財務(wù)管理全冊電子教案項目1-8全

財務(wù)管理全冊電子教案項目1-8全項目一財務(wù)管理基本認(rèn)知一、本項目教學(xué)時間安排節(jié)次課堂講授課堂習(xí)題作業(yè)講解課堂實訓(xùn)學(xué)時合計開篇0.50.5任務(wù)1確立財務(wù)管理目標(biāo)22任務(wù)2分析財務(wù)管理環(huán)境1.51.5合計44二、本項目學(xué)習(xí)目標(biāo)本項目作為財務(wù)管理的導(dǎo)言，將介紹財務(wù)管理課程的基本架構(gòu)與內(nèi)容，是學(xué)習(xí)以后各項目的基礎(chǔ)。主要包括：=1\*GB3①了解財務(wù)管理的概念和內(nèi)容；=2\*GB3②明確財務(wù)管理的目標(biāo)。熟悉財務(wù)管理工作程序和主要環(huán)節(jié)；=3\*GB3③了解財務(wù)管理的環(huán)境，能分析財務(wù)管理環(huán)境對企業(yè)財務(wù)管理的影響。三、本項目重點難點內(nèi)容1、財務(wù)活動、財務(wù)關(guān)系、財務(wù)管理的概念和內(nèi)容。2、財務(wù)管理目標(biāo)主要觀點的含義及優(yōu)缺點。3、財務(wù)管理的環(huán)境。四、本項目教學(xué)中應(yīng)注意的問題1.開篇應(yīng)簡要介紹本課程在學(xué)科體系中的作用、本課程的主要內(nèi)容、本課程的學(xué)習(xí)方法及要求。2.介紹財務(wù)管理含義的學(xué)術(shù)觀點，強調(diào)本教材的基本觀點。五、課堂提問的問題1．什么是財務(wù)活動、財務(wù)關(guān)系？如何理解財務(wù)管理的內(nèi)容和特點？2.企業(yè)在財務(wù)管理活動中應(yīng)正當(dāng)處理哪些財務(wù)關(guān)系？3.為什么將企業(yè)價值最大化或股東財富最大化作為企業(yè)財務(wù)管理的最優(yōu)目標(biāo)？4.什么是財務(wù)管理的環(huán)境？為什么說金融環(huán)境是企業(yè)財務(wù)管理最為主要的環(huán)境因素？5.利率的構(gòu)成要素有哪些？對于不同證券，說明其風(fēng)險收益。六、本項目思考題1.財務(wù)管理與財務(wù)會計的區(qū)別與聯(lián)系是什么？2.財務(wù)管理在企業(yè)管理中的地位與作用是怎樣的？3.企業(yè)應(yīng)如何結(jié)合實際選擇財務(wù)管理目標(biāo)？4.如何理解財務(wù)管理目標(biāo)的沖突與協(xié)調(diào)？5.投資者的財務(wù)管理職責(zé)是什么？經(jīng)營者的財務(wù)管理職責(zé)是什么？七、本項目作業(yè)題課后同步“技能訓(xùn)練”和“實戰(zhàn)模擬”。八、本項目應(yīng)講授的主要內(nèi)容1.財務(wù)管理的內(nèi)容基于對企業(yè)財務(wù)活動與財務(wù)關(guān)系的了解，進而理解企業(yè)財務(wù)管理的概念和對象（內(nèi)容）。2.財務(wù)管理的目標(biāo)通過對企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)主要觀點的含義及其優(yōu)缺點的了解，理解并明確選取企業(yè)價值最大化或股東財富最大化作為企業(yè)財務(wù)管理的最優(yōu)目標(biāo)。3.財務(wù)管理的組織明確財務(wù)管理主體，設(shè)立財務(wù)管理機構(gòu)，確定財務(wù)管理環(huán)節(jié)。4.財務(wù)管理的環(huán)境本節(jié)主要討論外部理財環(huán)境。外部理財環(huán)境涉及的范圍很廣，其中最重要的是經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境和金融環(huán)境。項目二財務(wù)管理價值觀念一、本項目教學(xué)時間安排節(jié)次課堂講授課堂習(xí)題作業(yè)講解課堂實訓(xùn)學(xué)時合計任務(wù)1資金時間價值及其衡量617任務(wù)2投資風(fēng)險價值及其衡量1.50.52合計7.51.59二、本項目學(xué)習(xí)目標(biāo)理解財務(wù)管理價值觀念的含義和內(nèi)容。