不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型-探究2024年會計與稅務日益復雜的原因

不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型探究2024年會計與稅務日益復雜的原因2024年全球商業(yè)復雜性指數(shù)不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型2會計與稅務在2024年依然是商業(yè)領域中的一個高度復雜環(huán)確保在動態(tài)發(fā)展的規(guī)則框架內(nèi)始終合規(guī)。全球數(shù)浪潮加劇了企業(yè)的行政負擔和成本上升，轉(zhuǎn)型期批不熟悉的全新模式對現(xiàn)有資源造成了很大壓力為的處罰日益嚴苛，企業(yè)面臨罰款甚至關閉的風會計和稅務工作。根據(jù)TMFGroup2024年最新的《全球商業(yè)復雜性指數(shù)》（GBCI）報告，本子報告主要分析了目不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型4在2024年的GBCI中，42%的受調(diào)查司法管轄區(qū)預在2024年的GBCI中，42%的受調(diào)查司法管轄區(qū)預計，未來5年內(nèi)會計與稅務將變得更加復雜。TMFGroup的會計超過半數(shù)的司法管轄區(qū)（57%）將這一復雜性的增加歸因于不斷變化的稅法框架，近四分之一（24%）則認為這與更加要投資新市場的全球企業(yè)帶來了挑戰(zhàn)。對于這些企業(yè)而言，40%39%45%45%42%20202021202220232024TMFGroup希臘專家不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型5202020234%9%13%20213%10%13%2022是4%13%17%3%12%14%3%9%12%2024在大部分司法管轄區(qū)（87%）中，企業(yè)在有關稅務機關完成有13%的司法管轄區(qū)允許允許企業(yè)在未進行稅務登記的情況稅務登記（稅務登記（VAT、CIT）與成立企業(yè)的手續(xù)相互獨立79%78%77%79%78%是20232024202020212022超過五分之二（42%）的司法管轄區(qū)要求注冊企業(yè)聘用注確完成稅務登記注冊，并確保所有文件都符合要年度財務報表由注冊會計師填報/簽字年度財務報表由注冊會計師填報/簽字39%38%43%45%42%是20232024202020212022不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型71.流程數(shù)字化：從長期來看，會計和稅務工作的數(shù)字化轉(zhuǎn)2.當?shù)乇O(jiān)管要求：很多司法管轄區(qū)在全球報告標準的基礎3.政府政策調(diào)整：部分司法管轄區(qū)頻繁修改會計和稅務相素之一。數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為全球性趨勢，2024年GBCI顯示，超過半數(shù)（53%）的司法管轄區(qū)要求至少部分企業(yè)開具電子稅務發(fā)票。該比例在過去五年中顯著上升，從2020年的38%增長至當前水平。僅在過去一年里，要求所有公司開具電子稅務發(fā)票的司法管轄區(qū)數(shù)量就增長了3%。經(jīng)合組織（OECD）在其政策報告《稅務管理3.0》中指出，數(shù)字化57%24%10%9%9%不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型8TMFGroup專家團隊認為數(shù)字化轉(zhuǎn)型是一把雙刃劍。TMFGroup專家團隊認為數(shù)字化轉(zhuǎn)型是一把雙刃劍。是，在短期內(nèi)，已在該地區(qū)經(jīng)營的企業(yè)必須和資金來升級系統(tǒng)，其中包括對技術環(huán)境的型的重新評估。同時，他們認為稅務領域的202020%18%38%202117%24%41%202225%26%51%202324%28%53%202427%27%53%）， 202043% 202145% 202245% 202347% 202451%2024年GBCI顯示，超過半數(shù)（51%）的司法管轄區(qū)要求企業(yè)使用符合當?shù)乇O(jiān)管要求的會計軟件，該數(shù)據(jù)相比2023年增長了4%，自2020年以來增長了8%?？