回避等

其他違反并購重組委員會工作紀(jì)律的行為的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)

輕重，對有關(guān)并購重組委員會委員分別予以談話提醒、批評、解聘等處

理

D、對有線索舉報(bào)并購重組委員會委員存在違法違紀(jì)行為的，中國

證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果對有關(guān)委員分別予以談話提醒、

批評、解聘等處理：涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理

【參考答案】：B

【解析】B項(xiàng)屬于中國證監(jiān)會對并購申請人等的監(jiān)督，故B項(xiàng)的說

法錯誤。

5、認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場價值會達(dá)到最大

的理論是()O

A、凈收入理論

B、凈經(jīng)營收入理論

C、傳統(tǒng)理論

D、傳統(tǒng)折中理論

【參考答案】：A

【解析】掌握這幾種理論的內(nèi)容，凈收入理論認(rèn)為債券融資會降低

企業(yè)的融資水平，提高企業(yè)價值，因此100%的債券融資會使企業(yè)價值

最大。

6、下列事項(xiàng)，O屬于申請文件核對表法律意見書和律師工作報(bào)

告的核對內(nèi)容。

A、發(fā)行申請不予核準(zhǔn)的情況

B、發(fā)行程序與審核事項(xiàng)

C、發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

D、信息披露義務(wù)

【參考答案】：C

7、上市公司所屬企業(yè)如果申請境外上市，那么最近1個會計(jì)年度

合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報(bào)表

的O。

A、30%

B、50%

C、70%

D、90%

【參考答案】：B

8、股份有限公司應(yīng)在創(chuàng)立大會結(jié)束后O天內(nèi)申請?jiān)O(shè)立登記。

A、15

B、30

C、60

D、120

【參考答案】：B

【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司應(yīng)在創(chuàng)立大會結(jié)束后

30天內(nèi)申請?jiān)O(shè)立登記。

9、認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間()o

A、超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月

B、不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個月

C、不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月

D、超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之13起不少于2年

【參考答案】：C

10、全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的O

A、20%

B、50%

C、40%

D、30%

【參考答案】：D

11、證券公司債務(wù)的發(fā)行條件

根據(jù)《證券公司債券管理暫得辦法》的規(guī)定，定向發(fā)行的證券公司

債券只能向合格投資者發(fā)行，這里所指的合格投資者要求其注冊資本應(yīng)

O以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在()O

A、1000萬元，1000萬元

B、1000萬元，2000萬元

C、2000萬元，2000萬元【參考答案】：B

12、向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應(yīng)()o

A、不低于公告招股意向書前10個交易日公司股票均價或前1個交

易日的均價

B、不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交

易日的均價

C、不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交

易日的均價

D、不高于公告招股意向書前10個交易日公司股票均價或前1個交

易日的均價

【參考答案】：C

13、公司債券發(fā)行人通過銀行間債券市場發(fā)行公司債券，在招標(biāo)日

前O個工作日，發(fā)行人通過中國債券信息網(wǎng)、中國貨幣網(wǎng)披露公司債

券發(fā)行公告。

A、2

B、3

C、5

D、10

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：熟悉企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的額度申請、發(fā)行申

報(bào)、發(fā)行申請文件的內(nèi)容。見教材第九章第四節(jié)，P323o

14、主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的O

內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報(bào)送承銷商備案材料。

A、2個工作日

B、3個工作日

C、5個工作日

D、10個工作日

【參考答案】：B

15、初步詢價后定價發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)

