《清潔能源企業(yè)ESG管理體系建設(shè)指南》征求意見稿

1T/CIEPXXXX—XXXX清潔能源企業(yè)ESG管理體系建設(shè)指南本文件規(guī)定了清潔能源企業(yè)ESG管理體系的建設(shè)原則、企業(yè)所處環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)作用、治理機構(gòu)及其職責(zé)、策劃、支持、運行、績效評價和改進(jìn)。本文件適用于清潔能源企業(yè)建設(shè)ESG管理體系。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T19580-2012GB/T24001-2016GB/T36000-2015GB/Z41237-2022卓越績效評價準(zhǔn)則環(huán)境管理體系要求及使用指南社會責(zé)任指南能源互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)術(shù)語3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1清潔能源cleanenergy能源生產(chǎn)和利用過程中污染少、污染程度小的能源。[來源：GB/Z41237-2022，3.1.9]3.2ESGenvironmental，socialandgovernance關(guān)注企業(yè)環(huán)境（3.3）、社會（3.4）、治理（3.5）績效而非僅關(guān)注財務(wù)績效的投資理念和管理理念，是影響投資者決策以及衡量企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、創(chuàng)造社會價值的關(guān)鍵因素。3.3環(huán)境environmental企業(yè)運行活動的外部存在，包括空氣、水、土地、自然資源、植物、動物、人，以及它們之間的相互關(guān)系。注1：外部存在可能從企業(yè)內(nèi)部延伸到當(dāng)?shù)豙來源：GB/T24001-2016，3.2.1，有修改]3.4社會social企業(yè)通過透明和合乎道德的行為為其決策和活動對社會和環(huán)境（3.3）的影響而擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。這些行為：——致力于可持續(xù)發(fā)展，包括社會成員的健康和社會的福祉；——考慮了利益相關(guān)方的期望；——促進(jìn)企業(yè)價值網(wǎng)各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)發(fā)展；——被融入整個企業(yè)并在企業(yè)關(guān)系中實施。2T/CIEPXXXX—XXXX[來源：GB/T36000-2015，3.16，有修改]3.5治理governance在企業(yè)的監(jiān)管中實行的管理和控制系統(tǒng)。包括批準(zhǔn)戰(zhàn)略方向、監(jiān)視和評價高層領(lǐng)導(dǎo)績效、財務(wù)審計、風(fēng)險管理、信息披露等活動。[來源：GB/T19580-2012，3.5，有修改]4建設(shè)原則4.1合規(guī)性清潔能源企業(yè)ESG管理體系在法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、安全技術(shù)規(guī)范等框架下開展建設(shè)和實施。4.2科學(xué)性清潔能源企業(yè)ESG管理體系建設(shè)宜根據(jù)企業(yè)文化、資源、地理區(qū)劃等特點確定主要建設(shè)方向，保障體系設(shè)計、實施和長效管理各階段工作組織有序開展。4.3動態(tài)性清潔能源企業(yè)ESG管理體系宜結(jié)合體系運行的適宜性、充分性和有效性評價結(jié)論以及企業(yè)需求變化等情況，進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。