我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及對策分析

我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及對策分析摘要：財(cái)務(wù)管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，在商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)揮著重要的作用。隨著金融市場的逐步開放和同業(yè)競爭的加劇，商業(yè)銀行盈利空間收窄，財(cái)務(wù)管理在商業(yè)銀行經(jīng)營中的價(jià)值創(chuàng)造功能日益彰顯。文章從商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的意義著手，對我國商業(yè)銀行當(dāng)前財(cái)務(wù)管理狀況及面臨的問題進(jìn)行剖析，從而提出對策和措施，積極提升商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平。關(guān)鍵詞：我國商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理；現(xiàn)狀分析；對策建議隨著我國金融體制改革的逐步深入，商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)濟(jì)形勢和金融環(huán)境發(fā)生著翻天覆地的變化，未來商業(yè)銀行也將會(huì)面臨更大的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。在激烈的市場競爭環(huán)境中，尤其是隨著利率市場化的不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行要提高自身的競爭優(yōu)勢，必須要加強(qiáng)經(jīng)營管理，尤其是銀行的財(cái)務(wù)管理，通過規(guī)范財(cái)務(wù)行為，化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，適應(yīng)市場環(huán)境變化，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化?，F(xiàn)結(jié)合當(dāng)前我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題進(jìn)行積極有效地分析，并提出建設(shè)性的意見和建議。1商業(yè)銀行強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的意義1.1有助于商業(yè)銀行長遠(yuǎn)發(fā)展，提升市場競爭力科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管理，可以幫助商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，提高自身的經(jīng)濟(jì)效益與市場競爭力，為領(lǐng)導(dǎo)層的經(jīng)營決策提供更有力的參考，從而適應(yīng)我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的大趨勢，在國內(nèi)乃至國際市場上占有一席之地。1.2能夠增強(qiáng)商業(yè)銀行的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力作為金融企業(yè)，銀行管理的宗旨和經(jīng)營的目標(biāo)是銀行價(jià)值最大化，通過合規(guī)經(jīng)營和財(cái)務(wù)決策，不斷積累銀行財(cái)富，使之達(dá)到總價(jià)值的最大化。在此過程中應(yīng)處理好收入、成本、風(fēng)險(xiǎn)這三者的關(guān)系，科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管理體系有利于防范和降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，提高資本回報(bào)率。財(cái)務(wù)管理通過建立健全涵蓋識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制等一系列內(nèi)容的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的程序、方案和措施，合理安排資源的投入，可以科學(xué)有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行效益的最大化。1.3適應(yīng)全球金融環(huán)境變化，加快金融創(chuàng)新的需要隨著我國利率市場化進(jìn)程的推進(jìn)，金融市場競爭日趨加劇，金融脫媒、影子銀行等新興金融商品的出現(xiàn)，電子商務(wù)的蓬勃興起，以及股份制金融機(jī)構(gòu)的不斷增加，使商業(yè)銀行面臨嚴(yán)酷的生存環(huán)境。而銀監(jiān)會(huì)為加強(qiáng)對金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性管理，對資本充足率管理也提出了更嚴(yán)格的要求。在此充滿機(jī)遇與挑戰(zhàn)的改革潮流中，商業(yè)銀行必須調(diào)整財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，才能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化。著很大的差距，只是單純發(fā)揮會(huì)計(jì)的核算職能，缺乏管理能力、創(chuàng)新意識，不能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的積極能動(dòng)性。而我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行將工作的重點(diǎn)放在銀行的日常業(yè)務(wù)上，忽視了銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的培養(yǎng)，培訓(xùn)也僅僅停留在對經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)流程和日常業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，缺少高水平的技能培訓(xùn)，影響了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平的提升。