掌握資金時間價值的含義和計算方法；掌握投資風(fēng)險價值的含義和衡量方法。理解風(fēng)險和收益的關(guān)系。能運用資金時間價值和投資風(fēng)險價值觀念進行財務(wù)決策。三、本項目重點難點內(nèi)容1.資金時間價值的含義，終值、現(xiàn)值的含義。2.單利的含義、計算方法；復(fù)利的含義、計算方法。3.一次性收付款項終值和現(xiàn)值的計算。4.年金的種類，各種年金終值和現(xiàn)值的計算。5.名義利率和實際利率的換算問題，插值法。6.投資風(fēng)險價值的含義，風(fēng)險價值的計算。四、本項目教學(xué)中應(yīng)注意的問題1.引導(dǎo)學(xué)生真正理解相關(guān)概念，這是正確判斷有關(guān)問題的依據(jù)。2.以具體實例說明時間價值和風(fēng)險價值的現(xiàn)實意義。五、課堂提問1．什么是時間價值？2．什么是終值？什么是現(xiàn)值？有哪些基本計算公式？3．什么是年金？有哪幾種形式？4.什么是名義利率？什么是實際利率？名義利率和實際利率的關(guān)系？5.什么是風(fēng)險價值？如何衡量？六、本項目思考題1．資金時間價值的計算方法有幾種？不同方法對企業(yè)理財及財務(wù)決策有什么樣的影響？2．如何對投資風(fēng)險進行量化？考慮投資風(fēng)險價值時，怎樣選擇最優(yōu)投資方案？七、本項目課堂習(xí)題、實訓(xùn)與課后作業(yè)題課后同步“技能訓(xùn)練”和“實戰(zhàn)模擬”。八、本項目應(yīng)講授的主要內(nèi)容（一）資金時間價值及其衡量1．資金時間價值的概念從時間價值與我們現(xiàn)實經(jīng)濟生活的關(guān)系出發(fā)，展開資金時間價值的概念、資金時間價值的實質(zhì)、資金時間價值與利率。2．資金時間價值的計算=1\*GB3①一次性收付款項終值和現(xiàn)值的計算——單利終值和現(xiàn)值的計算；復(fù)利終值和現(xiàn)值的計算；=2\*GB3②年金終值和現(xiàn)值的計算——普通年金終值和現(xiàn)值的計算；預(yù)付年金終值和現(xiàn)值的計算；遞延年金終值和現(xiàn)值的計算；永續(xù)年金現(xiàn)值的計算；=3\*GB3③折現(xiàn)率（利息率）和利率的推算——折現(xiàn)率（利息率）的推算；名義利率與實際利率的換算。（二）投資風(fēng)險價值及其衡量1．風(fēng)險和投資風(fēng)險價值的概念從廣義風(fēng)險的含義出發(fā)，引出投資風(fēng)險和風(fēng)險價值的概念。2．投資風(fēng)險的衡量=1\*GB3①舉例說明概率和概率分布的含義；=2\*GB3②在此基礎(chǔ)上介紹期望值的定義，結(jié)合例題說明收益期望值的經(jīng)濟內(nèi)涵；=3\*GB3③舉例說明標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率各含義與風(fēng)險的關(guān)系；=4\*GB3④風(fēng)險對策。3．風(fēng)險與收益從風(fēng)險與收益關(guān)系的角度，講解應(yīng)得風(fēng)險收益率與預(yù)測風(fēng)險收益率的衡量方法，并依據(jù)其做出投資方案的選擇。項目三籌資管理一、本項目教學(xué)時間安排節(jié)次課堂講授課堂習(xí)題作業(yè)講解課堂實訓(xùn)學(xué)時合計任務(wù)1籌資管理認(rèn)知3.50.54任務(wù)2股權(quán)籌資1.51.5任務(wù)3債務(wù)籌資30.53.5任務(wù)4資本成本與資本結(jié)構(gòu)決策516合計13.5215二、本項目學(xué)習(xí)目標(biāo)理解籌資的概念與分類，掌握籌資的渠道和方式；掌握資金需要量的預(yù)測方法；掌握股權(quán)籌資的方式和特點；掌握負債籌資的方式和特點；理解財務(wù)杠桿的含義和作用，掌握財務(wù)杠桿系數(shù)的含義與計算，了解財務(wù)杠桿與財務(wù)風(fēng)險的關(guān)系；理解資本成本的概念和作用，掌握個別資本成本與綜合資本成本的計算，掌握最佳資本結(jié)構(gòu)決策方法。