5企業(yè)所處環(huán)境5.1理解企業(yè)所處內(nèi)外部環(huán)境5.1.1清潔能源企業(yè)應(yīng)確定與其戰(zhàn)略目標(biāo)相關(guān)并影響其實現(xiàn)ESG管理體系預(yù)期結(jié)果的內(nèi)外部環(huán)境因素。5.1.2外部環(huán)境因素包括但不限于：——國內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)規(guī)范；——行業(yè)約束；——市場競爭；——地理位置。5.1.3內(nèi)部環(huán)境因素包括但不限于：——企業(yè)戰(zhàn)略方向和組織管理；——企業(yè)使命、愿景、核心業(yè)務(wù)目標(biāo)；——內(nèi)部ESG管理現(xiàn)狀；——技術(shù)成熟度。5.2理解利益相關(guān)方的需求與期望5.2.1企業(yè)應(yīng)確定與ESG有關(guān)的內(nèi)外部利益相關(guān)方，通過直接或間接的方式了解其需求與期望。5.2.2外部利益相關(guān)方及其需求與期望包括但不限于：——監(jiān)管部門：履行相關(guān)政策要求、配合監(jiān)管行動；——客戶：誠信履約、品質(zhì)保證、服務(wù)保障、溝通渠道；——供應(yīng)商：商業(yè)道德、產(chǎn)品質(zhì)量、互利共贏、價格；——投資方：投資回報、企業(yè)成長；——社區(qū)：公益活動、社區(qū)發(fā)展、就業(yè)崗位。5.2.3內(nèi)部利益相關(guān)方及其需求與期望包括但不限于：——員工：薪酬福利、權(quán)益保障、健康與安全、職業(yè)發(fā)展；——股東：收益回報、可持續(xù)發(fā)展、經(jīng)營管理。3T/CIEPXXXX—XXXX5.3確定ESG實質(zhì)性議題5.3.1企業(yè)確定ESG實質(zhì)性議題時，應(yīng)：——分析自身發(fā)展階段、行業(yè)情況、利益相關(guān)方關(guān)注要求等；——評估議題的影響范圍、影響程度等因素；——對照國內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)、咨詢行業(yè)專家、與利益相關(guān)方溝通反饋等。5.3.2企業(yè)應(yīng)形成實質(zhì)性議題清單，定期審查更新，必要時予以披露，清潔能源企業(yè)核心ESG實質(zhì)性議題參見表1。表1核心ESG實質(zhì)性議題5.4確定ESG管理體系邊界和范圍企業(yè)確定ESG管理體系邊界和范圍時，應(yīng)考慮的影響因素包括并不限于：——5.1所提及的內(nèi)外部環(huán)境因素；——5.2所提及的利益相關(guān)方的需求與期望；——5.3所提及的ESG實質(zhì)性議題；——是否包括主要生產(chǎn)活動，是否覆蓋生產(chǎn)所必備的場所、設(shè)施設(shè)備和用品等；——對所選范圍是否具有控制權(quán)限，所選邊界內(nèi)指標(biāo)數(shù)據(jù)是否可測量、可獲得。5.5ESG管理體系清潔能源企業(yè)宜根據(jù)本文件建立、實施、保持和持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系，包括所需的過程及其相互作用。6領(lǐng)導(dǎo)作用6.1領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾最高管理者宜通過以下方面證實其領(lǐng)導(dǎo)作用和承諾：——確保建立ESG管理體系的邊界和范圍；——確保制定ESG方針和目標(biāo)；——確保組建ESG管理團(tuán)隊；——確保將ESG管理體系要求融入清潔能源企業(yè)的業(yè)務(wù)過程；4T/CIEPXXXX—XXXX——確保提供與ESG管理體系所需的資源；——指導(dǎo)并支持員工為ESG管理體系的有效性做出貢獻(xiàn)；——支持其他相關(guān)管理人員在其職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用；——確保清潔能源企業(yè)ESG管理體系可以實現(xiàn)其預(yù)期效果。