信息系統(tǒng)審計(jì)與控制考核試卷

信息系統(tǒng)審計(jì)與控制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.信息系統(tǒng)審計(jì)的目的是為了保證信息的（）

A.可靠性

B.保密性

C.安全性

D.及時(shí)性

2.以下哪項(xiàng)不屬于信息系統(tǒng)審計(jì)的基本原則？（）

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.全面性

D.合法性

3.信息系統(tǒng)審計(jì)的主要對(duì)象是（）

A.硬件設(shè)備

B.軟件系統(tǒng)

C.信息資源

D.組織結(jié)構(gòu)

4.信息系統(tǒng)審計(jì)的組成部分不包括（）

A.預(yù)審

B.實(shí)施審計(jì)

C.審計(jì)報(bào)告

D.跟蹤檢查

5.在信息系統(tǒng)審計(jì)過程中，審計(jì)人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)是（）

A.豐富的專業(yè)知識(shí)

B.良好的溝通能力

C.敏銳的洞察力

D.以上都是

6.以下哪個(gè)不是信息系統(tǒng)審計(jì)的方法？（）

A.查詢

B.觀察

C.分析

D.采訪

7.信息系統(tǒng)內(nèi)部控制主要包括哪幾個(gè)方面？（）

A.控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督

B.控制環(huán)境、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督

C.控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、監(jiān)督

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督

8.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.有效性

B.可靠性

C.保密性

D.可維護(hù)性

9.在進(jìn)行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，以下哪項(xiàng)不是需要考慮的因素？（）

A.系統(tǒng)的復(fù)雜性

B.外部環(huán)境的變化

C.人員的素質(zhì)

D.企業(yè)的盈利能力

10.以下哪個(gè)不屬于信息系統(tǒng)審計(jì)的范疇？（）

A.信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃審計(jì)

B.信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理審計(jì)

C.信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)審計(jì)

D.人力資源審計(jì)

11.在信息系統(tǒng)審計(jì)過程中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)是首要環(huán)節(jié)？（）

A.確定審計(jì)目標(biāo)

B.制定審計(jì)計(jì)劃

C.實(shí)施審計(jì)

D.編制審計(jì)報(bào)告

12.信息系統(tǒng)審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容不包括（）

A.審計(jì)背景

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

C.審計(jì)結(jié)論

D.審計(jì)費(fèi)用

13.以下哪項(xiàng)不是信息系統(tǒng)審計(jì)證據(jù)的來源？（）

A.文件資料

B.詢問

C.觀察

D.傳聞

14.以下哪個(gè)不是信息系統(tǒng)審計(jì)的依據(jù)？（)

A.國家法律法規(guī)

B.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

C.企業(yè)內(nèi)部管理制度

D.審計(jì)人員經(jīng)驗(yàn)

15.信息系統(tǒng)審計(jì)的步驟不包括（）

A.確定審計(jì)目標(biāo)

B.制定審計(jì)計(jì)劃

C.實(shí)施審計(jì)

D.跟蹤檢查

16.以下哪個(gè)不是信息系統(tǒng)控制活動(dòng)的主要內(nèi)容？（）

A.業(yè)務(wù)授權(quán)控制

B.職責(zé)分離控制

C.審計(jì)跟蹤控制

D.數(shù)據(jù)備份控制

17.以下哪個(gè)不是信息系統(tǒng)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)類型？（）

A.信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

B.控制風(fēng)險(xiǎn)

C.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

18.在信息系統(tǒng)審計(jì)中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.審計(jì)計(jì)劃制定

B.審計(jì)證據(jù)收集

C.審計(jì)報(bào)告編制

D.審計(jì)跟蹤檢查

19.以下哪個(gè)不是信息系統(tǒng)審計(jì)的主要作用？（）

A.評(píng)估信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性

B.發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)潛在的風(fēng)險(xiǎn)

C.提高信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理水平

D.降低企業(yè)盈利能力

20.以下哪個(gè)不屬于信息系統(tǒng)審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)？（）

A.審計(jì)范圍的拓展

B.審計(jì)技術(shù)的創(chuàng)新

C.審計(jì)目標(biāo)的多元化

D.審計(jì)人員的減少

請(qǐng)?jiān)诖颂幚^續(xù)答題。

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.信息系統(tǒng)審計(jì)包括以下哪些類型？（）

A.預(yù)審

B.內(nèi)部審計(jì)