三、本項目重點難點內(nèi)容1.籌資的概念與分類。2.籌資的渠道和方式。3.資金需要量預(yù)測的銷售百分比法；回歸分析法。4.股權(quán)籌資——吸收直接投資、發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、留存收益籌資方式的優(yōu)缺點。5.銀行借款籌資的種類和優(yōu)缺點。6.發(fā)行公司債券的條件、優(yōu)缺點，債券發(fā)行價格的確定。7.融資租賃的含義與優(yōu)缺點，融資租賃租金的確定。8.資本成本的概念和作用，個別資本成本與綜合資本成本的計算。9.財務(wù)杠桿的含義，財務(wù)杠桿系數(shù)的計算，財務(wù)杠桿與財務(wù)風(fēng)險的關(guān)系。10.最佳資本結(jié)構(gòu)決策方法——每股利潤分析法；比較資本成本法。四、本項目教學(xué)中應(yīng)注意的問題1.首先結(jié)合資金運動的過程，引導(dǎo)學(xué)生明確籌資是資金運動的起點。根據(jù)資金運動的順序順次去了解財務(wù)管理的內(nèi)容，便于理解和掌握。2.預(yù)測資金需要量是籌資的前提。引導(dǎo)學(xué)生注意本項目介紹的兩種預(yù)測方法預(yù)測結(jié)果的區(qū)別。3.注意引導(dǎo)學(xué)生有比較的區(qū)分股權(quán)資金和負債資金性質(zhì)的異同，以便于更好地把握企業(yè)資金來源。應(yīng)針對股份制企業(yè)的特征進行具體說明。4.資本成本的計算和最佳資本結(jié)構(gòu)決策是本項目的難點。對于資本成本的計算，應(yīng)注意引導(dǎo)學(xué)生在理解資本成本含義及其構(gòu)成的基礎(chǔ)上，去掌握資本成本的計算公式。五、課堂提問1．簡述企業(yè)籌集資金的目的與原則。2．運用吸收直接投資、發(fā)行股票、利用留存收益方式籌資的異同點是什么？3．運用長期借款、發(fā)行公司債券、融資租賃方式籌資的異同點是什么？4.如何理解資本成本的含義及作用？5.如何計算個別資本成本與綜合資本成本？6.簡述財務(wù)杠桿系數(shù)與財務(wù)風(fēng)險之間的關(guān)系。六、本項目思考題1．如何理解經(jīng)營杠桿、財務(wù)杠桿和復(fù)合杠桿效應(yīng)？2．取得財務(wù)杠桿利益的前提條件是什么？3.如何理解狹義資本結(jié)構(gòu)與廣義資本結(jié)構(gòu)的區(qū)別？4.何為最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)？其衡量標(biāo)準(zhǔn)是什么？七、本項目課堂習(xí)題、實訓(xùn)與課后作業(yè)題課后同步“技能訓(xùn)練”和“實戰(zhàn)模擬”。八、本項目應(yīng)講授的主要內(nèi)容（一）籌資管理認(rèn)知1．企業(yè)籌資的動機與分類企業(yè)的籌資行為受特定動機的驅(qū)動，而基于不同動機所籌得資金的種類也不相同。引導(dǎo)學(xué)生理解不同籌資動機的含義，進而理解不同動機下適宜籌集何種資金?；I資的分類作為專業(yè)常識性問題介紹給學(xué)生并應(yīng)耳熟能詳。2．籌資的渠道與方式引導(dǎo)學(xué)生理解籌資渠道與籌資方式的含義：籌資渠道解決的是資金來源問題，籌資方式則解決通過何種方式取得資金的問題。明確渠道與方式之間是存在一定對應(yīng)關(guān)系的，企業(yè)在籌集資金時，須對其進行合理的組合。3．籌資原則籌資原則應(yīng)講解清楚各原則與企業(yè)經(jīng)營銷售、與時間價值、與資金市場、與資本成本的關(guān)系，在此基礎(chǔ)上使學(xué)生理解秉持籌資原則的意義?；I資原則包括：=1\*GB3①規(guī)模適當(dāng)；=2\*GB3②籌措及時；=3\*GB3③來源合理；=4\*GB3④方式經(jīng)濟。4．企業(yè)資金需要量的預(yù)測資金需要量預(yù)測是企業(yè)籌資的前提。講解清楚定量方法與定性方法相輔相成，相互補充的關(guān)系。著重講解定量預(yù)測法。銷售百分比法：重點講解敏感資產(chǎn)、敏感負債的含義，及其與銷售額之間的變動關(guān)系，進而明晰預(yù)測步驟（過程）?