6.2ESG方針最高管理者制定ESG方針宜考慮下列要求；——融入清潔能源企業(yè)現(xiàn)有管理方針；——反映清潔能源企業(yè)的愿景、價值觀和企業(yè)環(huán)境；——符合清潔能源企業(yè)的業(yè)務(wù)過程；——通過企業(yè)內(nèi)部溝通、理解和應(yīng)用；——滿足對利益相關(guān)方的承諾；——能夠降低或消除ESG風(fēng)險，把握ESG機遇；——能夠開展實施與定期評審，必要時進(jìn)行更新。6.3治理機構(gòu)及其職責(zé)和權(quán)限6.3.1決策層決策層的職責(zé)和權(quán)限包括但不限于：——識別和分析企業(yè)ESG實質(zhì)性議題；——制定ESG相關(guān)管理制度；——制定ESG管理方針、策略及目標(biāo)；——制定ESG管理相關(guān)績效評價指標(biāo)和糾正措施；——評審ESG實質(zhì)性議題；——評估ESG管理風(fēng)險和機遇；——制定企業(yè)年度ESG報告等其他相關(guān)報告。6.3.2管理層管理層的職責(zé)和權(quán)限包括但不限于：——建立和更新企業(yè)ESG管理體系；——實施并監(jiān)督ESG戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)執(zhí)行情況；——開展ESG議題梳理和調(diào)研；——組織ESG相關(guān)培訓(xùn)；——管理ESG績效數(shù)據(jù)；——開展信息披露工作；——編制ESG報告。6.3.3執(zhí)行層執(zhí)行層的職責(zé)和權(quán)限包括但不限于：——處理ESG反饋信息；——編制ESG工作報告；——參與ESG內(nèi)外部培訓(xùn)和考核；——實施ESG管理整改措施；——提出ESG工作建議。7策劃7.1應(yīng)對風(fēng)險和機遇的措施5T/CIEPXXXX—XXXX7.1.1清潔能源企業(yè)策劃ESG管理體系時，應(yīng)考慮5.1、5.2、5.3和5.4的相關(guān)內(nèi)容，確定所需應(yīng)對的風(fēng)險和機遇，以達(dá)到下列目的：——確保清潔能源企業(yè)建立的ESG管理體系能夠?qū)崿F(xiàn)其預(yù)期結(jié)果；——降低或消除不利于ESG管理的影響；——實現(xiàn)ESG管理體系的持續(xù)改進(jìn)。7.1.2清潔能源企業(yè)ESG風(fēng)險與機遇參見表2。表2ESG風(fēng)險與機遇7.1.3清潔能源企業(yè)應(yīng)策劃應(yīng)對ESG風(fēng)險與機遇的措施，并在ESG管理體系改進(jìn)過程中，融入并實施措施，對其有效性進(jìn)行評價。過程包括但不限于：——風(fēng)險評估；.是否需要應(yīng)對風(fēng)險；.風(fēng)險的優(yōu)先級排序；.確定風(fēng)險應(yīng)對策略的優(yōu)先級排序?！贫L(fēng)險預(yù)案；.相關(guān)員工學(xué)習(xí)和理解預(yù)案內(nèi)容；.預(yù)案分級和演練；.風(fēng)險演練評估和評價；.風(fēng)險判斷和預(yù)案實施?！{(diào)整機遇預(yù)案；.相關(guān)員工學(xué)習(xí)并掌握行業(yè)機遇；.預(yù)案調(diào)整和演練；.新機遇演練評估和改進(jìn)；.機遇判斷和預(yù)案實施。7.2ESG目標(biāo)及其實現(xiàn)的策劃7.2.1ESG目標(biāo)清潔能源企業(yè)應(yīng)根據(jù)相關(guān)職能和層次制定ESG目標(biāo)，目標(biāo)應(yīng)：——與ESG方針一致；——可測量（可行時）；——符合相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及行業(yè)約束；——與各方溝通；——考慮可比條件下內(nèi)外部水平；——定期監(jiān)視、記錄和評價；——考慮利益相關(guān)方的關(guān)注點和要求；——適時更新。