C.外部審計(jì)

D.自我評(píng)估

2.信息系統(tǒng)審計(jì)的獨(dú)立性包括以下哪些方面？（）

A.組織上的獨(dú)立

B.功能上的獨(dú)立

C.經(jīng)濟(jì)上的獨(dú)立

D.意識(shí)形態(tài)上的獨(dú)立

3.信息系統(tǒng)審計(jì)過程中，審計(jì)人員應(yīng)遵守的職業(yè)操守有哪些？（）

A.誠實(shí)信用

B.客觀公正

C.保守秘密

D.嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)

4.以下哪些屬于內(nèi)部控制的基本要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

5.信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理審計(jì)主要關(guān)注以下哪些方面？（）

A.項(xiàng)目范圍管理

B.項(xiàng)目時(shí)間管理

C.項(xiàng)目成本管理

D.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

6.信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)審計(jì)主要包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.系統(tǒng)性能審計(jì)

B.系統(tǒng)安全審計(jì)

C.系統(tǒng)變更審計(jì)

D.系統(tǒng)備份恢復(fù)審計(jì)

7.以下哪些是信息系統(tǒng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含的內(nèi)容？（）

A.審計(jì)背景

B.審計(jì)目標(biāo)

C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

D.審計(jì)建議

8.信息系統(tǒng)審計(jì)證據(jù)的可靠性取決于以下哪些因素？（）

A.來源的獨(dú)立性

B.來源的可靠性

C.證據(jù)的相關(guān)性

D.證據(jù)的充分性

9.以下哪些是信息系統(tǒng)審計(jì)的常用技術(shù)方法？（）

A.問卷調(diào)查

B.訪談

C.觀察

D.流程圖分析

10.信息系統(tǒng)審計(jì)中，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下哪些類型？（）

A.誤報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

B.漏報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

C.非法訪問風(fēng)險(xiǎn)

D.數(shù)據(jù)丟失風(fēng)險(xiǎn)

11.以下哪些因素可能影響信息系統(tǒng)審計(jì)的獨(dú)立性？（）

A.審計(jì)人員的薪酬結(jié)構(gòu)

B.審計(jì)人員與被審計(jì)單位的關(guān)系

C.審計(jì)資源的充足性

D.審計(jì)計(jì)劃的合理性

12.信息系統(tǒng)審計(jì)的合規(guī)性目標(biāo)包括以下哪些？（）

A.確保信息的真實(shí)性

B.確保信息的完整性

C.確保信息的合法性

D.確保信息的及時(shí)性

13.以下哪些屬于信息系統(tǒng)控制活動(dòng)中的預(yù)防性控制？（）

A.職責(zé)分離

B.訪問控制

C.交易記錄

D.定期審查

14.以下哪些措施可以降低信息系統(tǒng)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.增強(qiáng)審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)

B.采用先進(jìn)的審計(jì)工具和技術(shù)

C.完善審計(jì)計(jì)劃和程序

D.加大審計(jì)成本

15.信息系統(tǒng)審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)包括以下哪些？（）

A.審計(jì)范圍的擴(kuò)大

B.審計(jì)技術(shù)的創(chuàng)新

C.審計(jì)目標(biāo)的多元化

D.審計(jì)人員的減少

16.以下哪些是信息系統(tǒng)審計(jì)的重要性和作用的體現(xiàn)？（）

A.提高信息系統(tǒng)管理的有效性

B.降低信息系統(tǒng)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

C.促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善

D.增加企業(yè)運(yùn)營成本

17.以下哪些情況可能導(dǎo)致信息系統(tǒng)審計(jì)計(jì)劃的變更？（）

A.系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化

B.審計(jì)目標(biāo)發(fā)生調(diào)整

C.審計(jì)資源發(fā)生變化

D.審計(jì)進(jìn)度提前

18.以下哪些方法可以用于評(píng)估信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的有效性？（）

A.詢問管理層和員工

B.檢查相關(guān)文件和記錄

C.觀察業(yè)務(wù)流程

D.進(jìn)行測(cè)試

19.以下哪些是信息系統(tǒng)審計(jì)過程中可能遇到的挑戰(zhàn)？（）

A.技術(shù)復(fù)雜性

B.數(shù)據(jù)量大

C.審計(jì)時(shí)間有限

D.被審計(jì)單位不配合

20.以下哪些是信息系統(tǒng)審計(jì)準(zhǔn)則的基本要求？（）

A.審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)和技能

B.審計(jì)過程應(yīng)遵循職業(yè)道德操守

C.審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、完整、清晰

D.審計(jì)工作應(yīng)保持獨(dú)立性

請(qǐng)?jiān)诖颂幚^續(xù)答題。

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.信息系統(tǒng)審計(jì)的主要目標(biāo)是確保信息的______、______和______。

