建設(shè)項目財務(wù)管理辦法

建設(shè)項目財務(wù)管理辦法（財務(wù)部）為滿足溫州繞城高速公路西南線項目建設(shè)的要求，建立規(guī)范的財務(wù)管理工作秩序，保項目建設(shè)資金的及時到位以及依法、合理、有序的使用，依據(jù)新《會計法》、《國有建設(shè)單位會計制度》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》及相關(guān)的財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本項目的特點(diǎn)制定本辦法。1.1資金管理1、財務(wù)部、工程管理部、政策法規(guī)部等相關(guān)責(zé)任部室，根據(jù)已批準(zhǔn)的項目概算、項目建設(shè)籌資渠道以及項目建設(shè)的工期要求，編制資金的需求計劃，及時向上級主管單位請款，確保工程建設(shè)的順利進(jìn)行；2、項目資金全線實行封閉式運(yùn)行管理，各承包人、監(jiān)理單位、地方指揮部必須在公司財務(wù)部指定的銀行開設(shè)銀行結(jié)算帳戶，不準(zhǔn)多頭開戶，公款私存、私設(shè)小金庫、“帳外帳”等，確保資金的絕對安全；3、各地方指揮部對撥付的征地拆遷費(fèi)，必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。公司財務(wù)部不定期對沿線征地拆遷費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查；4、資金結(jié)算按銀行結(jié)算紀(jì)律進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算，庫存現(xiàn)金不得突破銀行核定的限額。5、各承包人應(yīng)于每月25日之前，編制次月月度“承包人資金用款計劃表”，（財附表一）上報公司，以便公司調(diào)撥資金，未上報資金使用計劃的單位原則上不予撥付資金。1.2資產(chǎn)管理及清查凡是公司所需用的固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)原則上由公司統(tǒng)一采購，由使用部門填制《固定資產(chǎn)申購單》，辦公室負(fù)責(zé)采購，監(jiān)察、財務(wù)全過程參與。辦公室對采購的物資按照固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理辦法進(jìn)行管理，建立物資帳、卡并辦理領(lǐng)用手續(xù)，標(biāo)明財產(chǎn)物資的去向。工程竣工后，財務(wù)部配合辦公室，將公司資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、盤點(diǎn)、辦理移交手續(xù)，確保國有資產(chǎn)不流失。1.3內(nèi)部控制公司財務(wù)部要嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)，忠于職守，認(rèn)真行使法律、法規(guī)賦予的監(jiān)督職權(quán)，確保對整個項目的各項經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支進(jìn)行有效的財務(wù)監(jiān)督和控制。1、發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，會計與出納不得一人兼辦，會計與出納一人不在而財務(wù)事項急待辦理，需代理或兼辦時要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可辦理，并履行有關(guān)手續(xù)。2、貨幣資金的收入和付出由出納人員辦理，但收付款憑證的填制以及現(xiàn)金和銀行存款總帳的登記應(yīng)由會計人員辦理。3、財產(chǎn)物資的入出庫業(yè)務(wù)，由財產(chǎn)物資管理部門辦理，并登記實物明細(xì)帳，但會計分類帳和總帳的登記，由會計人員辦理，實物明細(xì)帳和會計分類帳每季度應(yīng)核對一次。4、出納應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)會計審核簽章后的會計憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費(fèi)用（成本）、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記工作。5、會計人員要每月核對總帳和現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳和實際庫存現(xiàn)金，財務(wù)負(fù)責(zé)人（主辦會計）要定期檢查、核對實地盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。6、物資采購（含固定資產(chǎn)、低值易耗品）實行“三人行”，經(jīng)辦人員、監(jiān)察人員、財務(wù)人員參與議價，貨比三家，采購后由相關(guān)部門驗收入庫，再由使用部門領(lǐng)用出庫，并辦理有關(guān)入、出庫手續(xù)。1.4對承包人財務(wù)工作的管理及要求1、承包人的項目部至少應(yīng)配備兩名專職財務(wù)人員，財務(wù)人員必須持有會計從業(yè)資格證書；財務(wù)負(fù)責(zé)人必須具有會計師職稱。2、承包人應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)資金結(jié)算賬戶，未經(jīng)公司同意不得開設(shè)其他帳戶；服從并執(zhí)行公司對工程資金的管理制度，接受公司對工程資金用途的監(jiān)督，確保工程資金的?？顚Ｓ?。3、承包人工程資金實行封閉式管理。公司將工程款劃撥到承包人賬戶后，承包人不能隨意支取或劃撥賬戶上資金。銀行對超過一定數(shù)額的工程款應(yīng)進(jìn)行控制支付。4、承包人單筆用款超過10萬元(含)，通過其網(wǎng)銀支付的，須先完成其權(quán)限內(nèi)的申請支付手續(xù)，并及時告知公司財務(wù)部，待財務(wù)部審核通過付款申請后，方可完成支付手續(xù)；通過其開戶行柜臺辦理的，承包人需填報“承包人建設(shè)資金使用申請表”（財附表二），按流程由公司審批完成后，銀行方能付款（在公司方?jīng)]有財務(wù)風(fēng)險的前提下才能解除）。承包人填報“用款申請表”須經(jīng)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人審簽，符合公司有關(guān)規(guī)定方能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。5、各承包人在公司指定的銀行開設(shè)民工工資專用結(jié)算帳戶，專門用于結(jié)算民工工資。各承包人將應(yīng)繳納的民工工資保證金存入該帳戶。6、必須執(zhí)行公司對承包人財務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定和要求。財附表一承包人資金用款計劃表承包人（蓋章）：合同段：單位：萬元時間內(nèi)容本月金額累計金額合計項目經(jīng)理：財務(wù)負(fù)責(zé)人：財附表二：承包人建設(shè)資金使用申請表承包人（蓋章）：合同段：承包人開戶行：賬號：填寫日期：年月日項目經(jīng)理：財務(wù)負(fù)責(zé)人：申請付款用途：申請付款金額：（大寫）人民幣。（小寫）：。收款單位：開戶銀行：賬號：公司財務(wù)部意見：