項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度-學(xué)校專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度

第項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度學(xué)校專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度第一篇項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度《專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度》

臨朐縣辛寨中心衛(wèi)生院

專(zhuān)項(xiàng)資金管理與控制制度

為建立科學(xué)管理、確保專(zhuān)項(xiàng)資金安全和有效使用，防止資產(chǎn)流失，特訂立本制度。

一、專(zhuān)項(xiàng)資金的內(nèi)容。本制度所指專(zhuān)項(xiàng)資金是指國(guó)家和上級(jí)撥付給本單位用于各種項(xiàng)目的資金。二、必須按規(guī)定嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目行政責(zé)任人制、項(xiàng)目法人責(zé)任制、等項(xiàng)目要求的各項(xiàng)制度，保質(zhì)保量完成，對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量要實(shí)行終身負(fù)責(zé)制；

三、嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。專(zhuān)項(xiàng)資金一律實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作它用或改變用途性質(zhì)。必須認(rèn)真履行資金撥、付的各項(xiàng)審核程序，嚴(yán)禁挪用、擠占、滯留等違規(guī)行為；

四、要認(rèn)真執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，建立健全內(nèi)控制度，從嚴(yán)控制建設(shè)單位管理費(fèi)支出，杜絕不合理開(kāi)支，嚴(yán)禁擠占挪用項(xiàng)目資金，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，切實(shí)提高資金使用效能，防止資金損失浪費(fèi)，確保按時(shí)、保質(zhì)、保量完成項(xiàng)目任務(wù)；

五、項(xiàng)目支出都必須有完整、合法的原始憑證。投資支出必須按項(xiàng)目進(jìn)度，要有項(xiàng)目行政責(zé)任人和財(cái)政、審計(jì)相關(guān)人員簽證，經(jīng)項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，由主管該項(xiàng)目的行政責(zé)任人審批，方能支付項(xiàng)目資金；

六、項(xiàng)目完成后，應(yīng)根據(jù)有關(guān)項(xiàng)目規(guī)定編制決算報(bào)告；

七、單位要主動(dòng)、定期向上級(jí)主管部門(mén)和同級(jí)財(cái)政部門(mén)反饋有關(guān)項(xiàng)目信息，按時(shí)報(bào)送有關(guān)報(bào)表和報(bào)告，主動(dòng)接受有關(guān)部門(mén)的審計(jì)、監(jiān)督、檢查；

八、要把監(jiān)督檢查貫穿于資金籌集、分配、撥付、使用、管理的全過(guò)程。對(duì)滯留、擠占、截留、挪用以及虛報(bào)冒領(lǐng)、鋪張浪費(fèi)建設(shè)資金等違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理、處罰、處分，并嚴(yán)肅

九、資金使用審批。專(zhuān)項(xiàng)資金的使用必須實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。由院長(zhǎng)親自審批支出項(xiàng)目，由班子集體決定使用方向和數(shù)額，按上級(jí)指定使用要求使用。

十、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行專(zhuān)帳管理，專(zhuān)戶儲(chǔ)存，財(cái)會(huì)人員設(shè)立會(huì)計(jì)和出納各一名，財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

十一、專(zhuān)項(xiàng)資金的支付。專(zhuān)項(xiàng)資金經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究開(kāi)支后方可支付，支付程序?yàn)椋洪_(kāi)支內(nèi)容——憑證——經(jīng)辦人簽字——審核——審批——支出。

本制度從二00九年三月一日起執(zhí)行。

第二篇項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度《項(xiàng)目單位資金管理制度》

項(xiàng)目單位資金管理制度

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目資金管理，提高項(xiàng)目資金、財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報(bào)、建設(shè)、考評(píng)和驗(yàn)收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，特制定本管理制度。

一、項(xiàng)目資金的申報(bào)制度

（一）項(xiàng)目資金由單位相關(guān)部門(mén)及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報(bào)。

（二）項(xiàng)目資金申報(bào)文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件，并裝訂成冊(cè)。

（三）單位相關(guān)職能部門(mén)及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究同意后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審定，再行上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。

（四）申報(bào)部門(mén)以正式文件上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)，并隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)情況。項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度

二、項(xiàng)目資金的使用制度

（一）建立會(huì)計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”。

（二）實(shí)行政府采購(gòu)制度。對(duì)項(xiàng)目工程及所需的主要實(shí)物和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)規(guī)定，進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)和集中采購(gòu)。

