納稅申報實訓-第四版 課件 王紅 第1-3章 概述-流轉(zhuǎn)稅及附加稅費納稅申報模擬實訓

《納稅申報實訓》

書

本

基

本

框

架第1章概述1.1納稅申報模擬實訓課程的必要性1.2納稅申報模擬實訓課程的目標1.3納稅申報模擬實訓教程的內(nèi)容1.4納稅申報模擬實訓常用軟件簡介第2章稅務登記及發(fā)票領(lǐng)購流程操作實訓2.1設(shè)立稅務登記2.2稅務認定2.3發(fā)票管理第3章流轉(zhuǎn)稅納稅申報模擬實訓3.1增值稅納稅申報模擬實訓3.2消費稅納稅申報模擬實訓第4章所得稅納稅申報模擬實訓4.1企業(yè)所得稅納稅申報模擬實訓4.2個人所得稅納稅申報模擬實訓第5章其它小稅種的納稅申報模擬實訓5.1城市維護建設(shè)稅和教育費附加稅納稅申報模擬實訓5.2房產(chǎn)稅納稅申報模擬實訓5.3城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報模擬實訓5.4印花稅納稅申報模擬實訓第一章概述01納稅申報模擬實訓課程的必要性03總體目標05納稅申報模擬實訓教程的內(nèi)容02納稅申報模擬實訓課程的目標04具體目標第2章稅務登記及發(fā)票領(lǐng)購流程操作02.設(shè)立登記流程圖01.設(shè)立稅務登記設(shè)立稅務登記和稅種認定流程圖操作模擬實訓案例見書本P132.1設(shè)立稅務登記實訓稅種登記實訓2.2.1一般納稅人身份登記2.2.2增值稅小規(guī)模納稅人資格登記2.3.1增值稅發(fā)票核定基本流程2.3.2增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票限額審批logo2.3.3增值稅發(fā)票系統(tǒng)稅控裝置初始發(fā)行2.3.4發(fā)票發(fā)放2.3.5紅字增值稅發(fā)票開具第3章流轉(zhuǎn)稅納稅申報模擬實訓增值稅納稅申報模擬實訓主要實訓內(nèi)容：完成增值稅銷售發(fā)票的填列完成增值稅采購發(fā)票的認證，確認當期增值稅進項稅額填寫增值稅納稅申報表主表及附列資料審核增值稅納稅申報表主表及附列資料完成增值稅的申報實訓目標：熟練掌握增值稅銷售發(fā)票的填制熟悉并掌握進項稅額抵扣的條件熟悉并了解增值稅納稅申報表中各數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系熟練掌握增值稅納稅申報表主表及附列資料的填制并完成增值稅納稅申報工作培養(yǎng)對增值稅納稅申報表及附列資料的審核及查錯、修改能力3.1.1增值稅基礎(chǔ)知識增值稅概念增值稅納稅義務人一般納稅人小規(guī)模納稅人3.1.2一般納稅人增值稅申報模擬實訓資料見書本P32

（1）增值稅發(fā)票開具實訓（2)增值稅納稅申報表的填列實訓3.1.3小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報模擬實訓實習資料見書本P56（1）增值稅銷售發(fā)票開具(2)增值稅納稅申報表的填列3.2消費稅納稅申報模擬實訓了解消費稅納稅申報表的類型了解各類型消費稅納稅申報表中各數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系掌握各類型消費稅納稅申報表的填寫及審核操作并完成消費稅的納稅申報培養(yǎng)各類型消費稅納稅申報表主表及附列資料的審核及查錯、修改能力實訓目標：主要實訓內(nèi)容：填寫消費稅納稅申報表主表及附列資料審核消費稅納稅申報表主表及附列資料完成消費稅的納稅申報消費稅的