；貧w分析法：應(yīng)講解清楚首先根據(jù)歷史資料預(yù)測計劃期a、b的值（讓學(xué)生理解a、b的確定原理），據(jù)以建立預(yù)測（回歸）方程Y=a+bX，進而根據(jù)回歸方程預(yù)測資金需要量的邏輯關(guān)系。注意銷售百分比法與回歸分析法預(yù)測結(jié)果的區(qū)別。（二）股權(quán)籌資1．吸收直接投資吸收直接投資的形式和程序，重點講解吸收直接投資的優(yōu)缺點。2.發(fā)行普通股股票作為專業(yè)常識性問題引導(dǎo)學(xué)生熟知：股票的分類、股份有限公司的設(shè)立與股票的發(fā)行和上市交易、普通股股東的權(quán)力，重點講解普通股籌資的優(yōu)缺點。3.發(fā)行優(yōu)先股股票優(yōu)先股的種類與發(fā)行，優(yōu)先股股東的權(quán)力，重點講解優(yōu)先股籌資的優(yōu)缺點。4.利用留存收益留存收益籌資的性質(zhì)、途徑及優(yōu)缺點。（三）債務(wù)籌資1．銀行借款銀行借款的種類、程序，讓學(xué)生理解長期借款保護性條款的意義，重點講解長期借款籌資的優(yōu)缺點。2.發(fā)行公司債券債券的種類與發(fā)行，重點講解債券發(fā)行價格的確定方法和原因、債券籌資的優(yōu)缺。3.融資租賃融資租賃的含義、形式、程序；結(jié)合時間價值觀念講解融資租賃租金的構(gòu)成和計算方法；結(jié)合其他債務(wù)籌資方式對比講解融資租賃籌資的優(yōu)缺點。（四）資本成本和資本結(jié)構(gòu)決策1．資本成本（1）資本成本的概念和作用。=1\*GB3①資本成本的概念：應(yīng)著重講解資本成本的構(gòu)成內(nèi)容，闡明其對于確定資本成本高低的意義；=2\*GB3②資本成本的作用。（2）資本成本的計算。引導(dǎo)學(xué)生結(jié)合資本成本的構(gòu)成內(nèi)容理解并記憶資本成本的計算公式。=1\*GB3①資本成本計算的基本模式：一般模式，貼現(xiàn)模式；=2\*GB3②個別資本成本的計算：銀行借款成本，債券成本，融資租賃成本，優(yōu)先股成本，普通股成本，留存收益成本；=3\*GB3③綜合資本成本的計算；=4\*GB3④邊際資本成本的計算。2.財務(wù)杠桿=1\*GB3①重點講解財務(wù)杠桿的概念，使學(xué)生真正理解其含義；=2\*GB3②財務(wù)杠桿的計量——財務(wù)杠桿系數(shù)：理論公式的含義，簡化公式的推導(dǎo)，財務(wù)杠桿系數(shù)與財務(wù)杠桿作用的關(guān)系；=3\*GB3③財務(wù)杠桿與財務(wù)風(fēng)險的關(guān)系。3.資本結(jié)構(gòu)決策（1）資本結(jié)構(gòu)的含義。（2）影響資本結(jié)構(gòu)的因素。（3）最佳資本結(jié)構(gòu)的確定方法：=1\*GB3①每股收益分析法——重點是每股收益無差異點含義的理解，交代清楚決策步驟；=2\*GB3②比較資本成本法——重點是使學(xué)生掌握決策思路，決策過程繁瑣但沒有難度。項目四投資管理一、本項目教學(xué)時間安排節(jié)次課堂講授課堂習(xí)題作業(yè)講解課堂實訓(xùn)學(xué)時合計任務(wù)1投資管理認(rèn)知11任務(wù)2投資項目現(xiàn)金流量分析1.50.52任務(wù)3項目投資決策617任務(wù)4證券投資決策415合計12.52.515二、本項目學(xué)習(xí)目標(biāo)本項目作為財務(wù)管理的重要內(nèi)容，將介紹有關(guān)投資課程的基本架構(gòu)與內(nèi)容。主要包括：1.理解項目投資的概念、類型和程序；2.理解項目投資的資金投入方式；3.理解現(xiàn)金流量的概念；4.掌握現(xiàn)金凈流量的計算方法；5.熟練掌握項目投資決策的基本方法。6.掌握債券投資分析7.掌握股票投資分析三、本項目重點難點內(nèi)容1.項目投資的現(xiàn)金流量構(gòu)成，項目投資的現(xiàn)金流量的估算。2.項目投資決策方法。3.證券投資決策。四、本項目教學(xué)中應(yīng)注意的問題1.開篇應(yīng)簡要介紹本項目的主要內(nèi)容以及這些知識點學(xué)會之后的在財務(wù)管理中的作用，使學(xué)生學(xué)習(xí)的目的更清晰。