（三）建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度，資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。

三、項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和驗(yàn)收審計(jì)制度

（一）堅(jiān)持公示制度。對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施前，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。

（二）定期報(bào)告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或單位定期向項(xiàng)目單位報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。

（三）檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時(shí)接受上級(jí)主管項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度

部門(mén)及相關(guān)部門(mén)的檢查；項(xiàng)目完工后，主動(dòng)申請(qǐng)和接受上級(jí)主管部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。

（四）接受審計(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級(jí)補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程，項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計(jì)部門(mén)對(duì)工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

四、項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度

（一）經(jīng)檢查、驗(yàn)收和審計(jì)的項(xiàng)目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對(duì)實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。

（二）績(jī)效考評(píng)采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。

五、項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)管理制度

（一）項(xiàng)目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對(duì)沒(méi)有開(kāi)工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。

（二）項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時(shí)接受主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)及審計(jì)部門(mén)的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

（三）報(bào)銷(xiāo)用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報(bào)銷(xiāo)。

購(gòu)買(mǎi)各種物品、材料的發(fā)票，必須有購(gòu)貨單位全稱(chēng)、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額，有收款單位章印。否則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。有詳見(jiàn)清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

（五）支付補(bǔ)助款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字，有收款人身份證號(hào)碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報(bào)銷(xiāo)用的票據(jù)必須按財(cái)務(wù)規(guī)

定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)支。

第三篇項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度《專(zhuān)項(xiàng)資金使用與管理辦法》

XX公司財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專(zhuān)項(xiàng)資金，完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請(qǐng)各部門(mén)及分子公司遵照?qǐng)?zhí)行。

一、專(zhuān)項(xiàng)資金的概念：

專(zhuān)項(xiàng)資金指公司從特定資金來(lái)源形成的，或向國(guó)家、省、市相關(guān)職能管理部門(mén)進(jìn)行具有特定用途的專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專(zhuān)項(xiàng)資金的類(lèi)別：

專(zhuān)用基金、專(zhuān)項(xiàng)撥款、專(zhuān)項(xiàng)資金和專(zhuān)項(xiàng)借款。

三、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理要求：項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度

1、各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國(guó)家及相關(guān)直屬部門(mén)管理規(guī)定。

2、對(duì)各種專(zhuān)項(xiàng)資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金開(kāi)支的界限，不得互相占用。

3、建立專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專(zhuān)項(xiàng)資金的管理部門(mén)，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用，量入為出的原則，使各項(xiàng)專(zhuān)用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專(zhuān)項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

四、專(zhuān)項(xiàng)資金各管理部門(mén)職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的銀行開(kāi)戶、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專(zhuān)用資金的匯總與分析。

2、項(xiàng)目申請(qǐng)單位：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)各個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位專(zhuān)項(xiàng)資金的申請(qǐng)進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。

3、項(xiàng)目承擔(dān)單位：

負(fù)責(zé)本部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說(shuō)明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門(mén)：

根據(jù)歸口及部門(mén)職責(zé)，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過(guò)程中的配合工作，包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理等。

五、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理流程：

1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對(duì)符合國(guó)家、省、市有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門(mén)、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

2、申請(qǐng)/報(bào)批：由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同相關(guān)部門(mén)組織申報(bào)材料，形成專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門(mén)，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全

程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展，對(duì)獲批項(xiàng)目及時(shí)移交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門(mén)提供企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金指定帳戶，并及時(shí)到各級(jí)財(cái)政部門(mén)跟蹤專(zhuān)項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，由專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門(mén)按公司資金管理規(guī)定程序進(jìn)行資金申請(qǐng)，投入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。

4、使用：專(zhuān)項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專(zhuān)項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，指定專(zhuān)人建立臺(tái)賬，并跟蹤、監(jiān)控專(zhuān)項(xiàng)資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專(zhuān)項(xiàng)資金的使用與管理部門(mén)均為專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督部門(mén)，有權(quán)及有責(zé)任對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報(bào)告。對(duì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行歸類(lèi)，提出整改、完善意見(jiàn)，保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用到位、合理。