2.信息系統(tǒng)審計(jì)的三個(gè)基本要素是______、______和______。

3.信息系統(tǒng)內(nèi)部控制包括______、______、______、______和______等五個(gè)方面。

4.信息系統(tǒng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括______、______、______和______等內(nèi)容。

5.信息系統(tǒng)審計(jì)證據(jù)的來源主要有______、______、______和______。

6.信息系統(tǒng)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括______、______和______。

7.信息系統(tǒng)審計(jì)的預(yù)防性控制主要包括______、______和______。

8.信息系統(tǒng)審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)包括______、______和______。

9.信息系統(tǒng)審計(jì)的依據(jù)包括______、______和______。

10.信息系統(tǒng)審計(jì)準(zhǔn)則的基本要求是______、______和______。

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.信息系統(tǒng)審計(jì)只是對(duì)信息技術(shù)部門的審計(jì)。（）

2.信息系統(tǒng)審計(jì)的主要目的是保證信息系統(tǒng)的高效運(yùn)行。（）

3.信息系統(tǒng)審計(jì)過程中，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不受任何外部干擾。（）

4.內(nèi)部控制是信息系統(tǒng)審計(jì)的核心內(nèi)容，與審計(jì)無關(guān)。（）

5.信息系統(tǒng)審計(jì)報(bào)告只需要反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，無需提出改進(jìn)建議。（）

6.信息系統(tǒng)審計(jì)可以完全消除信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。（）

7.信息系統(tǒng)審計(jì)只關(guān)注信息系統(tǒng)的技術(shù)方面，不涉及管理層面。（）

8.信息系統(tǒng)審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與被審計(jì)信息系統(tǒng)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能。（）

9.信息系統(tǒng)審計(jì)準(zhǔn)則是對(duì)審計(jì)人員行為的規(guī)范，與審計(jì)質(zhì)量無關(guān)。（）

10.信息系統(tǒng)審計(jì)的范圍僅限于企業(yè)內(nèi)部的信息系統(tǒng)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述信息系統(tǒng)審計(jì)的定義、目的及其重要性。

2.描述信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的基本要素，并說明它們?cè)谛畔⑾到y(tǒng)審計(jì)中的作用。

3.論述信息系統(tǒng)審計(jì)過程中，審計(jì)人員如何保證獨(dú)立性，以及獨(dú)立性對(duì)審計(jì)結(jié)果的影響。

4.結(jié)合實(shí)際案例，分析信息系統(tǒng)審計(jì)在發(fā)現(xiàn)和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.A

2.D

3.B

4.D

5.D

6.D

7.A

8.D

9.D

10.D

11.A

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

二、多選題

1.ABC

2.ABC

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABC

11.ABC

12.ABC

13.AB

14.ABC

15.ABC

16.ABC

17.ABC

18.ABCD

19.ABC

20.ABC

三、填空題

1.真實(shí)性、完整性、合法性

2.獨(dú)立性、客觀性、專業(yè)性

3.控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督

4.審計(jì)背景、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、審計(jì)建議

5.文件資料、詢問、觀察、測(cè)試

6.誤報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、漏報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

7.職責(zé)分離、訪問控制、交易記錄

8.審計(jì)范圍的擴(kuò)大、審計(jì)技術(shù)的創(chuàng)新、審計(jì)目標(biāo)的多元化

9.國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)內(nèi)部管理制度

10.審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)知識(shí)和技能、審計(jì)過程應(yīng)遵循職業(yè)道德操守、審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、完整、清晰

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.×

5.×

6.×

7.×

8.√

9.×

10.×

五、主觀題（參考）

1.信息系統(tǒng)審計(jì)是對(duì)組織的信息系統(tǒng)進(jìn)行全面的、獨(dú)立的評(píng)估，以確保信息系統(tǒng)的有效性、安全性、可靠性和合規(guī)性。其重要性在于能夠發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)內(nèi)部控制改進(jìn)，保障企業(yè)信息資產(chǎn)安全，提