公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（五）

公司現(xiàn)金管理內(nèi)控制度例文（五）

一、總則

1.1為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司財務管理規(guī)定，特制定本內(nèi)控制度。

1.2本制度適用于公司各部門及子公司，涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務活動。

1.3公司現(xiàn)金管理應遵循以下原則：

（1）合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金管理的合法性；

（2）安全性原則：確?，F(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金丟失、被盜及損壞；

（3）效益性原則：提高現(xiàn)金使用效率，降低資金成本；

（4）透明性原則：現(xiàn)金管理過程應公開、透明，便于監(jiān)督。

二、現(xiàn)金收入管理

2.1現(xiàn)金收入來源

（1）銷售商品、提供勞務所收取的現(xiàn)金；

（2）收取的押金、定金等預收款項；

（3）其他合法現(xiàn)金收入。

2.2現(xiàn)金收入操作流程

（1）各部門在收取現(xiàn)金時，應向付款人開具合法有效的收款憑證；

（2）收款人應核對現(xiàn)金金額、幣種，確認無誤后，在收款憑證上簽字；

（3）收款人應及時將現(xiàn)金收入送交財務部門，嚴禁挪用、坐支現(xiàn)金；

（4）財務部門對現(xiàn)金收入進行審核、核算，并納入現(xiàn)金管理。

三、現(xiàn)金支出管理

3.1現(xiàn)金支出范圍

（1）支付員工工資、獎金及福利；

（2）支付采購商品、接受勞務的款項；

（3）支付押金、定金等預付款項；

（4）其他合法現(xiàn)金支出。

3.2現(xiàn)金支出操作流程

（1）各部門根據(jù)業(yè)務需要，提出現(xiàn)金支出申請，填寫現(xiàn)金支出申請單；

（2）申請人應提供合法、有效的支出依據(jù)，如發(fā)票、合同等；

（3）部門負責人審批現(xiàn)金支出申請，簽署意見；

（4）財務部門對現(xiàn)金支出申請進行審核，確認無誤后，辦理支付手續(xù)；

（5）出納人員根據(jù)支付憑證支付現(xiàn)金，并在憑證上簽字確認。

四、現(xiàn)金庫存管理

4.1現(xiàn)金庫存限額

公司應根據(jù)業(yè)務需要，合理確定各部門現(xiàn)金庫存限額，原則上不得超過公司總現(xiàn)金庫存限額的50%。

4.2現(xiàn)金庫存操作流程

（1）財務部門定期對各部門現(xiàn)金庫存進行盤點，確?，F(xiàn)金安全；

（2）各部門應設立專門的現(xiàn)金保險柜，實行雙人管理，分別負責現(xiàn)金的保管和支出；

（3）財務部門定期對現(xiàn)金保險柜進行查庫，發(fā)現(xiàn)問題及時處理；

（4）各部門應定期將超出庫存限額的現(xiàn)金送交財務部門，嚴禁坐支現(xiàn)金。

五、現(xiàn)金監(jiān)督管理

5.1財務部門應建立健全現(xiàn)金監(jiān)督制度，對現(xiàn)金收支、庫存等進行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

5.2公司設立現(xiàn)金管理小組，負責對現(xiàn)金管理情況進行不定期的內(nèi)部審計。

5.3各部門應積極配合現(xiàn)金管理小組的工作，如實反映現(xiàn)金管理情況。

5.4對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，公司將依法依規(guī)進行處理，嚴肅追究相關人員責任。

六、附則

6.1本制度經(jīng)公司董事會審議通過，自發(fā)布之日起實施。

6.2本制度的解釋權歸公司財務部門。

6.3如有未盡事宜，公司可根據(jù)實際情況予以補充完善。

六、現(xiàn)金使用規(guī)范

6.1現(xiàn)金使用的范圍與標準

（1）各部門應嚴格按照公司規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和標準執(zhí)行，不得擅自擴大現(xiàn)金使用范圍；

（2）單筆現(xiàn)金支出超過公司規(guī)定限額的，必須采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式；