6、驗(yàn)收：專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請(qǐng)計(jì)劃推進(jìn)，按時(shí)完成建設(shè)（或試驗(yàn)）任務(wù)，達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同項(xiàng)目承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及其他相關(guān)部門(mén)，開(kāi)展項(xiàng)目竣工（結(jié)體）驗(yàn)收工作，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)，并組織開(kāi)展工程結(jié)算與財(cái)

務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專(zhuān)項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料，接受專(zhuān)項(xiàng)資金的審批部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等的檢查，保證資金專(zhuān)款專(zhuān)用，維護(hù)公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

XX公司

二〇一一年六月八日

第四篇項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度《財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度》

財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度

一、目的：

①規(guī)范政府機(jī)構(gòu)投資的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理，保障政府投資項(xiàng)目按批準(zhǔn)的規(guī)劃實(shí)施到位；

②合規(guī)、有效、節(jié)約地使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，保障并提升項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)并通過(guò)項(xiàng)目的驗(yàn)收和審計(jì)。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及《深圳市政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)各部門(mén)及分子公司遵照?qǐng)?zhí)行。

二、適用范圍：

本文件適用于集團(tuán)各公司（含全資子公司、控股公司）；

本文件主要針對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，非財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的新項(xiàng)目建設(shè)可參考執(zhí)行。

三、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的定義和分類(lèi)：

財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金指公司向國(guó)家、省、市相關(guān)職能管理部門(mén)進(jìn)行具有特定用途的專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)，并獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，來(lái)源于政府及其有關(guān)部門(mén)的財(cái)政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息；且該專(zhuān)項(xiàng)資金形成的成果需要驗(yàn)收和審計(jì)。

本制度所稱(chēng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)資金），主要包括：

①財(cái)政等政府機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金；

②上級(jí)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助的建設(shè)資金；

③集團(tuán)公司承擔(dān)政府投資項(xiàng)目的融資建設(shè)資金；

④其他用于項(xiàng)目建設(shè)的財(cái)政性資金。

四.專(zhuān)項(xiàng)資金的管理原則：

①專(zhuān)戶管理原則。按專(zhuān)項(xiàng)資金劃撥部門(mén)、資金來(lái)源部門(mén)的要求在銀行開(kāi)立專(zhuān)戶，用于接收劃撥的專(zhuān)項(xiàng)資金、使用專(zhuān)項(xiàng)資金、調(diào)撥專(zhuān)項(xiàng)資金。新開(kāi)立賬戶、注銷(xiāo)賬戶按集團(tuán)《集團(tuán)銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行。承擔(dān)項(xiàng)目的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理在落實(shí)清楚專(zhuān)項(xiàng)資金劃撥部門(mén)、資金來(lái)源部門(mén)不需要專(zhuān)戶管理后，可申請(qǐng)非專(zhuān)戶管理，且需報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批

準(zhǔn)，否則一律實(shí)行專(zhuān)戶管理。

②專(zhuān)款專(zhuān)用原則。專(zhuān)項(xiàng)資金的使用范圍不允許超過(guò)被批準(zhǔn)（批復(fù)）的、已備案的、具體的投資項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)。挪用、超范圍使用專(zhuān)項(xiàng)資金需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，且需報(bào)請(qǐng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則一律實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用原則。

③事前預(yù)算原則。專(zhuān)項(xiàng)資金納入公司預(yù)算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時(shí)間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo)，項(xiàng)目預(yù)算按資金撥付要求進(jìn)行評(píng)審，設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。

④績(jī)效管理原則。集團(tuán)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)審計(jì)決算、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全方位綜合考評(píng)，提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度

五、專(zhuān)項(xiàng)資金管理操作辦法：

5.1、專(zhuān)項(xiàng)資金管理職責(zé)

①各公司財(cái)務(wù)部門(mén)是專(zhuān)項(xiàng)資金的管理部門(mén)，各公司單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理是專(zhuān)項(xiàng)資金的主人，負(fù)責(zé)本單位專(zhuān)項(xiàng)資金使用的日常工作，并接受上級(jí)主管部門(mén)的檢查、監(jiān)督。

②集團(tuán)項(xiàng)目部是專(zhuān)項(xiàng)資金管理的直接責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金收支計(jì)劃的編制。