2.付現(xiàn)成本、非付現(xiàn)成本與總成本之間的講解，使學(xué)生能夠懂得財務(wù)管理不但要在會計核算的成本中進行分析，還要以現(xiàn)金的角度對成本進行分析。3.凈現(xiàn)值原理的講解時不局限于項目投資的決策方法，也為后面的其他投資決策做好鋪墊。五、課堂提問的問題1．什么是現(xiàn)金流量？現(xiàn)金流量的內(nèi)容是什么？2.貼現(xiàn)法與非貼現(xiàn)法分別有哪幾種？優(yōu)缺點分別是什么？3.內(nèi)部報酬率的實質(zhì)是什么？內(nèi)部報酬率是企業(yè)項目投資的實際收益率嗎？4.分析一家上市公司的股票行情，判斷其股票是否值得購買。六、本項目思考題1.企業(yè)應(yīng)如何進行項目投資決策？其方法和步驟如何？2.如何規(guī)避證券投資的風(fēng)險？3.債券投資與股票投資的特點是什么？七、本項目課堂習(xí)題、實訓(xùn)與課后作業(yè)題教材中本項目[技能訓(xùn)練][實戰(zhàn)模擬]同步練習(xí)題八、本項目應(yīng)講授的主要內(nèi)容（一）投資管理認(rèn)知1.企業(yè)投資的分類①直接投資和間接投資②項目投資與證券投資③發(fā)展性投資與維持性投資④對內(nèi)投資與對外投資⑤獨立投資與互斥投資2.企業(yè)投資管理的特點①屬于企業(yè)的戰(zhàn)略性決策②屬于企業(yè)的非程序化管理③投資價值的波動性大3.企業(yè)投資的意義①投資是企業(yè)風(fēng)險控制的重要手段②投資是企業(yè)生存與發(fā)展的基本前提③投資是獲取利潤的基本前提4.投資管理的原則①動態(tài)監(jiān)控原則②可行性分析原則③結(jié)構(gòu)平衡原則（二）投資項目現(xiàn)金流量分析1.項目現(xiàn)金流量①項目現(xiàn)金流量的含義②確定現(xiàn)金流量的假設(shè)③現(xiàn)金流量的內(nèi)容2.現(xiàn)金凈流量①建設(shè)期現(xiàn)金凈流量的簡化計算公式：建設(shè)期某年現(xiàn)金凈流量（NCF）＝—該年發(fā)生的投資額②生產(chǎn)經(jīng)營期現(xiàn)金凈流量的簡化計算公式：生產(chǎn)經(jīng)營期某年現(xiàn)金凈流量（NCF）＝該年營業(yè)收入—該年付現(xiàn)成本—該年所得稅＝該年營業(yè)收入—（該年營運總成本—該年折舊額）—該年所得稅＝該年稅后利潤＋該年折舊額＝該年營業(yè)收入×（1－所得稅率）－該年付現(xiàn)成本×（1－所得稅率）＋該年折舊額×所得稅率③生產(chǎn)經(jīng)營期終結(jié)點現(xiàn)金凈流量的簡化計算公式：終結(jié)點現(xiàn)金凈流量（NCF）＝經(jīng)營期現(xiàn)金凈流量＋回收額（三）項目投資決策1.非貼現(xiàn)法①平均報酬率法（ARR）②投資回收期法（PP）2.貼現(xiàn)法①凈現(xiàn)值法（NPV）②現(xiàn)值指數(shù)法（PI）③凈現(xiàn)值率法（NPVR）④內(nèi)部報酬率法（IRR）⑤凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)、凈現(xiàn)值率和內(nèi)部報酬率之間的關(guān)系3.固定資產(chǎn)更新決策①固定資產(chǎn)更新決策②壽命期限不等的投資決策（四）證券投資決策1.證券投資概述①證券投資及其種類②證券投資的目的③證券投資的風(fēng)險2.債券投資①債券投資的特點②債券的價值③債券的收益率3.股票投資①股票投資的目的及特點②股票的價值③股票的收益率4.證券組合投資①證券投資組合的意義②證券投資組合的風(fēng)險與收益③證券投資組合的策略與方法項目五運營資金管理一、本項目教學(xué)時間安排節(jié)次課堂講授課堂習(xí)題作業(yè)講解課堂實訓(xùn)學(xué)時合計任務(wù)1營運資金管理認(rèn)知11任務(wù)2現(xiàn)金管理1.50.52任務(wù)3應(yīng)收賬款管理2.50.53任務(wù)4存貨管理314任務(wù)5流動負債管理1.50.52合計9.52.512二、本項目學(xué)習(xí)目標(biāo)營運資金管理包括流動資產(chǎn)管理和流動負債管理兩個方面，前者是對營運資本投資的管理，后者是對營運資本籌資的管理。