鐕髽I(yè)很難及TMFGroup專家團隊認為，目前數(shù)字化轉(zhuǎn)型趨勢仍處于初不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型9在受調(diào)查的司法管轄區(qū)中，三分之二（66%）要求公司賬戶須使用當?shù)卣Z言，相比2023年的63%，該比例有所提升。47%的司法管轄區(qū)禁止企業(yè)通過外國銀行賬戶繳納稅款，在2023年44%的基礎上也有所增加。是否必須以當?shù)卣Z言維護本地賬戶（TB和GL）？是否必須以當?shù)卣Z言維護本地賬戶（TB和GL）？66%65%63%66%是的，必須以當?shù)卣Z言維護本地賬戶（TB和GL）2020202120222023202469%TMFGroup法國專家50%43%44%47%2020202120222023202447%不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型10近三分之一（32%）的司法管轄區(qū)要求企業(yè)的稅務或法人代近三分之一（32%）的司法管轄區(qū)要求企業(yè)的稅務或法人代表由當?shù)毓癯鋈?。該比例與2023年持平，較2020年增TMFGroup專家團隊認為，從實操角度出發(fā)的企業(yè)資源規(guī) 202021% 202123% 202235% 202333% 202432%是TMFGroup巴西專家在2024年GBCI報告中，大部分司法管轄區(qū)都采用了經(jīng)合組織的BEPS（81%），并要求企業(yè)執(zhí)行基于國別的報告模式（83%）。與2023年相比，BEPS報告的比例保持不變，是84%83%81%82%83%20202021202220232024BEPS和BEPS和SAF-T文件。在亞太地區(qū)，85%的司法管轄區(qū)要求企業(yè)進行基于國別的申報，86%采用了經(jīng)合組織的BEPS，在歐洲、中東和非洲地區(qū)，上述比例分別為98%和90%。數(shù)字化轉(zhuǎn)型也讓報告規(guī)定變得更加復雜。TMFGroup專家移項目”（BEPS）？——會計規(guī)則和稅務報表187%86%81%81%81%是20232024202020212022不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型11案例研究：RamBaseRamBase是Hatteland旗下的四大核心品牌之一，是一個專門為制造業(yè)和批發(fā)業(yè)而設計的完整云端ERP解決方案。M目與三RamBase將關鍵的業(yè)務信息和最佳流程整合至一個系統(tǒng)中，M目與三作為業(yè)務擴展的一部分，RamBase需要確保那些使用TMFGroup協(xié)助RamBase識別并解析多個司法管轄區(qū)的會計與稅收要求。在TMFGroup的協(xié)助下，RamBase得知了關于本地法規(guī)的指引，包括這些法規(guī)對ERP功能的影響，以及如何在系統(tǒng)中整合這些信息。TMFGroup的專家還通過單一聯(lián)系人為RamBase提供了關于商業(yè)要求、最佳實踐方式和ERP系統(tǒng)行業(yè)不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型12稅務框架調(diào)整是導致會計與稅務長期處于復因素之一。TMFGroup專家團隊認為，這些變化通常出現(xiàn)乏事先通知。舉例來說，很多國家的VAT稅率在新冠肺炎疫情期間和后疫情時期經(jīng)歷了兩次明顯調(diào)整，先是從20%降至17%，然后重回20%。這增加了企業(yè)的行政負擔和管理壓TMFGroup美國專家稅務改革和相關執(zhí)行要求對企業(yè)的行政和管大壓力。企業(yè)必須盡快更新內(nèi)部政策以確保合規(guī)，這就意味著他們必須提前布局敏捷高效的流程來跟新動向，以便其自身能夠聚焦核心業(yè)務。舉例來說，Mets?Group通過與TMFGroup合作來及時跟進不同司法管轄區(qū)的會計與稅務:基于對會計與稅務:基于對TMFGroup各業(yè)務條線的全面考57%24%10%9%9%一大難題。”