5.2、項(xiàng)目支出預(yù)算的編制與評(píng)審

①項(xiàng)目支出預(yù)算由集團(tuán)項(xiàng)目部按照預(yù)算編制的要求，依據(jù)事權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案、年度投資計(jì)劃或項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目施工圖等編制，并明確項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審。代建項(xiàng)目支出預(yù)算須經(jīng)項(xiàng)目單位審查同意后，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審。②項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各項(xiàng)支出用途明細(xì)編列，并明確建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)資金的具體來(lái)源；項(xiàng)目前期費(fèi)中的各項(xiàng)支出，要詳細(xì)填列支出明細(xì)；項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)要符合科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求。

③項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行“先評(píng)審后下達(dá)”的管理方式。項(xiàng)目支出預(yù)算下達(dá)前，集團(tuán)項(xiàng)目部不得組織招標(biāo)采購(gòu)。經(jīng)過(guò)評(píng)審之后下達(dá)的預(yù)算，作為建設(shè)單位開(kāi)展招標(biāo)采購(gòu)的控制性上限，不得突破；招標(biāo)采購(gòu)價(jià)款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對(duì)部分工期要求緊的項(xiàng)目，預(yù)算評(píng)審與項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)可同步進(jìn)行，但支出預(yù)算下達(dá)前，建集團(tuán)項(xiàng)目部不得開(kāi)標(biāo)。

5.3項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行

①集團(tuán)項(xiàng)目部根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度，編制年度分季用款計(jì)劃，集團(tuán)根據(jù)審查后的分季用款計(jì)劃將資金撥付專(zhuān)用賬戶，由集團(tuán)項(xiàng)目部按照集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報(bào)手續(xù)。

②項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購(gòu)的，專(zhuān)項(xiàng)資金一律不予撥付。③項(xiàng)目工程咨詢(xún)、勘察設(shè)計(jì)、造價(jià)咨詢(xún)等前期工作，可從財(cái)政局通過(guò)集中采購(gòu)確定項(xiàng)目前期工作代理單位庫(kù)中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同備案；也可按照規(guī)定程序組織招標(biāo)采購(gòu)。

④集團(tuán)項(xiàng)目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標(biāo)采購(gòu)管理。對(duì)將單一工程或單一性質(zhì)支出項(xiàng)目進(jìn)行拆分逃避招標(biāo)采購(gòu)的，專(zhuān)項(xiàng)資金不予撥付。

⑤單位管理費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實(shí)行總額控制、分年度據(jù)實(shí)列支。特殊情況確需超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須事前報(bào)市財(cái)政局審核批準(zhǔn)。

⑥因項(xiàng)目管理需要，需動(dòng)用建設(shè)單位管理費(fèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。

⑦項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)前，按單項(xiàng)工程合同價(jià)款的15%預(yù)留尾款。財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)后，可按程序辦理尾款結(jié)報(bào)。

⑧質(zhì)量保證金按招標(biāo)采購(gòu)合同約定預(yù)留。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報(bào)。

⑨項(xiàng)目支出過(guò)程符合項(xiàng)目的合同管理制度和項(xiàng)目的發(fā)票管理制度。

5.4、項(xiàng)目支出預(yù)算的調(diào)整

①項(xiàng)目因初步設(shè)計(jì)調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費(fèi)漲價(jià)等原因造成項(xiàng)目支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按以下程序辦理：

A、凡項(xiàng)目總支出未超預(yù)算，單項(xiàng)工程支出超過(guò)預(yù)算的，專(zhuān)項(xiàng)資金在單項(xiàng)工程之間調(diào)劑。其中，單項(xiàng)工程支出超過(guò)預(yù)算10萬(wàn)元以下的，經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整，代建項(xiàng)目須由項(xiàng)目單位審核后調(diào)整；單項(xiàng)工程支出超過(guò)預(yù)算10萬(wàn)元以上的，須報(bào)市財(cái)政局評(píng)審確認(rèn)后調(diào)整。

B、凡項(xiàng)目總支出超出預(yù)算50萬(wàn)元以下的，由建設(shè)單位寫(xiě)出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審后，經(jīng)市財(cái)政局會(huì)同市發(fā)改委共同研究，由市財(cái)力計(jì)劃安排的結(jié)算預(yù)備費(fèi)解決；超出預(yù)算50萬(wàn)元以上的，經(jīng)市財(cái)政局評(píng)審后，由建設(shè)單