本項目的基本架構(gòu)與內(nèi)容主要包括：1.熟悉營運資金的含義、特點及管理原則；2.掌握現(xiàn)金的持有動機、成本和最佳現(xiàn)金持有量的確定方法；3.掌握應(yīng)收賬款的成本，掌握信用政策的構(gòu)成與決策方法；4.掌握存貨的成本和存貨經(jīng)濟進貨批量的確定方法。5.掌握流動負債的方式選擇和成本的確定方法。三、本項目重點難點內(nèi)容1.現(xiàn)金的持有動機、成本和最佳現(xiàn)金持有量的確定方法。2.信用政策的構(gòu)成與決策方法。3.存貨的成本和存貨經(jīng)濟進貨批量的確定方法。4．短期借款的利息計算。四、本項目教學(xué)中應(yīng)注意的問題1.機會成本概念結(jié)合生活中的例子學(xué)生更容易接受。2.存貨的經(jīng)濟進貨批量確定講授中為學(xué)生解讀存貨相關(guān)成本與存貨總成本的關(guān)系。五、課堂提問的問題1．現(xiàn)金的成本包括哪些內(nèi)容？2.信用政策的內(nèi)容是什么？什么是“5C”系統(tǒng)評估法？3.儲備存貨的成本包括哪些？4.流動負債的方式有哪些？5．短期借款利息的支付方式有哪幾種？利息如何計算？六、本項目思考題1.什么是營運資金？營運資金的特點和管理原則有哪些？2.現(xiàn)金的持有動機是什么？現(xiàn)金管理的目標(biāo)是什么？3.應(yīng)收賬款的成本包括哪些內(nèi)容？應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)是什么？4．存貨管理的目標(biāo)是什么？5．流動負債的方式有哪些？各自的優(yōu)缺點是什么？七、本項目課堂習(xí)題、實訓(xùn)與課后作業(yè)題教材中本項目[技能訓(xùn)練][實戰(zhàn)模擬]同步練習(xí)題八、本項目應(yīng)講授的主要內(nèi)容（一）營運資金管理認(rèn)知1.營運資金的含義①流動資產(chǎn)②流動負債2.營運資金的管理的意義和原則①營運資金管理的意義②營運資金管理的原則3.營運資金管理策略①營運資金投資策略②營運資金籌資策略（二）現(xiàn)金管理1.持有現(xiàn)金的動機①交易動機②預(yù)防動機③投機動機2.現(xiàn)金持有量的確定①成本分析模式②存貨模式3.現(xiàn)金收支日常管理①現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期②收款管理③付款管理（三）應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)2.應(yīng)收賬款的成本①機會成本②管理成本③壞賬成本3.信用政策的制定①信用調(diào)查②信用政策的內(nèi)容4.應(yīng)收賬款的日常管理①應(yīng)收賬款的跟蹤分析②應(yīng)收賬款的賬齡分析③應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率分析（四）存貨管理1.存貨管理的目標(biāo)①保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營需要②出自價格的考慮2.存貨的成本①取得成本②儲存成本③缺貨成本④總成本3.存貨經(jīng)濟進貨批量決策

①存貨經(jīng)濟進貨批量基本模型②實行數(shù)量折扣的經(jīng)濟進貨批量模型4.存貨日常管理①存貨儲存期控制②存貨ABC分類法（五）流動負債管理1.短期借款①短期借款的種類②短期借款的信用條件③短期借款的成本④短期借款籌資的優(yōu)缺點2.商業(yè)信用①商業(yè)信用的形式②商業(yè)信用條件③商業(yè)信用籌資的優(yōu)缺點項目六利潤分配管理一、本項目教學(xué)時間安排節(jié)次課堂講授課堂習(xí)題作業(yè)講解課堂實訓(xùn)學(xué)時合計任務(wù)1利潤分配認(rèn)知22任務(wù)2股利政策的選擇22合計44二、本項目學(xué)習(xí)目標(biāo)理解利潤分配原則，掌握利潤分配的項目和順序，掌握股利支付的方式與程序。熟悉股利政策類型及特點，能分析特定條件下公司股利政策的影響因素，能理解公司不同條件下的股利分配方案的目的。