資金計劃管理制度

資金計劃管理制度資金計劃管理制度在不斷進步的時代，制度使用的頻率越來越高，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編收集整理的資金計劃管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。資金計劃管理制度1一、適用范圍本制度適用于各職能部門、各項目公司各分公司編制資金使用計劃。二、控制目標1、嚴格資金計劃管理程序，確保資金使用合理、有效，以降低資本成本，提高資本收益率。2、每月資金計劃一經(jīng)生效，無特殊情況不進行特批資金支付。三、審批流程各職能部門、各項目公司、各分公司→主管副總→財務總監(jiān)→總裁→財務執(zhí)行四、時間規(guī)定每月15日前，各職能部門、各項目公司、各分公司申報下月資金使用計劃到財務總監(jiān)處每月20日前，財務總監(jiān)審核每月25日前，總裁審批每月28日前，融資部資金籌集計劃完成，列入下月工作計劃五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行部門資金使用計劃年月單位：元資金用途用款日期金額備注部門經(jīng)理：主管副總：財務總監(jiān)：總裁：材料采購，工程進度付款管理制度為提高資金使用效率，規(guī)范付款流程，以滿足公司管理架構要求，制定本制度。一、適用范圍本制度適用于有采購合同的大宗材料采購或無采購合同但采購金額在1000元以上的采購和全部工程進度付款。二、材料采購付款流程1、為項目需要進行材料采購，要以項目所屬公司的名義簽訂采購合同，材料發(fā)票中的客戶名稱，應填寫所屬公司全稱。如為竇家寨項目采購材料，合同單位應是贊皇縣舜地人旅游開發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱與合同單位一致。2、材料采購合同復印件送財務部備案。3、填寫材料采購付款審批單，供應單位、合同金額必須與采購合同一致，付款方式注明現(xiàn)金、支票、電匯、網(wǎng)銀等。4、持材料發(fā)票，施工現(xiàn)場驗收單和付款審批單，按審批流程進行審批支付。三、工程進度付款流程1、工程合同簽訂時，要以工程項目所屬公司的名義簽訂工程施工合同。工程發(fā)票中的客戶名稱，應填寫所屬公司的全稱。如竇家寨項目工程，合同單位應是贊皇縣舜地人旅游開發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱與合同單位一致。2、工程施工合同復印件送D財務部備案。3、填寫工程進度付款審批單，施工單位、合同金額必須與施工合同一致。如有增減變化，應有補充合同或協(xié)議，申請撥款單位負責人必須有委托授權書，如果施工單位是個人，領取工程款時，需提供個人身份證件。4、持工程發(fā)票和付款審批單，按審批流程進行審批支付。四、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準。工程進度付款審批單項目名稱施工單位合同金額增減金額+、—實際總金額已累計付款額累計付款比例﹪本次申請付款金額施工單位申請：負責人：年月日材料部意見負責人：年月日工程部意見：負責人：年月日主管副總：負責人：年月日監(jiān)理公司意見：負責人：年月日預算部意見：負責人：年月日財務部意見：負責人：年月日財務總監(jiān)：簽字：年月日監(jiān)察室意見：負責人：年月日總裁批示：審批簽字：年月日財務填寫本次付款額大寫金額已累計付款額備注：材料采購付款審批單項目名稱供應單位合同金額已付金額本次付款付款方式材料部意見：負責人：年月日預算部意見：負責人：年月日工程部意見：負責人：年月日主管副總：負責人：年月日財務部意見：負責人：年月日財務總監(jiān)：簽字：年月日監(jiān)察室意見：負責人：年月日總裁批示：審批簽字：年月日財務填寫本次付款額大寫金額已累計付款額備注：日常費用借款報銷制度為加強公司財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況，制定本制度。一、借款制度1、因工作需要借用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”。2、借款審批流程借款人→部門經(jīng)理→主管會計→主管副總→財務總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付3、1000元以下的異地項目公司借款審批流程借款人→項目負責人→項目主管副總→項目公司會計→出納支付4、時間規(guī)定借用現(xiàn)金兩天內(nèi)報銷，借領支票三天內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后三天內(nèi)報銷，原則上前賬不清，后賬不借。二、備用金制度1、因工作需要借領備用金時，應填寫“借款單”，借款事由注明備用金。2、備用金審批流程借款人→部門經(jīng)理→主管會計→主管副總→財務總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付3、備用金標準副總經(jīng)理20xx元，部門經(jīng)理、分公司經(jīng)理1000元，其他人員300元4、時間規(guī)定借領備用金人員必須在每年的12月25日前還清，下年度重新借用。三、費用報銷制度1、費用支出發(fā)生后，當事人必須取得相應的合法票據(jù)，并及時將票據(jù)整理，使用“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、招待費、辦公用品、汽油費等）分類分欄認真填寫，金額大小寫必須完全一致（不得涂改），并注明附件張數(shù)，需辦理申請或出入庫手續(xù)的，應附件齊全。