澳洋健康2021年上半年現(xiàn)金流量報告

內(nèi)部資料，妥善保管 第頁澳洋健康2021年上半年現(xiàn)金流量報告目錄一、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 2二、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 2三、現(xiàn)金流動的穩(wěn)定性分析 3四、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 3五、現(xiàn)金流量的變化 3六、現(xiàn)金流量的充足性評價 4七、現(xiàn)金流動的有效性評價 4八、自由現(xiàn)金流量分析 5一、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析2021年上半年現(xiàn)金流入為352,858.45萬元，與2020年上半年的372,978.84萬元相比有所下降，下降5.39%。企業(yè)通過銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金為113293.07萬元，它是企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源，約占企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的32.11%。企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金凈增加4666.67萬元。企業(yè)通過增加負(fù)債所取得的現(xiàn)金也占不小比重，占企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的28.39%。但企業(yè)增加的負(fù)債仍然不足以償還已到期舊債。二、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析2021年上半年現(xiàn)金流出為347,182.48萬元，與2020年上半年的377,577.2萬元相比有所下降，下降8.05%。最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目為購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的29.73%。三、現(xiàn)金流動的穩(wěn)定性分析2021年上半年，營業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度增加，企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性提高。2021年上半年，工資性支出有所增加，企業(yè)現(xiàn)金流出的剛性增加。2021年上半年，現(xiàn)金流入項(xiàng)目從大到小依次是：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；取得借款收到的現(xiàn)金；收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金；無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額?，F(xiàn)金流出項(xiàng)目從大到小依次是：償還債務(wù)支付的現(xiàn)金；購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金；支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。四、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價2021年上半年澳洋健康投資活動收回資金29867.55萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造資金4666.67萬元。2021年上半年澳洋健康籌資活動需要凈支付資金28858.25萬元，經(jīng)營活動和投資活動所提供的資金滿足了投融資活動對資金的需要?？傮w來看，當(dāng)期經(jīng)營、投資、融資活動使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量增加。五、現(xiàn)金流量的變化2020年上半年現(xiàn)金凈虧空4,645.57萬元，2021年上半年扭虧為盈，現(xiàn)金凈增加5,679.76萬元。

2021年上半年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為4,666.67萬元，與2020年上半年的13,332.48萬元相比有較大幅度下降，下降65.00%。

2021年上半年投資活動凈收回現(xiàn)金29,867.55萬元，2020年上半年投資活動現(xiàn)金凈支出33,332.44萬元。

2021年上半年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)28,858.25萬元，與2020年上半年的15,401.6萬元相比，2021年上半年籌資活動減少現(xiàn)金44,259.85萬元。六、現(xiàn)金流量的充足性評價從當(dāng)期經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來看，企業(yè)依靠經(jīng)營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金來償還有息債務(wù)約需要38.15年，當(dāng)前企業(yè)債務(wù)償還率為64.60%，如果按照本期債務(wù)償還速度，則還債期為1.55年。從近三年情況來看，企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額不能滿足購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金、存貨投資與分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金的需要，這些支出的滿足還需要依靠外部融資解決。現(xiàn)金償債能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2019年上半年2020年上半年2021年上半年現(xiàn)金流動負(fù)債比(%)2.4-1.021.21經(jīng)營償債能力0.010.020.01現(xiàn)金流動資產(chǎn)比(%)3.6-1.531.95經(jīng)營還債期69.330.0676.3債務(wù)償還率(%)28.8239.6432.3注釋：

1.現(xiàn)金流動負(fù)債比=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額/流動負(fù)債合計

2.經(jīng)營償債能力=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/負(fù)債總額

3.現(xiàn)金流動資產(chǎn)比=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額/流動資產(chǎn)合計

4.經(jīng)營還債期=帶息負(fù)債/經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額

5.債務(wù)償還率=償還債務(wù)支付的現(xiàn)金/帶息負(fù)債

七、現(xiàn)金流動的有效性評價從現(xiàn)金的盈利情況來看，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額占營業(yè)收入的2.64%。表明企業(yè)經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較弱，"造血"功能較弱。2021年上半年銷售現(xiàn)金收益率為2.64%，與2020年上半年的9.89%相比有較大幅度的降低，降低7.26個百分點(diǎn)。經(jīng)營活動的"造血"功能趨于降低。2021年上半年資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率為2.04%，2020年上半年為-1.36%。從變化情況來看，企業(yè)2021年上半年總資產(chǎn)凈現(xiàn)率有所提高?，F(xiàn)金盈利能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2019年上半年2020年上半年2021年上半年銷售現(xiàn)金收益率(%)3.589.892.64資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率(%)3.04-1.362.04收益凈現(xiàn)率(%)-21.27-115.51-5.94資本現(xiàn)金收益率(%)12.99-7.0362.29注釋：

1.銷售現(xiàn)金收益率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/營業(yè)收入

2.資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額/資產(chǎn)總計

3.收益凈現(xiàn)率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤

4.資本現(xiàn)金收益率=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額/所有者權(quán)益

從經(jīng)營活動現(xiàn)金流入情況來看，澳洋健康2021年上半年銷售活動回收現(xiàn)金的能力很弱，銷售含金量很低。2021年上半年銷售收現(xiàn)率為64.02%，與2020年上半年的61.49%相比有所提高，提高2.53個百分點(diǎn)。從變化情況來看，企業(yè)2021年上半年的銷售收現(xiàn)能力有所提高。八、自由現(xiàn)金流量分析2021年上半年企業(yè)經(jīng)營活