量時，應(yīng)當(dāng)對()進(jìn)行同比例配售。

A、網(wǎng)下有效申購總量

B、網(wǎng)下配售數(shù)量

C、全部有效申購

D、申購總量

【參考答案】：C

【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，

P161o

16、超額配售選擇權(quán)是指發(fā)行人授予主承銷商的一項(xiàng)選擇權(quán)，或此

授權(quán)的主承銷商按統(tǒng)一發(fā)行價格超額發(fā)售不超過報(bào)銷數(shù)額（）的股份。

A、10%

B、15%

C、20%

D、25%

【參考答案】：B

【解析】超額配售選擇權(quán)不超過報(bào)銷數(shù)額15%的股份。

17、H股的發(fā)行條件中要求，公司必須在相同的管理層人員的管理

下有連續(xù)O的營業(yè)記錄，最近1年的利潤不低于O美元，前兩年的

利潤不少于（）美元。

A、5年，2000萬，3000萬

B、3年，2000萬，3000萬

C、5年，1000萬，2000萬

D、3年，1000萬，2500萬

【參考答案】：B

18、上市公司最近（）內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得公開

發(fā)行證券。

A、6個月

B、12個月

C、2年

D、3年

【參考答案】：B

19、()是指股票市場價格與每股收益的比率。

A、市盈率

B、市凈率

C、凈資產(chǎn)收益率

D、凈利潤率

【參考答案】：A

【解析】市盈率=股票市場價格/每股收益，每股收益通常指每股

凈利潤。

20、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計(jì)年度加

權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于()O

A、3%

B、5%

C、6%

D、7%

【參考答案】：C

21、上市公司應(yīng)當(dāng)自完成減少股本的變更登記之日起O個工作日

內(nèi)，就因此導(dǎo)致的公司股東擁有權(quán)益的股份變動情況作出公告。

A、2

B、4

C、5

D、7

【參考答案】：A

【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)自完成減少股本的變更登記之日起2個工作

日內(nèi)，就因此導(dǎo)致的公司股東擁有權(quán)益的股份變動情況作出公告。

22、我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取O雙重控制的

辦法。

A、發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模

B、發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

C、發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

D、發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模

【參考答案】：B

23、內(nèi)部現(xiàn)金流量是公司籌資的一大來源，它主要包括折舊和留存

收益兩部分，其中利用留存收益籌資的特點(diǎn)不包括()O

A、從未分配利潤籌集資金，籌資成本較低

B、未分配利潤籌資會稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)

C、未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處

D、股利支付過少不利于吸引股利偏好型的機(jī)構(gòu)投資者

【參考答案】：B

【解析】來分配利潤籌資而增加的權(quán)益資本不會稀釋原有股東的每

股收益和控制權(quán)，同時還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴(kuò)大其他方

式的籌資。

24、O不屬于并購方應(yīng)在對外公布并購方案之前或者報(bào)所在國主

管機(jī)構(gòu)的同時，向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報(bào)送并購方案的情形

A、境外并購一方當(dāng)事人在我國境內(nèi)擁有資產(chǎn)30億元人民幣以上

B、境外并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場上的營業(yè)額在15億元人民

幣以上

C、境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國市場占有

率已經(jīng)達(dá)到25%

D、由于境外并購，境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)

在中國的市場占有率達(dá)到25%

【參考答案】：C

25、O是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)。

A、公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性

B、公司建立董事會

C、公司經(jīng)營權(quán)的獨(dú)立性

D、公司募足股份

【參考答案】：A

26、O是指輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象均應(yīng)客觀、真實(shí)地反映輔導(dǎo)過程

中的問題，健全有關(guān)記錄，保證所有輔導(dǎo)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

A、誠實(shí)守信的原則

B、勤勉盡責(zé)的原則

C、突出重點(diǎn)、鼓勵創(chuàng)新的原則

D、責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則

【參考答案】：A

27、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前O名股東和前O名自

然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。

A、10；10

B、10；15

C、15；10

D、15；15

【參考答案】：A

【解析】首次公開發(fā)行時，發(fā)行人應(yīng)披露前10名股東和前10名自

然人在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。

28、屬于外國債券的有O。

A、歐洲美元債券

B、歐洲英鎊債券

C、歐洲馬克債券

D、武士債券

【參考答案】：D

29、預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文

件，不能含有O,發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

A、價格信息

B、數(shù)量信息

C、發(fā)行方式信息

D、發(fā)行時間信息

【參考答案】：A

30、設(shè)立股份有限公司時，當(dāng)公司不能成立，設(shè)立行為所產(chǎn)生的債

務(wù)及費(fèi)用，由發(fā)起人負(fù)Oo

A、連帶責(zé)任

B、全部責(zé)任

C、出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任

D、以上均不對

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地

位。見教材第二章第一節(jié)，P41o

31、轉(zhuǎn)債的利率()o

A、經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)

B、經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)

C、由發(fā)行人確定

D、由發(fā)行人與主承銷商商定

【參考答案】：C

32、股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東(包括股

東代理人)所持表決權(quán)的O以上通過。

A、2/3

B、1/3

C、1/5

D、1/4

【參考答案】：A

【解析】股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東(包

括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過。

33、可轉(zhuǎn)換債券對投資者來說，可在一定時期內(nèi)將其轉(zhuǎn)換成()o

A、普通股

B、優(yōu)先股

C、其他有價證券

D、收益高的新債券

【參考答案】：A

34、下列各項(xiàng)不屬于公司反收購戰(zhàn)略中保持公司控制權(quán)策略的是

A、限制董事資格

B、每年部分改選董事會成員

C、MBO收購

D、超級多數(shù)條款

【參考答案】：C

【解析】在沒有遭受收購打擊前，各公司可以通過在公司章程中加

入反收購條款，使將來的收購成本加大，接收難度增加。常見的反收購

條款有：①每年部分改選董事會成員｝②限制董事資格；③超級多數(shù)條

款。

35、保險(xiǎn)公司次級定期債務(wù)，是指（）o

A、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（含5年），本

金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)

