內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)監(jiān)督管理制度

內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)監(jiān)督管理制度第一章總則第一條內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)監(jiān)督管理制度的目的和基本原則內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)監(jiān)督管理制度的目的是確保公司的運(yùn)作合規(guī)、有效，并向管理層供應(yīng)可靠的內(nèi)部掌控和運(yùn)營(yíng)信息。內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)監(jiān)督管理制度的基本原則是公正、獨(dú)立、客觀、保密和及時(shí)。第二條適用范圍本制度適用于公司內(nèi)全部部門、分支機(jī)構(gòu)，員工和外包合作伙伴。公司各部門在訂立本部門具體實(shí)施方法時(shí)，應(yīng)綜合考慮本制度的要求，并依據(jù)本部門的特點(diǎn)和工作需要，進(jìn)行適度的調(diào)整。第二章內(nèi)部審計(jì)管理第三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和管理公司的內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作由內(nèi)部審計(jì)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，直接向公司的高級(jí)管理層報(bào)告。第四條內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)和任務(wù)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是評(píng)估和改進(jìn)公司內(nèi)部掌控體系的有效性和合規(guī)性，供應(yīng)可靠的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理建議。內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)包含對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)掌控等進(jìn)行審計(jì)，并供應(yīng)相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告和建議。第五條內(nèi)部審計(jì)的程序和方法內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵從科學(xué)、規(guī)范、全面、客觀的原則，采用抽樣、追蹤、核查等相應(yīng)的審計(jì)方法。內(nèi)部審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)保持獨(dú)立和客觀的態(tài)度，不得干涉和影響被審計(jì)對(duì)象的正常工作和決策。第六條內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告和建議內(nèi)部審計(jì)在審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)編制審計(jì)報(bào)告，并向公司高層管理層供應(yīng)審計(jì)結(jié)論和建議。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確、全面地反映被審計(jì)對(duì)象的合規(guī)情形和風(fēng)險(xiǎn)情況，并提出相應(yīng)的管理建議。第三章合規(guī)監(jiān)督管理第七條合規(guī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理公司的合規(guī)工作。合規(guī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作由合規(guī)監(jiān)督部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，直接向公司的高級(jí)管理層報(bào)告。第八條合規(guī)監(jiān)督的目標(biāo)和任務(wù)合規(guī)監(jiān)督的目標(biāo)是確保公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，遵守道德、倫理和社會(huì)責(zé)任。合規(guī)監(jiān)督的任務(wù)包含對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并提出相應(yīng)的整改建議。第九條合規(guī)監(jiān)督的程序和方法合規(guī)監(jiān)督工作應(yīng)遵從公正、客觀、全面及時(shí)的原則，采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、抽查、問(wèn)詢等相應(yīng)的監(jiān)督方法。合規(guī)監(jiān)督人員在進(jìn)行監(jiān)督工作時(shí)，應(yīng)保持獨(dú)立和客觀的態(tài)度，不得與被監(jiān)督對(duì)象發(fā)生利益沖突或泄露機(jī)密信息。第十條合規(guī)監(jiān)督的反饋和整改合規(guī)監(jiān)督在監(jiān)督結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)向公司高層管理層供應(yīng)監(jiān)督報(bào)告，并提出相應(yīng)的整改建議。公司高層管理層應(yīng)對(duì)監(jiān)督報(bào)告中的問(wèn)題和建議進(jìn)行認(rèn)真研究和處理，并定時(shí)自動(dòng)向合規(guī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)反饋整改情況。第四章其他規(guī)定第十一條獎(jiǎng)懲措施對(duì)于在內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司將依據(jù)情況予以相應(yīng)的嘉獎(jiǎng)或懲罰。對(duì)于發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)行為或嚴(yán)重失職的人員，公司將依法追究其法律責(zé)任，并采取相應(yīng)的紀(jì)律處分措施。第十二條培訓(xùn)和培優(yōu)公司將定期組織內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)監(jiān)督培訓(xùn)，提高全體員工對(duì)內(nèi)部掌控和合規(guī)管理的認(rèn)得和本領(lǐng)。公司將重視發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)具備內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)監(jiān)督本領(lǐng)的人才，提高整體管理水平和工作效率。第十三條保密和信息安全內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)監(jiān)督工作涉及到的文件、數(shù)據(jù)和信息，均屬于公司的商業(yè)機(jī)密，在外部泄露和濫用的情況下，將追究法律責(zé)任。內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)監(jiān)督人員應(yīng)遵守保密規(guī)定，確保相關(guān)信息的安全和機(jī)密性。第五章附則第十四條本制度的修改和解釋本制度的修改和解釋權(quán)歸公司高層管理層全部，并應(yīng)在公司內(nèi)部廣泛宣傳和推行。對(duì)于本制度的修改和解釋，應(yīng)保證合規(guī)性和公正性，以符合公司的實(shí)際需求和發(fā)展方向。第十五條本制度的施行和監(jiān)督本制度自頒布之日起生效，并適用于公司的全體員工。公司各部門和全體員工應(yīng)依照本制度的規(guī)定，樂(lè)觀搭配內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)監(jiān)督工作的開(kāi)展，并接受相應(yīng)的監(jiān)督和引導(dǎo)。第十六條本制度的效力及互補(bǔ)性本制度具有法律效力，公司各部門和全體員工應(yīng)依法執(zhí)行。公司其他相關(guān)制度和規(guī)定與本制度存在互補(bǔ)關(guān)系，應(yīng)相互搭配和銜接，共同構(gòu)建合規(guī)性和