7.2.2實現(xiàn)ESG目標(biāo)的策劃7.2.2.1清潔能源企業(yè)策劃實現(xiàn)ESG目標(biāo)時，應(yīng)制定措施計劃。6T/CIEPXXXX—XXXX7.2.2.2制定措施計劃時，應(yīng)考慮：——法律法規(guī)的符合性和相關(guān)政策的適用性；——國內(nèi)外成熟技術(shù)的應(yīng)用情況；——利益相關(guān)方的要求等。7.2.2.3措施計劃內(nèi)容包括但不限于：——主題；——完成時間；——結(jié)果評價；——ESG融入實現(xiàn)；——驗證及改進(jìn)。8支持8.1資源清潔能源企業(yè)確定并提供建立、實施、保持和持續(xù)改進(jìn)ESG管理體系所需的資源時應(yīng)考慮內(nèi)外部資源的能力及其限制，資源包括但不限于：——人力資源；——專業(yè)技術(shù)技能資源；——財務(wù)資源；——信息資源；——信息和通信設(shè)施；——基礎(chǔ)設(shè)施。8.2人員能力清潔能源企業(yè)應(yīng)對從事ESG相關(guān)工作的人員提供能力提升的措施，包括但不限于：——鼓勵參加學(xué)歷教育；——鼓勵開展專業(yè)技術(shù)、技能認(rèn)證；——組織培訓(xùn)，并進(jìn)行培訓(xùn)考核。8.3意識清潔能源企業(yè)應(yīng)通過培訓(xùn)、溝通等活動，提高ESG相關(guān)人員的意識，確保其認(rèn)識到：——ESG方針；——ESG目標(biāo)——自身對ESG管理體系有效性的貢獻(xiàn)；——自身活動和行為對ESG的影響；——不符合ESG管理體系要求的后果等。8.4信息交流8.4.1清潔能源企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)外部ESG信息交流程序，程序內(nèi)容包括但不限于：——交流內(nèi)容；——交流時機；——交流對象；——交流方式；——交流主體。8.4.2清潔能源企業(yè)的內(nèi)部交流內(nèi)容包括但不限于：——ESG方針；7T/CIEPXXXX—XXXX——實現(xiàn)ESG目標(biāo)的措施計劃；——對利益相關(guān)方的承諾；——在ESG管理體系范圍內(nèi)獲取或更新法律法規(guī)及其他要求；——行業(yè)需求和需求變化的信息；——實現(xiàn)的經(jīng)濟利益；8.4.3清潔能源企業(yè)的外部交流內(nèi)容包括但不限于：——國內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)動態(tài)；——管理承諾、ESG方針等；——信息披露情況；——利益相關(guān)方對ESG管理體系運行提出的有關(guān)信息。8.5文件化信息8.5.1清潔能源企業(yè)應(yīng)識別并確定ESG管理體系有效性所必需的文件化信息，文件化信息包括但不限——適用的法律法規(guī)和外部監(jiān)管要求的文件化信息；——企業(yè)所處環(huán)境建立結(jié)果（見第5章——領(lǐng)導(dǎo)作用（見第6章）；——應(yīng)對風(fēng)險和機遇的措施計劃（見第7章——確定和提供的資源（見8.1）；——人員能力提升活動的計劃和結(jié)果（見8.2——意識提高活動的計劃和結(jié)果（見8.3）；——信息交流活動程序和結(jié)果（見8.4——運行過程和結(jié)果（見9.1）；——應(yīng)急措施和計劃（見9.2）——績效評價活動的計劃和結(jié)果（見10.1——內(nèi)部審核活動的計劃和結(jié)果（見10.2——管理評審活動的計劃和結(jié)果（見10.3——不符合項及其改進(jìn)措施（見11.1）。8.5.2清潔能源企業(yè)應(yīng)識別文件化信息的結(jié)構(gòu)和文件化方式，創(chuàng)建和更新文件化信息時，應(yīng)檢查：——標(biāo)識和描述表現(xiàn)；——格式要求；——信息重復(fù)情況；——評審和批準(zhǔn)結(jié)果。