3商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理提升的對策和措施3.1完善財(cái)務(wù)管理體制，應(yīng)對復(fù)雜多變的金融環(huán)境學(xué)習(xí)借鑒西方商業(yè)銀行先進(jìn)財(cái)務(wù)管理精髓，財(cái)務(wù)管理體制實(shí)行“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”：各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)主管一般由上級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任命、考核和管理，并適當(dāng)參考當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)的意見；既負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的日常財(cái)務(wù)管理，同時(shí)對上級財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，接受上級財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人的指導(dǎo)。實(shí)行雙線負(fù)責(zé)制，既利于維護(hù)主管人員地位的相對獨(dú)立性，有利實(shí)現(xiàn)其職能，又可避免當(dāng)?shù)刎?cái)權(quán)過大、濫用職權(quán)，從而確保財(cái)務(wù)管理人員充分發(fā)揮和有效實(shí)現(xiàn)其管理職能。3.2樹立科學(xué)財(cái)務(wù)管理理念，提升銀行整體價(jià)值倡導(dǎo)全面成本管理，將成本管理、風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿于企業(yè)各項(xiàng)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)的全過程，實(shí)行差別化、精細(xì)化管理，對不同部門、產(chǎn)品、客戶分別進(jìn)行成本核算，使成本核算落實(shí)到業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)。培養(yǎng)員工成本控制意識，使全行員工自覺地、積極地參與到經(jīng)營全過程中，而不是簡單地認(rèn)為成本管理只是財(cái)務(wù)部門的事情。就財(cái)會(huì)部門而言，不僅要承擔(dān)起會(huì)計(jì)核算、優(yōu)化資源配置的職能，還應(yīng)將商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)放到預(yù)算管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制以及財(cái)務(wù)分析、投資評估等方面。3.3改進(jìn)財(cái)務(wù)管理方法，實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營效益的提升實(shí)現(xiàn)從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)、從成本控制向全面成本管理的轉(zhuǎn)變。會(huì)計(jì)部門不再只是簡單的提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，而是通過成本效益核算，弄清效益產(chǎn)生的來源，利用會(huì)計(jì)信息進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測、決策，對經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行控制、分析及評價(jià)，從而提高銀行盈利能力；成本管理不是單純地控制成本費(fèi)用，而是對銀行每一項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)和業(yè)務(wù)投入都要按照集約化管理的要求，進(jìn)行投入產(chǎn)出比分析，即每一項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品都需核算成本收益，依據(jù)成本收益比來決定每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、客戶的取舍和進(jìn)退，對每一項(xiàng)投資都要考慮分析利弊以及實(shí)施的可行性等，從戰(zhàn)略高度、競爭力提升以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度等多方面進(jìn)行充分考慮，建立完善的決策機(jī)制和過程管理機(jī)制，力爭使最少的投入產(chǎn)生最大的收益。3.4提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理水平提高財(cái)務(wù)管理人員綜合素質(zhì)的高低對于提升銀行的市場競爭能力具有重要的影響。高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員不僅要具備熟練的會(huì)計(jì)專業(yè)知識，還要涉獵銀行、保險(xiǎn)、證券等多個(gè)領(lǐng)域的專業(yè)知識，熟悉、了解國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢和金融環(huán)境等。商業(yè)銀行應(yīng)制定出科學(xué)、合理的人才培訓(xùn)計(jì)劃，加大對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，通過聘請專家授課，開設(shè)專業(yè)知識講座，組織員工到其他金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)等多種培訓(xùn)手段提升財(cái)務(wù)人員知識儲備，也可以通過相應(yīng)的激勵(lì)手段提高員工學(xué)習(xí)、創(chuàng)新的積極性。同時(shí)，在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域引入考核機(jī)制，通過有效的績效考核制度激勵(lì)銀行的財(cái)務(wù)管理人員不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)以及道德品質(zhì)，從而有效地推動(dòng)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理水平的提高。隨著銀行業(yè)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化以及各銀行之間競爭的加劇，為適應(yīng)我國金融體制改革步伐地加快，商業(yè)銀行應(yīng)將財(cái)務(wù)管理作為經(jīng)營管理工作的重中之重，提高精細(xì)化管理水平，才能在日趨激烈的市場環(huán)境中獲得競爭優(yōu)勢，從而促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。參考文獻(xiàn)[1]崔磊.基于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理相關(guān)問題的探討[J].現(xiàn)代商業(yè)，2014（2）[2]張博陽.加強(qiáng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的策略研究[J].時(shí)代金融，2014（5）.[3]孫偉.我