TMFGroup土耳其專家不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型13Mets?Group芬蘭林業(yè)集團Mets?Group在30多個國家和地區(qū)開展經(jīng)營芬蘭林業(yè)集團Mets?芬蘭林業(yè)集團Mets?Group已將其流程和工作方式集中合作伙伴需作為單一服務提供商，具備與Mets?Group全球各地運營方式對接的靈活性。同時，Mets?GroupMets?Group與TMFGroup此前在中東和南歐已經(jīng)有了良好的合作經(jīng)歷，雙方?jīng)Q定在此基礎上將合一步拓展至整個歐洲和中東市場。憑借對Mets?Group業(yè)務和相關要求的充分了解，TMFGroup能夠有效幫助Mets?Group打開新市場。依托TMFGroup的全球業(yè)務網(wǎng)絡和雙方成功的合作，Mets?Group未來能夠在TMFGroup已搭建起的服務支持框架中隨時加入新的-HenriSederholm,Mets?Group集團財務高級副總裁TMFGroup為Mets?Group提供的服務包括處理其VAT、稅務申報和財務報表。TMFGroup還定更新。Mets?Group計劃在歐洲以及美洲和亞洲實們可以將這些新辦事處納入TMFGroup的服務范不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型152024年GBCI報告顯示，對未進行稅務登記就開展經(jīng)營活而100%的司法管轄區(qū)對錯過稅務申報截止日期的行為處以83%93%94%92%96%57%68%61%48%57%34%47%48%39%49%36%45%44%35%40%43%39%39%29%35%20202021202220232024式。超過一半（57%）的司法管轄區(qū)會對未注冊即開展業(yè)務的公司實施暫停業(yè)務活動的處罰，而49%的司法管轄區(qū)公司，38%（相較于2023年的34%有所上升）的司法管轄區(qū)會暫停其業(yè)務活動，21%的司法管轄區(qū)則會阻止其繼續(xù)97%97%99%97%100%20%19%29%34%38%14%13%13%17%21%13%14%14%13%18%16%10%9%16%14%20202021202220232024不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型16譽上的損失，因為某些稅務機關已經(jīng)開始向在90%的受調(diào)查司法管轄區(qū)中，稅務審計的通知期限仍少于一個月，這進一步增加了不合規(guī)風險。這其中，18%的司法1.指示模糊：會計與稅務規(guī)則或軟件的調(diào)整，通常伴隨著2.檢查和審計：在過渡期，很多司法管轄區(qū)會更加頻繁地3.新軟件：學會使用政府推廣的新軟件或網(wǎng)站需要一定時97%92%90% 202390% 202490%202020212022TMFGroup英國專家不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型18TMFGroup專家團隊表示，以技術提高效率的做法能夠節(jié)省時間和資金，特別是在稅務方面，因為稅務越來越多的企業(yè)借助本地專家的力量來掌握2.明確項目負責人表現(xiàn)，而且還會與其他利益相關方，比如IT和合規(guī)服3.充分利用官方支持些調(diào)整也伴隨著自動登記和行政管理負擔?！盩MFGroup英國專家不斷變化的法律法規(guī)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型19程度。加之明確指示或支持舉措的缺位，企業(yè)在字平臺過程中面臨很大困難。盡管短期內(nèi)的難度從長遠來看，隨著企業(yè)對新系統(tǒng)的適應和流程的確落實。從成本角度來看，幫助納稅人合規(guī)經(jīng)營文件并糾正錯誤要更加合算。這種做法也再一次仍可以通過多種方法來降低該領域的長期復雜轉(zhuǎn)型過渡時期，會計和稅務會帶來一些麻煩化的全面鋪開，企業(yè)最終將減少在某些市場對賴。隨著企業(yè)學會應對各個司法管轄區(qū)會計與定，國際監(jiān)管流程將會持續(xù)改善，幫助企業(yè)更TMFGroup為企業(yè)提供法定會計與稅務支了解更多信息，請登陸網(wǎng)站我們在全球86個司法管轄區(qū)設有125家辦事處，擁有超過10,000名員工。他們都秉持相同的服務