8.5.3清潔能源企業(yè)應(yīng)建立文件化信息控制程序，程序內(nèi)容包括但不限于：——批準(zhǔn)和授權(quán)；——分發(fā)、獲取、檢索和使用；——存儲和保護(hù)；——修訂；——到期處理；——外部文件識別。9運行9.1運行策劃和控制9.1.1清潔能源企業(yè)應(yīng)策劃、運行和控制滿足ESG管理體系要求所需的過程，過程應(yīng)滿足：——制定和實施控制準(zhǔn)則；——實施應(yīng)對風(fēng)險和機遇的措施；8T/CIEPXXXX—XXXX——考慮內(nèi)外部環(huán)境變化；——考慮資源配置；——根據(jù)ESG管理績效優(yōu)化ESG管理活動；——保留必要的文件化信息。9.1.2清潔能源企業(yè)ESG管理的環(huán)境維度的運行控制準(zhǔn)則，適用時，可包括：——資源消耗：.能源，包括能源消耗總量、能源消耗強度、能源加工轉(zhuǎn)換效率、節(jié)能管理等；.水資源，包括總耗水量、水資源消耗強度、新鮮水用量、循環(huán)水用量、水循環(huán)利用率、非常規(guī)水資源利用情況、節(jié)水管理等；.物料，包括物料消耗總量、物料消耗強度、不可再生物料消耗量、有毒有害物料消耗量——污染防治：.廢水，包括廢水排放量、廢水排放強度、廢水污染物排放量、廢水污染物排放強度、廢水回用率、廢水排放去向、防止地下水污染等；.廢氣，包括廢氣污染物排放量、廢氣污染物排放強度、廢氣排放達(dá)標(biāo)情況、揚塵污染管理等；.固廢，包括固廢排放量、固廢排放強度、固廢資源綜合利用率、固體廢物合規(guī)處置率、危險廢物處置等；.噪聲，包括噪聲管理、噪聲檢測等?！獨夂蜃兓?溫室氣體排放，包括溫室氣體來源與類型管理、溫室氣體排放量、溫室氣體排放強度等；.減排管理，包括溫室氣體減排管理、溫室氣體減排投資、溫室氣體減排量、溫室氣體減排強度等；.低碳發(fā)展，包括碳達(dá)峰碳中和行動計劃和目標(biāo)、二氧化碳捕集利用與封存、參與碳市場——環(huán)境管理：.環(huán)境管理制度，包括發(fā)展戰(zhàn)略方針、管理體系建立實施情況、資格獲證、環(huán)保資金投入.環(huán)境事件處理及應(yīng)對，包括環(huán)境違法違規(guī)事件處理、突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急處置等?！鷳B(tài)影響和生物多樣性：.生態(tài)影響，包括環(huán)境管理政策、企業(yè)活動的生態(tài)影響、生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)制度等；.生物多樣性，包括活動、產(chǎn)品和服務(wù)對生物多樣性的重大影響、生物多樣性投資等。9.1.3清潔能源企業(yè)ESG管理的社會維度的運行控制準(zhǔn)則，適用時，可包括：——員工權(quán)益：.員工健康與安全，包括員工職業(yè)健康安全管理、安全風(fēng)險防護(hù)防控率等；.員工招聘與就業(yè)，包括招聘政策、薪酬構(gòu)成等；.員工發(fā)展，包括激勵及晉升政策、員工培訓(xùn)等。——能源生產(chǎn)與產(chǎn)品責(zé)任：.能源生產(chǎn)，包括生產(chǎn)管理規(guī)范及措施、生產(chǎn)設(shè)備更新等；.產(chǎn)品安全與質(zhì)量，包括產(chǎn)品安全風(fēng)險排查、產(chǎn)品質(zhì)量保證與檢測等；——供應(yīng)鏈管理：.供應(yīng)商管理，包括供應(yīng)商選擇、供應(yīng)商ESG戰(zhàn)略等；.供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)管理，包括運輸管理、采購與渠道管理、重大風(fēng)險識別與應(yīng)對等；——社會影響：.