資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

B、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在3年以上（含3年），本

金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)

資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

C、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（含5年），本

金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)

資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

D、保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（不含5年），

本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之前、先于保險(xiǎn)公司股

權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)

【參考答案】：A

36、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但（）的公司除外。

A、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

B、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元

C、最近1期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

D、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

【參考答案】：D

37、擬上市的股份有限公司O與土地管理部門簽訂土地出讓合同,

繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。

A、以控股股東的名義

B、以自己的名義

C、以主管部門的名義

D、以下屬公司的名義

【參考答案】：B

38、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以O(shè)標(biāo)明面值，以()

認(rèn)購。

A、人民幣；人民幣

B、人民幣；外幣

C、外幣；外幣

D、外幣；人民幣

【參考答案】：B

39、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后()，將正式印刷的招股

說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的

派出機(jī)構(gòu)。

A、5日內(nèi)

B、10_日內(nèi)

C、15日內(nèi)

D、1個月內(nèi)

【參考答案】：B

【解析】發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式

印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行

人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。

40、經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以

銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期

日前最后O年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣O。

A、1,20%

B、2,50%

C、4,25%

D、5,20%

【參考答案】：D

41、截至20n年12月底，我國中小非金融企業(yè)集合票據(jù)余額為O

億元。

A、50

B、107

C、60

D、220

【參考答案】：B

【解析】熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點(diǎn)、發(fā)行規(guī)模要求、償

債保障措施、評級要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要求。見教材第九

章第七節(jié)，P343o

42、可轉(zhuǎn)換債券的要素不包括()o

A、轉(zhuǎn)換比例

B、轉(zhuǎn)換價格

C、轉(zhuǎn)換期限

D、轉(zhuǎn)換數(shù)量

【參考答案】：D

43、如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國香港和美國進(jìn)

行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階

段需要準(zhǔn)備O種招股書。

A、1

B、2

C、3

D、5

【參考答案】：C

【解析】如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國香港和美

國進(jìn)行公開發(fā)售，同時又在其他國家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)

備階段需要準(zhǔn)備3種招股書，即中國香港的招股章程、美國的招股章程

和國際配售信息備忘錄。

44、信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊資本不低于

O億人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于O億元人民幣。

A、5；5

B、3；4

C、3；5

D、5；3

【參考答案】：A

【解析】這是對信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)的要求,

也是保證投資者資金安全的手段，考生要熟記這兩個數(shù)字。

45、股東大會通過轉(zhuǎn)債發(fā)行議案后，公司應(yīng)在()個工作日內(nèi)公布

股東大會決議。

A、1

B、2

C、3

D、5

【參考答案】：B

46、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：最近3個會計(jì)年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