三、本項目重點難點內(nèi)容1.利潤分配的原則。2.股利支付方式與程序。3.影響股利分配的因素。4.股利政策及其選擇。四、本項目教學(xué)中應(yīng)注意的問題1.引導(dǎo)學(xué)生認(rèn)識利潤分配在企業(yè)財務(wù)管理中的重要性和對企業(yè)重要影響。2.結(jié)合實例說明股利政策的選擇（不同股利政策的適用狀況）。五、課堂提問1．股利支付形式有哪幾種？其主要特點是什么？2．利潤分配的項目和順序？3．影響股利政策制定的因素有哪些？4.股利政策的類型有哪幾種？各有什么特點？5.股票股利與股票分割有何區(qū)別？六、本項目思考題1．不同類型的股利政策有什么特點？不同的企業(yè)或同一企業(yè)的不同發(fā)展階段應(yīng)如何選擇股利政策？2．通過網(wǎng)上資料了解，試述目前我國上市公司股利分配的現(xiàn)狀及存在問題。七、本項目課堂習(xí)題、實訓(xùn)與課后作業(yè)題課后同步“技能訓(xùn)練”和“實戰(zhàn)模擬”。八、本項目應(yīng)講授的主要內(nèi)容（一）利潤分配認(rèn)知1．利潤分配的原則讓學(xué)生理解各原則的含義，引導(dǎo)學(xué)生理解企業(yè)進行利潤分配時遵循原則的必要性。利潤分配的原則：依法分配；資本保全；兼顧各方面利益；分配與積累并重；投資與收益對等。2．利潤分配的項目法定公積金；股利（向投資者分配的利潤）3．利潤分配的順序彌補以前年度虧損；提取法定公積金；提取任意公積金；向股東（投資者）分配股利（利潤）。4．股利支付的方式與程序=1\*GB3①股利支付的方式：現(xiàn)金股利；財產(chǎn)股利；負債股利；股票股利——對于股東和公司的意義。=2\*GB3②股利支付的程序：股利宣告日；股權(quán)登記日；除息日；股利發(fā)放日。5．股票分割與股票回購=1\*GB3①股票分割——股票分割的含義；股票分割的作用。=2\*GB3②股票回購——股票回購的含義及其法律規(guī)定；股票回購的動機；股票回購的影響。（二）股利政策的選擇1．股利政策的基本理論=1\*GB3①股利政策無關(guān)論；=2\*GB3②股利政策相關(guān)論——“在手之鳥”理論；差別稅收理論；代理理論；信號傳遞理論。2．影響股利分配的因素=1\*GB3①法律因素：資本保全；資本積累；超額累積利潤；償債能力。=2\*GB3②股東因素：收入的考慮；控制權(quán)；避稅。=3\*GB3③公司因素：盈利能力及穩(wěn)定性；資產(chǎn)的流動性；籌資因素；投資機會；現(xiàn)金流量；其他。=4\*GB3④其他因素：契約約束；通貨膨脹。3．股利政策及其選擇=1\*GB3①剩余股利政策；=2\*GB3②固定股利支付率政策。=3\*GB3③固定股利支付率政策。=4\*GB3④低正常股利加額外股利政策。項目七預(yù)算管理一、本項目教學(xué)時間安排節(jié)次課堂講授課堂習(xí)題作業(yè)講解課堂實訓(xùn)學(xué)時合計任務(wù)1預(yù)算管理認(rèn)知0.50.5任務(wù)2預(yù)算編制方法的選擇11任務(wù)3業(yè)務(wù)預(yù)算的編制11任務(wù)4財務(wù)預(yù)算的編制1.50.52任務(wù)5預(yù)算的執(zhí)行與考核0.50.5合計4.50.55二、本項目學(xué)習(xí)目標(biāo)預(yù)算是一種可據(jù)以執(zhí)行和控制經(jīng)濟活動的、最為具體的計劃，是對目標(biāo)的具體化，是將企業(yè)活動導(dǎo)向預(yù)定目標(biāo)的有力工具。本項目的基本架構(gòu)與內(nèi)容主要包括：1.理解財務(wù)預(yù)算的概念和財務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的地位及其意義。2.熟悉編制預(yù)算的資料來源。3.掌握日常業(yè)務(wù)預(yù)算、特種決策預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計財務(wù)報表編制的基本內(nèi)容。4.掌握財務(wù)預(yù)算的編制方法。三、本項目重點難點內(nèi)容1.預(yù)算編制方法的優(yōu)缺點及選擇。2.