社會責(zé)任，包括國家戰(zhàn)略響應(yīng)、社會公益活動參與、公共危機應(yīng)對等；.社區(qū)關(guān)系，包括社區(qū)參與和發(fā)展、對所在社區(qū)的潛在風(fēng)險識別等。9.1.4清潔能源企業(yè)ESG管理的治理維度的運行控制準(zhǔn)則，適用時，可包括：9T/CIEPXXXX—XXXX——治理結(jié)構(gòu)：.黨組織，包括黨組織參與治理情況、黨建活動等；.股東（大）會，包括股東構(gòu)成、股東（大）會運作情況等；.董事會，包括包括董事會構(gòu)成、董事會運作情況等；.監(jiān)事會，包括監(jiān)事會構(gòu)成、監(jiān)事會運作情況等?！卫頇C制：.合規(guī)管理，包括合規(guī)風(fēng)險識別及應(yīng)對、訴訟和處罰等；.風(fēng)險管理，包括風(fēng)險管理體系、重大風(fēng)險的識別防范等；.監(jiān)督管理，包括審計制度及實施、投訴、舉報制度及實施等；.信息披露，包括信息披露制度、信息披露內(nèi)容等；.商業(yè)道德，包括商業(yè)道德準(zhǔn)則、違反商業(yè)道德的處理措施等?！卫硇埽?創(chuàng)新發(fā)展，包括數(shù)字化轉(zhuǎn)型、研究與試驗發(fā)展、成果轉(zhuǎn)化等；.可持續(xù)發(fā)展，包括ESG管理體系和機制、利益相關(guān)方跟蹤、ESG融入業(yè)務(wù)活動等。9.2應(yīng)急管理針對緊急情況、突發(fā)事件、事故進(jìn)行應(yīng)急準(zhǔn)備，編制并發(fā)布應(yīng)急預(yù)案，并進(jìn)行定期演練。應(yīng)急準(zhǔn)備應(yīng)滿足：——制定綜合應(yīng)急預(yù)案、專項應(yīng)急預(yù)案、現(xiàn)場應(yīng)急處置方案和預(yù)防措施等；——配備應(yīng)急物資、裝備，建立應(yīng)急救援組織；——根據(jù)應(yīng)急預(yù)案開展培訓(xùn)、定期組織演練工作；——對應(yīng)急培訓(xùn)和演練的效果進(jìn)行評價；——必要時修改并重新發(fā)布應(yīng)急預(yù)案。10績效評價10.1監(jiān)視、測量、分析和評價10.1.1監(jiān)視和測量清潔能源企業(yè)應(yīng)對ESG管理體系運行情況進(jìn)行監(jiān)視和測量，內(nèi)容包括但不限于：——法律法規(guī)執(zhí)行情況；——實現(xiàn)ESG目標(biāo)的措施計劃的有效性；——運行控制的有效性。10.1.2分析和評價清潔能源企業(yè)應(yīng)分析和評價ESG管理體系和ESG績效，如出現(xiàn)下列事項，判定企業(yè)不符合評價的基本條件，終止評價活動：——發(fā)生重大環(huán)境污染事故；——發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故；——發(fā)生產(chǎn)品或服務(wù)重大質(zhì)量事故；——發(fā)生群體性危害事件；——發(fā)生公共信用信息系統(tǒng)中列明的嚴(yán)重失信行為。10.1.3合規(guī)性評價清潔能源企業(yè)應(yīng)定期對業(yè)務(wù)開展、ESG管理、法律法規(guī)等要求的符合性進(jìn)行評價，重點關(guān)注：——單位產(chǎn)品能耗與能耗限額標(biāo)準(zhǔn)的符合性；——資源消耗與政府及相關(guān)方標(biāo)準(zhǔn)要求的符合性；——工藝、設(shè)備與國家產(chǎn)業(yè)政策的符合性；T/CIEPXXXX—XXXX——計量器具配備、檢定與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的符合性。10.2內(nèi)部審核清潔能源企業(yè)應(yīng)定期組織內(nèi)部審核，審核活動主要包括審核方案制定、實施審核和整改。審核活動應(yīng)關(guān)注：——審核范圍是否覆蓋所屬各級組織；——審核人員是否具備專業(yè)性、客觀性、公正性；——審