凈額累計(jì)超過人民幣O萬元；或者最近3個會計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超

過人民幣O億元。

A、3000,3

B、5000,3

C、3000,1

D、5000,1

【參考答案】：B

47、經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其

他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的證券公司注冊資本最低限額為人民幣()O

A、1億元5億元

B、2億元5億元

C、1億元10億元

D、5億元10億元

【參考答案】：C

48、發(fā)起人應(yīng)該在創(chuàng)立大會召開O日前將會議日期通知認(rèn)股人或

者公告。

A、15

B、30

C、60

D、10

【參考答案】：A

49、下列關(guān)于直接融資的說法，錯誤的是()o

A、直接融資是指資金盈余者與短缺者相互之間直接進(jìn)行協(xié)商或者

在金融市場上由前者購買后者發(fā)行的有價證券，從而資金盈余者將資金

的使用權(quán)讓渡給資金短缺者的資金融通活動

B、直接融資是指資金盈余者通過存款等形式，將資金首先提供給

銀行等金融機(jī)構(gòu)，然后由這些金融機(jī)構(gòu)再以貸款、貼現(xiàn)等形式將資金提

供給資金短缺者使用的資金融通活動

C、直接融資可以直接在金融市場上達(dá)成協(xié)議，融通資金

D、股票融資、公司債券融資、國債融資等都屬于直接融資的范疇

【參考答案】：B

50、承銷金額在()元以上、承銷團(tuán)成員在O家以上可設(shè)2-3家

副主承銷商。

A、3億,10

B、5億，10

C、3億，5

D、10億,10

【參考答案】：A

51、股票的發(fā)行價格不得()票面金額。

A、高于

B、低于

C、等于

D、沒有要求

【參考答案】：B

52、如無相反證據(jù)，持有投資者()以上股份的自然人，與投資者

持有同一上市公司股份的，為一致行動人。

A、10%

B、20%

C、30%

D、40%

【參考答案】：C

【解析】掌握上市公司收購的有關(guān)概念。見教材第十一章第二節(jié)，

P414O

53、海外證券機(jī)構(gòu)擔(dān)任B股承銷商的最低凈資產(chǎn)要求為()。

A、1億人民幣

B、1.2億人民幣

C、1億美元

D、1.2億美元

【參考答案】：B

【解析】考生要熟悉海外證券機(jī)構(gòu)擔(dān)任B股承銷商的資格，其中最

低凈資產(chǎn)要求為1.2億人民幣。

54、以下行為不適用于《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的是

()O

A、與他人新設(shè)企業(yè)、對已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資

B、按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，

使用募集資金購買資產(chǎn)、對外投資的行為

C、受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、

租賃

D、接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈與或者對外捐贈資產(chǎn)

【參考答案】：B

55、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，總資產(chǎn)規(guī)模不低于O

億元人民幣；凈資產(chǎn)規(guī)模不低于O億元人民幣。

A、50,20

B、30,25

C、50,25

D、30,20

【參考答案】：C

56、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，

除按有關(guān)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持O原則。

A、寬松

B、從實(shí)際出發(fā)

C、合理

D、從嚴(yán)

【參考答案】：D

57、1998年（）出臺后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后

國家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審

核委員會審核，中國證監(jiān)會批準(zhǔn)。

A、《公司法》

B、〈證券法》

C、《證券交易法》

D、《國務(wù)院關(guān)予進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場宏觀管理的通知》

【參考答案】：B

58、上市公司申請發(fā)行新股，現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)最

近O個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近O個月內(nèi)未受到

過證券交易所的公開譴責(zé)。

A、12、6

B、24、12

C、36、12

D、36、24

【參考答案】：C

【解析】上市公司申請發(fā)行新股，現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員

應(yīng)具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《公司法》

第148條、149條規(guī)定的行為，且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會

的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。

59、2003年12月28日，中國證監(jiān)會頒布了O,于2004年2月

1日開始實(shí)施。

A、《證券法》

B、《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》

C、《公司法》

D、《關(guān)于向二級市場投資者配售新股有關(guān)問題的通知》

【參考答案】：A

60、公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為O股票。

A、優(yōu)先

B、可交換

C、無記名

D、記名

【參考答案】：D

【解析】公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)

當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓

名記名。

二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。

1、通過發(fā)行債券融資和發(fā)行股票融資相比其優(yōu)點(diǎn)在于O。

A、融資成本低

B、債券利息在稅前支付

C、保證了企業(yè)的控制權(quán)

D、享受了財(cái)務(wù)杠桿利益

【參考答案】：A,B,C,D

2、網(wǎng)下發(fā)行方式主要的缺點(diǎn)是（）o

A、發(fā)行環(huán)節(jié)多

B、認(rèn)購成本高

C、社會工作量大，效率低

D、吸收居民儲蓄資金作用不如網(wǎng)上發(fā)行明顯

【參考答案】：A,B,C

【解析】網(wǎng)下發(fā)行比網(wǎng)上發(fā)行能較多吸收居民儲蓄資金。

3、根據(jù)〈證券發(fā)行與承銷管理辦法》。首次公開發(fā)行股票可以根據(jù)

實(shí)際情況采?。ǎ┑确绞健?/p>

A、向社會公眾配售

B、向戰(zhàn)略投資者配售

C、向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售

D、向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售

【參考答案】：B,C,D

4、發(fā)起人不得以O(shè)等作價出資。

A、勞務(wù)

B、信用

C、商譽(yù)

D、非貨幣財(cái)產(chǎn)

【參考答案】：A,B,C

5、配股說明書的封面應(yīng)載明的事項(xiàng)有O。

A、重要提示

B、配股主承銷商

C、公司的正式名稱

D、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)

E、公司聘請的律師事務(wù)所

【參考答案】：A,B,C,E

6、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，

并符合()規(guī)定。

A、最近3個會計(jì)年度連續(xù)盈利

B、最近5個會計(jì)年度連續(xù)盈利

C、最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券兩年

的利息

D、最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比

上年下降50%以上的情形

E、最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比

上年下降30%以上的情形

【參考答案】：A,D

7、擬上市公司必須保證其財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體要求包括O。

A、擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會計(jì)部門，建立獨(dú)立的會

計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)

