企業(yè)內外審計與合規(guī)制度

企業(yè)內外審計與合規(guī)制度第一章總則第一條規(guī)章制度目的依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關法律法規(guī)的要求，為確保企業(yè)內外審計的有效開展和合規(guī)經(jīng)營的實施，維護企業(yè)的合法權益，促進企業(yè)的健康發(fā)展，訂立本規(guī)章制度。第二條適用范圍本規(guī)章制度適用于本企業(yè)的內外審計與合規(guī)管理工作。第三條定義本規(guī)章制度中的以下術語定義如下：內審：指企業(yè)內部開展的審計活動，包含財務內審和綜合內審。外審：指企業(yè)委托給外部專業(yè)機構進行的審計活動。合規(guī)：指企業(yè)在經(jīng)營活動中遵守國家法律法規(guī)、政策規(guī)定和內部規(guī)章制度的行為。第二章內審制度第四條內審的職責財務內審負責對企業(yè)財務管理、資金運作等方面進行審計，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和合法性。綜合內審負責對企業(yè)經(jīng)營活動的合規(guī)性進行審計，包含但不限于人事管理、物資采購、合同履行等各個方面。第五條內審的程序內審工作由內審部門負責，內審部門由企業(yè)管理負責人任命。內審部門應當依照內部掌控要求，訂立審計計劃，并報企業(yè)管理負責人批準后執(zhí)行。內審部門應當保持審計工作的獨立性和客觀性，確保審計結果的真實性和公正性。內審部門應當依據(jù)企業(yè)需要，適時開展專項審計工作，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。第六條內審的結果內審部門應當及時編制內審報告，將審計結果提交給企業(yè)管理負責人，并提出改進建議。內審報告應當包含審計過程、審計發(fā)現(xiàn)、問題整改情況等內容。企業(yè)管理負責人應當重視內審報告，及時采取措施解決存在的問題，并將改進情況向內審部門報告。第三章外審制度第七條外審的準備工作企業(yè)需依照法律法規(guī)的規(guī)定，選擇合格的外審機構進行審計，并簽訂外審合同。外審機構應當獨立、公正，具備相應的審計資質和經(jīng)驗，能夠為企業(yè)供應專業(yè)的審計服務。第八條外審的進行外審機構在審計過程中，應當遵守相關的國家法律法規(guī)和國際審計準則，保持獨立、中立的態(tài)度進行審計工作。外審機構應當與企業(yè)管理層保持緊密溝通，了解企業(yè)的經(jīng)營活動和內部掌控情況，并依據(jù)審計需要進行抽樣調查和實地核查。第九條外審的結果外審機構應當及時編制審計報告，將審計結果提交給企業(yè)管理負責人，并提出專業(yè)看法。審計報告應當客觀、真實地反映企業(yè)的財務情形和經(jīng)營情形，并指出存在的問題及改進措施。第十條外審的跟進企業(yè)管理負責人應當重視外審報告，及時采取措施解決存在的問題，并將改進情況向外審機構報告。企業(yè)管理負責人應當與外審機構保持聯(lián)絡，建立良好的溝通機制，及時溝通并解決審計過程中的問題。第四章合規(guī)制度第十一條合規(guī)的要求企業(yè)應當遵守國家法律法規(guī)、政策規(guī)定和各種行業(yè)的標準規(guī)范，開展經(jīng)營活動。企業(yè)應當建立健全內部掌控制度，確保各項規(guī)章制度的有效實施。企業(yè)應當開展定期的合規(guī)檢查和自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，防范合規(guī)風險的發(fā)生。第十二條合規(guī)的組織企業(yè)應當設立合規(guī)管理部門，由專職人員負責合規(guī)管理工作。合規(guī)管理部門應當配備有相關的合規(guī)專業(yè)人員，能夠為企業(yè)供應合規(guī)咨詢和培訓。第十三條合規(guī)的培訓企業(yè)應當定期組織合規(guī)培訓，提高員工的法律法規(guī)意識和合規(guī)意識。合規(guī)培訓內容應當包含國家法律法規(guī)、企業(yè)內部掌控制度、合規(guī)操作規(guī)范等。第十四條合規(guī)的檢查企業(yè)應當定期開展內部合規(guī)檢查，發(fā)現(xiàn)并整改存在的合規(guī)問題。合規(guī)檢查應當掩蓋各個經(jīng)營環(huán)節(jié)和各個部門，確保合規(guī)制度的貫徹執(zhí)行。第十五條合規(guī)的監(jiān)督企業(yè)應當建立健全內外部監(jiān)督機制，保障合規(guī)管理的有效運行。內部監(jiān)督機制應當包含投訴舉報渠道的建立，對違反規(guī)章制度的行為進行調查和處理。外部監(jiān)督機制應當包含政府監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督，及時矯正企業(yè)違法違規(guī)行為。第五章附則第十六條責任追究違反本規(guī)章制度的，將依照企業(yè)內部規(guī)定進行相應的責任追究，包含但不限于警告、扣減獎金、降職、解除勞動合同等。第十七條規(guī)章制度的修訂企業(yè)管理負責人應當依據(jù)實際情況，及時修訂本規(guī)章制度，并將修訂情況向員工公示。修訂后的規(guī)章制度應當及時進行培訓，確保員工能夠正確理解和履行規(guī)章制度的要求。第六章生效日期第十八條本規(guī)章制度自公布之日起生效。以上為《企業(yè)內外審計與合規(guī)制度》的規(guī)章制度內容，旨在確保