（3）對于大額現(xiàn)金支出，需提前向財務部門申請，經(jīng)審批后方可執(zhí)行。

6.2現(xiàn)金支付程序

（1）申請現(xiàn)金支付的部門需填寫現(xiàn)金支付申請表，并附上相關支持性文件；

（2）部門負責人對申請表進行審核，確認無誤后簽字；

（3）財務部門對現(xiàn)金支付申請進行復核，確保支付符合規(guī)定；

（4）出納人員在確認支付條件具備后，按照申請表進行現(xiàn)金支付。

七、現(xiàn)金安全控制

7.1現(xiàn)金保管

（1）各部門應妥善保管現(xiàn)金，防止丟失、被盜；

（2）現(xiàn)金保險柜應放置在安全可靠的地點，鑰匙由專人負責；

（3）嚴禁將現(xiàn)金存放在辦公室抽屜、桌面等不安全的地方。

7.2現(xiàn)金運輸

（1）各部門在需要將現(xiàn)金送交財務部門時，應由至少兩名員工共同進行；

（2）運輸現(xiàn)金時應選擇安全的路徑，避免經(jīng)過人跡稀少或治安復雜區(qū)域；

（3）運輸現(xiàn)金過程中應保持高度警惕，防止意外情況發(fā)生。

八、現(xiàn)金報表管理

8.1現(xiàn)金日報表

各部門應每日編制現(xiàn)金日報表，反映當日現(xiàn)金收支及結存情況，并于次日上班前報財務部門。

8.2現(xiàn)金月報表

財務部門每月底匯總各部門現(xiàn)金月報表，反映當月現(xiàn)金收支及結存情況，并對異常情況進行分析。

九、內(nèi)部控制與審計

9.1內(nèi)部控制

（1）公司應建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，明確各部門職責；

（2）定期對現(xiàn)金內(nèi)部控制制度進行檢查，確保制度的有效執(zhí)行；

（3）對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，防止類似問題再次發(fā)生。

9.2審計

（1）公司應定期對現(xiàn)金管理情況進行審計，確?，F(xiàn)金安全、合規(guī)；

（2）審計過程中，各部門應積極配合，如實提供相關資料；

（3）審計報告應反映審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改建議，為公司改進現(xiàn)金管理提供依據(jù)。

十、培訓與宣傳

10.1培訓

（1）公司應定期組織現(xiàn)金管理培訓，提高員工現(xiàn)金管理意識和能力；

（2）新入職員工必須接受現(xiàn)金管理相關培訓，了解公司現(xiàn)金管理制度；

（3）培訓內(nèi)容應包括現(xiàn)金收支、保管、報表管理等各個方面。

10.2宣傳

（1）公司應通過內(nèi)部宣傳欄、會議等形式，加強對現(xiàn)金管理政策的宣傳；

（2）提高員工對現(xiàn)金管理重要性的認識，營造良好的現(xiàn)金管理氛圍。

十一、風險管理

11.1風險識別

（1）公司應定期組織各部門識別現(xiàn)金管理過程中可能存在的風險；

（2）對現(xiàn)金收支過程中的潛在風險進行評估，確定風險等級；

（3）針對不同風險等級，制定相應的防范措施。

11.2風險防范

（1）建立健全現(xiàn)金收支審批制度，防止不合理、不合規(guī)的現(xiàn)金收支；

（2）加強現(xiàn)金保管、運輸環(huán)節(jié)的安全措施，降低現(xiàn)金丟失、被盜的風險；

（3）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金報表管理制度，提高現(xiàn)金管理的透明度。