依據(jù)相關(guān)資料，按一定的程序和方法，編制各類不同業(yè)務(wù)的預(yù)算。3.現(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容及預(yù)計財務(wù)報表的編制。4.組織、建立企業(yè)內(nèi)部預(yù)算基本控制體系。四、本項目教學(xué)中應(yīng)注意的問題1.業(yè)務(wù)預(yù)算講解過程中將前后的內(nèi)容和數(shù)量金額的勾稽關(guān)系要給學(xué)生做好貫穿。2.現(xiàn)金預(yù)算。五、課堂提問的問題1．企業(yè)日常業(yè)務(wù)預(yù)算包括哪些預(yù)算？2.財務(wù)控制與財務(wù)預(yù)算兩者之間是什么關(guān)系？起什么作用？六、本項目思考題1.如何認(rèn)識財務(wù)預(yù)算的意義？2.預(yù)算方法有哪些？各自的優(yōu)缺點是什么？3.簡述業(yè)務(wù)預(yù)算的編制流程。4．財務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容是什么？七、本項目課堂習(xí)題、實訓(xùn)與課后作業(yè)題教材中本項目[技能訓(xùn)練][實戰(zhàn)模擬]同步練習(xí)題八、本項目應(yīng)講授的主要內(nèi)容（一）預(yù)算管理認(rèn)知1.預(yù)算的特征與作用①預(yù)算的特征②預(yù)算的作用2.預(yù)算的分類①根據(jù)內(nèi)容不同，企業(yè)預(yù)算可以分為業(yè)務(wù)預(yù)算、專門決策預(yù)算和財務(wù)預(yù)算②按預(yù)算指標(biāo)覆蓋的時間長短，企業(yè)預(yù)算可分為長期預(yù)算和短期預(yù)算3.預(yù)算體系4.預(yù)算工作的組織（二）預(yù)算編制方法的選擇1.預(yù)算的編制方法①增量預(yù)算法與零基預(yù)算法②固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法③定期預(yù)算法與滾動預(yù)算法2.預(yù)算的編制程序①下達預(yù)算目標(biāo)②編制草案上報③審查平衡④下達執(zhí)行⑤審議批準(zhǔn)（三）業(yè)務(wù)預(yù)算的編制1.業(yè)務(wù)預(yù)算的編制①銷售預(yù)算②生產(chǎn)預(yù)算的編制③直接材料預(yù)算的編制④直接人工預(yù)算的編制⑤制造費用預(yù)算的編制⑥產(chǎn)品成本預(yù)算的編制⑦銷售費用和管理費用預(yù)算的編制2.專門決策預(yù)算的編制（四）財務(wù)預(yù)算的編制1.現(xiàn)金預(yù)算的構(gòu)成及其編制方法2.利潤表預(yù)算3.資產(chǎn)負債表預(yù)算（五）預(yù)算的執(zhí)行與考核1.預(yù)算執(zhí)行①預(yù)算執(zhí)行的含義②預(yù)算執(zhí)行前的準(zhǔn)備工作③預(yù)算執(zhí)行的方法2.預(yù)算的考核項目八財務(wù)分析一、本項目教學(xué)時間安排節(jié)次課堂講授課堂習(xí)題作業(yè)講解課堂實訓(xùn)學(xué)時合計任務(wù)1財務(wù)分析認(rèn)知1.50.52任務(wù)2財務(wù)比率分析314任務(wù)3財務(wù)綜合分析1.50.52合計628二、本項目學(xué)習(xí)目標(biāo)理解財務(wù)分析的作用和內(nèi)容，熟悉財務(wù)分析的方法，掌握財務(wù)指標(biāo)的計算與分析方法。能對企業(yè)的償債能力、營運能力、盈利能力和發(fā)展能力做出分析與評價。能對企業(yè)進行綜合的財務(wù)分析，做出評價。三、本項目重點難點內(nèi)容1.財務(wù)比率的計算與分析。難點是恰當(dāng)運用財務(wù)比率做出分析與評價。2.財務(wù)綜合分析——杜邦分析法，沃爾評分法。四、本項目教學(xué)中應(yīng)注意的問題1.本項目教學(xué)中應(yīng)注意引導(dǎo)學(xué)生與會計、經(jīng)濟法等其他學(xué)科相關(guān)知識的聯(lián)系，培養(yǎng)和鍛煉學(xué)生融會貫通、綜合分析的能力。2.選取一家