務(wù)決策

B、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、

其他任何單位或人士共用銀行賬戶

C、擬發(fā)行上市公司可與其股東單位聯(lián)合對外簽訂合同

D、擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)和履行繳納義務(wù)

【參考答案】：A,B,D

8、國際推介活動中應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有()o

A、防止推銷違例

B、宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)

C、推銷時間應(yīng)盡量延長

D、把握推銷發(fā)行的時機(jī)

【參考答案】：A,B,D

9、保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對招股說明書的O進(jìn)行核查，并

在核查意見上簽字、蓋章。

A、真實(shí)性

B、準(zhǔn)確性

C、合理性

D、完整性

【參考答案】：A,B,D

10、外資股股票發(fā)行準(zhǔn)備階段，在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上，O

開始起草招股說明書草案。

A、主承銷商

B、會計(jì)師

C、律師

D、國際協(xié)調(diào)人

【參考答案】：A

n、公司上市輔導(dǎo)工作開始前10個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證

監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)提交下列材料：()O

A、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)資格證明文件

B、輔導(dǎo)協(xié)議

C、輔導(dǎo)計(jì)劃

D、最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告

【參考答案】：A,B,C

12、使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)披露與該資產(chǎn)或者股

權(quán)相關(guān)的O事項(xiàng)。

A、資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況

B、交易價格

C、定價依據(jù)

D、是否與公司股東存在利害關(guān)系

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召開股東

大會通知的同時，披露該資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況、交易價格、定價依

據(jù)以及是否與公司股東或其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系。

13、募集說明書約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的，應(yīng)

當(dāng)同時約定O。

A、轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議

的股東所持表決權(quán)的1/2以上同意

B、轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議

的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意

C、修正后的轉(zhuǎn)股價格不高于前項(xiàng)規(guī)定的股東大會召開日前20個交

易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

D、修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于前項(xiàng)規(guī)定的股東大會召開日前20個交

易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價

【參考答案】：B,D

14、以發(fā)起方式設(shè)立股份有限公司，發(fā)起人以O(shè)抵作股款的，應(yīng)

當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。

A、工業(yè)產(chǎn)權(quán)

B、貨幣

C、實(shí)物

D、土地使用權(quán)

【參考答案】：A,C,D

15、增發(fā)新股過程中的信息披露，下列說法正確的是()o

A、發(fā)行公司及其保薦人必須在刊登招股意向書摘要前5個工作日

17：00時前，向證券交易所提交全部文件

B、發(fā)行公司及其保薦人須在刊登招股意向書摘要的當(dāng)日，將招股

意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內(nèi)容負(fù)責(zé)

C、發(fā)行公司及其保薦人未在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全

文及相關(guān)文件的，。不得在報(bào)刊上刊登招股意向書及其摘要

D、發(fā)行公司及其保薦人在證券交易所網(wǎng)站上披露招股意向書全文

等，需要繳納相關(guān)費(fèi)用

【參考答案】：B,C

16、收購人擬以重組面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司為理由申請豁免

要約收購義務(wù)時，關(guān)注重組方案是否切實(shí)可行，包括()。

A、重組方案的授權(quán)和批準(zhǔn)

B、重組方案的確定和審批

C、重組方案對股東個人的影響

D、重組方案對上市公司的影響

【參考答案】：A,D

【解析】收購人擬以重組面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司為理由申請

豁免要約收購義務(wù)時，關(guān)注重組方案是否切實(shí)可行，包括以下內(nèi)容：①

重組方案的授權(quán)和批準(zhǔn)；②重組方案對上市公司的影響。

17、公司收購按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性可以劃分()o

A、橫向收購

B、要約收購

C、縱向收購

D、混合收購

【參考答案】：A,C,D

【解析】按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性，公司收購可以分為橫向收購、

縱向收購和混合收購。橫向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷

售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為；縱向收購是指生產(chǎn)過程或經(jīng)營

環(huán)節(jié)緊密相關(guān)的公司之間的收購行為；混合收購又稱復(fù)合收購，是指生

產(chǎn)和經(jīng)營彼此沒有關(guān)聯(lián)的產(chǎn)品或服務(wù)的公司之間的收購行為。

18,下列說法正確的是()o

A、T日16：00為網(wǎng)下申購資金人賬的截止時點(diǎn)