十二、違規(guī)處理

12.1違規(guī)行為的界定

（1）明確違規(guī)行為的種類，如挪用現(xiàn)金、虛報冒領、私設小金庫等；

（2）制定具體的違規(guī)行為界定標準，為違規(guī)處理提供依據(jù)。

12.2違規(guī)處理措施

（1）對違規(guī)行為視情節(jié)輕重，給予相應的紀律處分，如警告、記過、降職等；

（2）涉及違法行為的，依法移交司法機關處理；

（3）對舉報違規(guī)行為的員工，予以保護和獎勵。

十三、信息溝通

13.1信息共享

（1）建立現(xiàn)金管理信息共享平臺，便于各部門及時了解現(xiàn)金管理情況；

（2）定期召開現(xiàn)金管理協(xié)調(diào)會議，溝通交流現(xiàn)金管理中的問題及經(jīng)驗。

13.2報告制度

（1）各部門應按照規(guī)定，及時向財務部門報告現(xiàn)金收支情況；

（2）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理中的問題，應及時上報，確保問題得到及時解決。

十四、持續(xù)改進

14.1改進措施

（1）根據(jù)審計報告及日常管理中發(fā)現(xiàn)的問題，制定相應的改進措施；

（2）對改進措施的實施情況進行跟蹤，確保改進效果。

14.2優(yōu)化流程

（1）定期對現(xiàn)金管理流程進行梳理，查找不合理環(huán)節(jié)；

（2）簡化現(xiàn)金收支、報表等流程，提高工作效率；

（3）鼓勵員工提出優(yōu)化現(xiàn)金管理的建議，不斷完善現(xiàn)金管理制度。

十五、責任追究

15.1責任明確

（1）明確各部門、各崗位在現(xiàn)金管理中的職責；

（2）對不履行職責或履行職責不到位的，追究相應責任。

15.2考核評價

（1）將現(xiàn)金管理納入各部門、員工的績效考核體系；

（2）對現(xiàn)金管理表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵；

（3）對現(xiàn)金管理不善的部門和個人進行問責，督促其改進。

十六、突發(fā)事件處理

16.1突發(fā)事件預案

（1）制定現(xiàn)金管理突發(fā)事件應急預案，包括現(xiàn)金丟失、被盜、火災等；

（2）明確突發(fā)事件的處理流程和責任人；

（3）定期組織應急演練，確保各部門熟悉應急預案。

16.2突發(fā)事件報告

（1）發(fā)生現(xiàn)金管理突發(fā)事件時，應立即啟動應急預案；

（2）及時向公司領導和財務部門報告事件情況；

（3）按照預案要求，采取相應措施，盡量減少損失。

十七、外部監(jiān)管

17.1配合監(jiān)管

（1）主動了解和遵守國家金融監(jiān)管政策，確?，F(xiàn)金管理合規(guī)；

（2）積極配合外部審計、稅務等部門對現(xiàn)金管理的檢查；

（3）對外部監(jiān)管部門的意見和建議，及時整改并反饋。

17.2信息披露

（1）按照監(jiān)管要求，對外披露現(xiàn)金管理相關信息；

（2）確保信息披露的真實性、準確性、完整性。

十八、技術支持

18.1系統(tǒng)建設

（1）建立現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，提高現(xiàn)金管理的自動化、智能化水平；

（2）確保系統(tǒng)安全可靠，防范信息泄露；

（3）定期對系統(tǒng)進行升級和維護，滿足現(xiàn)金管理需求。

18.2技術培訓

（1）對使用現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的員工進行培訓；

（2）提高員工操作技能，確保系統(tǒng)的高效運行；

（3）鼓勵員工利用技術手段優(yōu)化現(xiàn)金管理工作。

十九、保密工作

19.1保密制度

（1）建立現(xiàn)金管理保密制度，明確保密范圍和責任；

（2）對涉及現(xiàn)金管理的文件、資料進行分類管理，確保安全；

（3）嚴格執(zhí)行保密制度，防止現(xiàn)金管理信息泄露。

19.2保密教育

（1）定期對員工進行保密教育，提高保密意識；

（2）加強對涉密崗位員工的監(jiān)督和管理；

（3）對違反保密規(guī)定的行為，依法依規(guī)進行處理。

二十、總結與展望

20.1總結

（1）定期對現(xiàn)金管理情況進行總結，分析存在的問題和不足；

（2）總結成功經(jīng)驗和教訓，為未來現(xiàn)金管理工作提供借鑒。

20.2展望

（1）關注現(xiàn)金管理發(fā)展趨勢，探索新的管理方法；

（2）結合公司發(fā)展戰(zhàn)略，不斷完善現(xiàn)金管理制度；

（3）提高現(xiàn)金管理效率，助力公司持續(xù)發(fā)展。

二十一大數(shù)據(jù)分析

21.1數(shù)據(jù)收集與分析

（1）收集現(xiàn)金管理相關數(shù)據(jù)，包括收支情況、庫存狀況、現(xiàn)金流等；

（2）利用大數(shù)據(jù)分析技術，對現(xiàn)金管理數(shù)據(jù)進行深入分析，發(fā)現(xiàn)潛在問題和改進點；

（3）定期輸出分析報告，為公司決策提供依據(jù)。

21.2數(shù)據(jù)應用

（1）根據(jù)數(shù)據(jù)分析結果，調(diào)整現(xiàn)金管理策略和操作流程；

（2）利用數(shù)據(jù)驅(qū)動決策，提高現(xiàn)金管理效率和效果；

（3）持續(xù)跟蹤數(shù)據(jù)變化，評估改進措施的實施效果。

二十二內(nèi)部控制評價

22.1評價體系

（1）建立現(xiàn)金管理內(nèi)部控制評價體系，包括評價指標、評價方法和評價周期；

（2）對現(xiàn)金管理內(nèi)部控制的有效性進行定期評價；

（3）根據(jù)評價結果，調(diào)整內(nèi)部控制策略，優(yōu)化控制環(huán)境。

22.2評價結果應用

（1）將內(nèi)部控制評價結果作為部門績效考核的依據(jù)；

（2）對內(nèi)部控制評價中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改；

（3）持續(xù)改進內(nèi)部控制，提升現(xiàn)金管理水平。

二十三法律法規(guī)更新

23.1法律法規(guī)跟蹤

（1）密切關注國家法律法規(guī)的變化，特別是與現(xiàn)金管理相關的新規(guī)定；

（2）及時更新公司現(xiàn)金管理制度，確保與法律法規(guī)保持一致；

（3）組織相關培訓，確保員工了解和遵守新的法律法規(guī)。

23.2法律法規(guī)合規(guī)

（1）定期對公司現(xiàn)金管理活動進行合規(guī)性檢查；

（2）對發(fā)現(xiàn)的法律法規(guī)違規(guī)行為，及時糾正并追究責任；

（3）加強與外部專業(yè)機構的合作，提高法律法規(guī)合規(guī)能