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會計實操文庫PAGE1-做賬實操-物業(yè)行業(yè)賬務(wù)處理分錄一、收取物業(yè)費1.當(dāng)月收取業(yè)主物業(yè)費100,000元，其中現(xiàn)金收取50,000元，銀行轉(zhuǎn)賬收取50,000元。借：庫存現(xiàn)金50,000銀行存款50,000貸：主營業(yè)務(wù)收入——物業(yè)費收入100,000二、采購辦公用品2.購買辦公用品花費2,000元，以銀行存款支付。借：管理費用——辦公費2,000貸：銀行存款2,000三、支付員工工資3.支付物業(yè)管理人員工資30,000元，保安人員工資20,000元，保潔人員工資15,000元。借：管理費用——工資（管理人員）30,000主營業(yè)務(wù)成本——保安費用20,000主營業(yè)務(wù)成本——保潔費用15,000貸：應(yīng)付職工薪酬65,000四、公共設(shè)施維修4.對小區(qū)公共設(shè)施進行維修，花費10,000元，以銀行存款支付。借：主營業(yè)務(wù)成本——維修費用10,000貸：銀行存款10,000五、收取水電費代收款項5.代收業(yè)主水電費50,000元，隨后上繳給相關(guān)部門。收取時：借：庫存現(xiàn)金/銀行存款50,000貸：其他應(yīng)付款——代收水電費50,000上繳時：借：其他應(yīng)付款——代收水電費50,000貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款50,000六、計提固定資產(chǎn)折舊6.計提物業(yè)辦公設(shè)備折舊5,000元。借：管理費用——折舊費5,000貸：累計折舊5,000七、期末結(jié)轉(zhuǎn)損益7.期末將收入類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。借：主營業(yè)務(wù)收入——物業(yè)費收入100,000貸：本年利潤100,0008.期末將成本費用類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。借：本年利潤72,000（2,000辦公費+30,000管理人員工資+20,000保安費用+15,000保潔費用+10,000維修費用+5,000折舊費）貸：管理費用——辦公費2,000——工資（管理人員）30,000——折舊費5,000主營業(yè)務(wù)成本——保安費用20,000

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