B、主承銷商在確認(rèn)累計(jì)投標(biāo)詢價申報(bào)結(jié)果數(shù)據(jù)后，于T日15：30

前通過申購平臺發(fā)送至登記結(jié)算平臺

C、主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行

價格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對象證

件代碼等通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺

D、結(jié)算銀行于T+2日根據(jù)主承銷商通過登記結(jié)算平臺提供的電子

退款明細(xì)數(shù)據(jù)，按照原留存的配售對象匯款憑證，辦理配售對象的退款

【參考答案】：A,B,C,D

19、下列可以導(dǎo)致可轉(zhuǎn)換債券價值升高的事件有()o

A、票面利率越高

B、轉(zhuǎn)股價格越低

C、股票價格穩(wěn)定

D、轉(zhuǎn)股價格較短

【參考答案】：A,B,D

【解析】影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素，主要有票面利率、轉(zhuǎn)股

價格、股票波動率、轉(zhuǎn)股期限、回售條款和贖回條款。其中，票面利率、

股票波動率、轉(zhuǎn)股期限與可轉(zhuǎn)換債券價值成正比；轉(zhuǎn)股價格與可轉(zhuǎn)換債

券價值成反比；對于回售條款，通常情況下，回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率

越高，可轉(zhuǎn)換債券價值越高；對于贖回條款，通常情況下，贖回期限越

長、轉(zhuǎn)換比率越低，可轉(zhuǎn)換債券價值較高。

20、信息披露應(yīng)遵循O的原則。

A、真實(shí)性

B、完整性

C、準(zhǔn)確性

D、及時性

【參考答案】：A,B,C,D

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、增發(fā)的發(fā)行方式有Oo

A、網(wǎng)上定價發(fā)行與比例配售相結(jié)合

B、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合

C、網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行

D、中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他形式

【參考答案】：B,C,D

【解析】本題考查增發(fā)的發(fā)行方式。

2、資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案需報(bào)送的文件材料包括O。

A、國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案表一式三份

B、資產(chǎn)評估報(bào)告(包括評估報(bào)告書、評估說明、評估明細(xì)表及其電

子文檔)

C、與經(jīng)濟(jì)行為相對應(yīng)的審計(jì)報(bào)告

D、與資產(chǎn)評估項(xiàng)目相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件

【參考答案】：A,B,D

【解析】熟悉資產(chǎn)評估的含義和范圍、資產(chǎn)評估的程序，會計(jì)報(bào)表

審計(jì)。見教材第三章第二節(jié)，P92o

3、政策性銀行發(fā)行金融債券應(yīng)向中國人民銀行報(bào)送的文件包括

OO

A、金融債券發(fā)行申請報(bào)告

B、發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

C、中國人民銀行要求的其他文件

D、金融債券發(fā)行辦法；承銷協(xié)議

【參考答案】：A,B,C,D

4、按目標(biāo)公司董事會是否抵制劃分，收購可以分為()o

A、要約收購

B、敵意收購

C、協(xié)議收購

D、善意收購

【參考答案】：B,D

【解析】按目標(biāo)公司董事會是否抵制劃分，收購可以分為善意收購

和敵意收購。

5、國際推介的主要內(nèi)容大致包括()o

A、散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件

B、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介

C、傳播有關(guān)的聲像及文字資料

D、向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請文件，并詢查定價區(qū)間

【參考答案】：A,B,C,D

6、承銷商在承銷無記名國債和記帳式國債時，可以選擇的分銷方

法有()。

A、場內(nèi)不掛牌分銷

B、場內(nèi)掛牌分銷

C、場外分銷

D、境外分銷

【參考答案】：B,C

7、《證券公司信息隔離墻制度指引》中規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)對()

所涉資金、證券及賬戶實(shí)施分開管理，不應(yīng)混合操作。

A、證券經(jīng)紀(jì)

B、證券自營

C、證券資產(chǎn)管理

D、融資融券等業(yè)務(wù)

【參考答案】：B,C,D

【解析】熟悉承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。見教材第一章第三節(jié)，P24o

8、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003年發(fā)布了《關(guān)于將次級定期債

務(wù)計(jì)人附屬資本的通知》，規(guī)定各O可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行

次級定期債務(wù)作為附屬資本。

A、國有獨(dú)資商業(yè)銀行

B、股份制商業(yè)銀行

C、城市商業(yè)銀行

D、農(nóng)村合作信用社

【參考答案】：A,B,C

9、下面關(guān)于并購重組審核的說法正確的是O。

A、并購重組委員會會議出現(xiàn)審核意見與表決結(jié)果有明顯差異或者

表決結(jié)果顯失公正情況的，中國證監(jiān)會可以進(jìn)行調(diào)查，并依照法定條件

和法定程序?qū)ο嚓P(guān)并購重組申請事項(xiàng)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定

B、在并購重組委員會會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)

會作出核準(zhǔn)決定前，并購重組申請人發(fā)生了與其所報(bào)送的并購重組申請

文件不一致的重大事項(xiàng)，中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門可以提請并購重組委

員會召殲會后事項(xiàng)并購重組委員會會議，對該申請人的并購重組申請文

件重新進(jìn)行審核

C、會后事項(xiàng)并購重組委員會會議的參會委員不受其是否審核過該

申請人的并購重組申請的限制

D、上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委員會審核未獲通過且中國

證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定的，不可再重新提出申請

【參考答案】：A,B,C

10、企業(yè)股份制改組的法律審查的內(nèi)容包括O

A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性

B、無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性

C、發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性

D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查，是指需

由律師時企業(yè)改組與公司設(shè)立的文件及其相關(guān)事項(xiàng)的合法性進(jìn)行審查。

律師一般從以下嘰個方面進(jìn)行審查。并出具法律意見書：（1）企業(yè)申請

進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性；（2）發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法

性；（3）發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性；（4）無形資產(chǎn)權(quán)利的有效

性和處理的合法性；（5）原企業(yè)重大變更的合法性和有效性；（6）原企業(yè)

重大合同及其他債權(quán)、債務(wù)的合法性；（7）訴訟、仲裁或其他爭議的解

決；（8）其他應(yīng)當(dāng)審查的事項(xiàng)。

11、普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有Oo

A、可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級，降低

債務(wù)籌資的成本

B、由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對公司總資產(chǎn)的一

項(xiàng)看漲期權(quán)

C、對保證公司最低的資金需求有重要意義

D、普通股籌資沒有固定的利息負(fù)擔(dān)

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】本題考查普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)。

12、證券公司有下列O行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法

律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷。

A、承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券

B、在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推

介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票

C、在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺

漏

D、在承銷過程中不按規(guī)定披露信息

【參考答案】：A,B,C

13、下面關(guān)于并購重組審核的說法正確的是()o

A、并購重組委員會會議出現(xiàn)審核意見與表決結(jié)果有明顯差異或者

表決結(jié)果顯失公正情況的，中國證監(jiān)會可以進(jìn)行調(diào)查，并依照法定條件

和法定程序?qū)ο嚓P(guān)并購重組申請事項(xiàng)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定

B、上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委員會審核未獲通過且中國

證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定的，不能再重新提出申請

C、在并購重組委員會會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)

會作出核準(zhǔn)決定前，并購重組申請人發(fā)生了與其所報(bào)送的并購重組申請

文件不一致的重大事項(xiàng)，中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門可以提請并購重組委

員會召開會后事項(xiàng)并購重組委員會會議，對該申請人的并購重組申請文

件重新進(jìn)行審核

D、會后事項(xiàng)并購重組委員會會議的參會委員不受其是否審核過該

申請人的并購重組申請的限制

【參考答案】：A,C,D

14、監(jiān)事應(yīng)具有O方面的專業(yè)知識或工作經(jīng)驗(yàn)。

A、會計(jì)

B、法律

C、經(jīng)濟(jì)

D、金融

【參考答案】：A,B

【解析】掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)

任，監(jiān)事會的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會的運(yùn)作規(guī)范和監(jiān)事會的決議方式。

見教材第二章第三節(jié)，P59o

15、關(guān)于法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，下列說法正確的是()o

A、在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種

財(cái)產(chǎn)而形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

B、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)無法從法律意義上回答資產(chǎn)歸屬的問題

C、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從經(jīng)濟(jì)意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)營問題

D、公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)

【參考答案】：A,C,D

16、設(shè)立股份有限公司，在公司章程中應(yīng)當(dāng)載明()o

A、公司名稱和住所

B、公司注冊資本

C、公司總資產(chǎn)

D、公司法定代表人

【參考答案】：A,B,D

【解析】我國《公司法》第八十二條規(guī)定，股份有限公司章程應(yīng)當(dāng)

載明下列事項(xiàng)：公司名稱和住所：公司經(jīng)營范圍；公司設(shè)立方式；公司

股份總數(shù)、每股金額和注冊資本；發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購的股份

數(shù)、出資方式和出資時間；董事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；公司法定

代表人；監(jiān)事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；公司利潤分配辦法；公司的

解散事由與清算辦法；公司的通知和公告辦法；股東大會認(rèn)為需要規(guī)定

的其他事項(xiàng)。

17、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)申請經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格證書時，應(yīng)報(bào)送的

文件有()O

A、《經(jīng)營外資股業(yè)務(wù)資格申請表》

B、最近2年承銷情況介紹

C、公司章程

D、經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的前2年的財(cái)務(wù)報(bào)告

【參考答案】：A,B,C,D

18、O應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)

站上披露。

A、招股說明書摘要

B、保薦機(jī)構(gòu)的發(fā)行保薦書

C、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件

D、招股公告

【參考答案】：B,C

【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式、備查文件。見

教材第六章第二節(jié)，P219o

19、公司債券上市條件包括O。

A、債券的期限為1年以內(nèi)

B、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并發(fā)行

C、債券須經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，且債券的信用級別一般

D、債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元

【參考答案】：B,D

【解析】根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，公司債券申

請上市，應(yīng)符合下列條件：①經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)并發(fā)行｝②債券的期限為

1年以上；③債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；④債券須經(jīng)

資信評級機(jī)構(gòu)評級，且債券的信用級別艮好；⑤申請債券上市時仍符合

法定的公司債

券發(fā)行條件；⑥證券交易所認(rèn)可的其他條件。

20、下面關(guān)于代銷正確的有O。

A、采用代銷的方式，股票發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)由承銷商承擔(dān)

B、證券代銷的期限最長不得超過90日

C、代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時，將未

售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式

D、代銷的手續(xù)費(fèi)高于包銷的手續(xù)費(fèi)

【參考答案】：B,C,D

四、判斷題（共40題，每題1分）。

1、上市公司公開發(fā)行新股的，其最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的

利潤不應(yīng)少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%oO

【參考答案】：正確

【解析】本題考查股份有限公司的股東和股東大會一股東大會的運(yùn)

作和議事規(guī)則。

2、增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，無須

中國證監(jiān)會批準(zhǔn)發(fā)行。O

【參考答案】：錯誤

3、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1期末不得存

在未彌補(bǔ)虧損。O

【參考答案】：正確

4、《公司法》規(guī)定公司在任何情況下都不得收購本公司的股票。

O

【參考答案】：錯誤

【解析】公司不得收購本公司股份。但是下列情況除外：①減少公

司注冊資本；②與持有本公司股份的其他公司合并；③將股份獎勵給本

公司職工；④股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議。要

求公司收購其股份的。

5、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起2

年。（）

【參考答案】：錯誤

6、財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境夕b_lz市當(dāng)年剩余時間及其后兩

個完整會計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。()

【參考答案】：錯誤

7、根據(jù)《公司法》第79條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由2

人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)

有住所。O

【參考答案】：正確

8、2005年10月9日，國際金融公司和中國人民銀行這兩家國際

開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10

億元，這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。中國的外國債券

或熊貓債券市場便也由此誕生。O

【參考答案】：錯誤

【解析】2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家

國際開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元

和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。

9、發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人

及其控制的其他企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控

制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。O

【參考答案】：正確

【解析】發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控

制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及

其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。

10、中國證監(jiān)會發(fā)布了《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》，自

200年2月1日起，對股份有限公司首次公開發(fā)行股票和上市公司發(fā)行

新股采用上市保薦制度、但對可轉(zhuǎn)換公司債券不采用證券發(fā)行上市保薦

制度。()

【參考答案】：錯誤

n、對不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價格標(biāo)準(zhǔn)評估。

【參考答案】：正確

【解析】對不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)一視同仁。

12、資產(chǎn)評估報(bào)告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。如

果該報(bào)告涉及國有資產(chǎn)的，需經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。O

【參考答案】：錯誤

13、招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)

責(zé)人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其

他權(quán)益關(guān)系。O

【參考答案】：正確

【解析】招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及

其負(fù)責(zé)人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系

或其他權(quán)益關(guān)系。

14、暫停上市的公司申請其恢復(fù)上市，由中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員

會審核，中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。()

【參考答案】：正確

15、發(fā)行人應(yīng)列表披露所有募集資金實(shí)際使用情況。若募集資金的

運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說明。O

【參考答案】：錯誤

16、招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾

作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。

O

【參考答案】：正確

17、獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少10個工作日公

告配股說明書。O

【參考答案】：錯誤

【解析】獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少2個工作日

公告配股說明書。

18、我國股份有限公司的會計(jì)制度經(jīng)過改革后，與國際會計(jì)準(zhǔn)則已

經(jīng)沒有差