2、報銷審批流程經(jīng)辦人→部門經(jīng)理→主管會計→主管副總→財務總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付3、1000元以下的異地項目公司費用報銷審批流程經(jīng)辦人→項目負責人→項目主管副總→項目公司會計→出納支付四、業(yè)務招待費管理制度1、業(yè)務招待費實行權限加標準的管理模式，超權限、超標準需事前向公司總裁申請，否則超額部分自付。2、招待費餐飲標準按參加活動的總人數(shù)每人每餐平均30—80元。具體標準如下：公司總裁實報實銷副總經(jīng)理每人每餐最高不超過80元。分公司經(jīng)理每人每餐最高不超過50元。部門經(jīng)理每人每餐最高不超過30元。招待所用煙酒茶，由公司統(tǒng)一采購并填寫使用明細，由辦公室統(tǒng)一管理。3、招待費最高權限公司總裁實報實銷，副總經(jīng)理20xx元，部門經(jīng)理1000元。4、報銷審批流程經(jīng)辦人→部門經(jīng)理→主管會計→主管副總→財務總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付5、1000元以下的異地項目公司招待費報銷審批流程經(jīng)辦人→項目負責人→項目主管副總→項目公司會計→出納支付五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準。出差管理制度（修訂）一、范圍本標準規(guī)定了舜地機構員工出差旅費支給辦法細則。本標準適用于舜地機構員工公派出差辦理公務者的管理。二、涉及單據(jù)：《出差申請單》《差旅費報銷單》《出差報告》三、要求本公司內(nèi)員工出差旅費支給辦法按本制度執(zhí)行1、本公司員工奉命或因業(yè)務需要出差，應先由派遣出差部門主管核準，登記出差相關內(nèi)容，并憑核準預借或報支旅費。員工出差依下列程序辦理：a、出差前應填寫《出差申請單》（格式須明確記錄出差日程、出差目的地及出差要務等），出差期限由遣派主管或總裁視情況需要限定日期，事前予以核實核定，并送行政部備案。如情形特殊事前無法及時辦理，亦應盡快補辦手續(xù)后方可支給出差旅費及記錄考勤。b、出差人憑核準的《出差申請單》，可向財務部暫支相當數(shù)額的差旅費，按借款程序執(zhí)行。出差完畢，銷差后應于三日內(nèi)填具《差旅費報銷單》，結清暫支款項，未于一周內(nèi)報銷者，財務部應將該員工預借差旅費在當月薪金中先予扣回，待其報支時，再行核付。2、員工在本市、郊區(qū)及短程或其他同日可往返出差，出差時應經(jīng)部門主管核準。當日出差，除按正常工作日支付當日工資外，原則上不支給交通費以外的任何費用，交通費憑乘車憑證實數(shù)支給。當日出差人員必須于當日趕回，不得在外住宿，因工作需要當日中午無法返回的，給予適當?shù)闹胁脱a貼（補貼按正常出差膳食費補貼標準分地域、級別及頓次執(zhí)行），但如實際需要，須事先呈主管核準批準。3、員工出差在一日以上，無論出發(fā)或返回一律按實際差旅日給付，乘夜車往返者，不另支其他費。4、出差的審核決定權限如下：a、部門經(jīng)理以上人員出差四日以上由總裁核準；b、公司員工出差由部門直接領導及主管副總審批核準。5、本公司員工乘坐火車、輪船、飛機，按以下實際票額發(fā)給交通費：a、乘坐汽車及火車，原則上應出具公路局、鐵路局或汽車公司的購票憑證；b、乘坐輪船應出具輪船公司的購票憑證或船票存根；c、因急要公務必須搭乘飛機者，應事先報公司總裁核準后憑飛機票存根報銷交通費；d、搭乘或駕駛公司的交通工具者，車輛行使必支費用憑證報銷，不得再報支其他交通費。6、交通費包括旅程中必須的船車等費，按實際報支，其他零星用費均在膳雜費內(nèi)開支，不得另行報支。7、出差人員膳食、住宿、雜費（包括：公交出租車費、手機費），最高定額按以下標準核發(fā)（住宿及公交出租費須憑票據(jù)報銷），超支部分不予報銷。a、分公司經(jīng)理以上領導：地區(qū)、縣級城市每日住宿及雜費50元，膳食費每日20元。省會及十四個沿海城市每日住宿費及雜費70元，膳食費每日30元；b、其他員工：地區(qū)、縣級城市每日住宿及雜費25元，膳食費每日10元。省會及十四個沿海城市每日住宿費及雜費35元，膳食費每日15元；c、如有特殊情況報經(jīng)總裁審批可實報實銷。注：十四個沿海開放城市是指大連、秦皇島、天津、煙臺、青島、連云港、南通、上海、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海8、出差期間因公支出的下列費用，準予按實報銷：a、郵費等費用應以郵電局的收據(jù)為憑。凡因公拍發(fā)郵電及特別公務，臨時雇用勞力、車馬等所支出必要費用，經(jīng)批準，可另列特別費用按實憑證報支；b、因公宴客的費用，應以正式統(tǒng)一收據(jù)發(fā)票為憑；c、因公攜帶的行李運費，應以正式的運費收據(jù)為憑。9、出差費用的報銷：a、交通費、住宿費按標準報銷，采取超標自付原則；b、膳食費等按標準領??；c、交際費由領導核定，憑據(jù)報銷。10、出差人員中途患病、遇不可抗拒原因或因工作實際需要延誤，導致無法在預定期限返回銷差，必須延長滯留，出差者需出具申請，經(jīng)主管領導、副總確定無誤，方可支給出差旅費。出差員工不得任意改變起程日期、出差路線或因私事借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費外，并依情節(jié)輕重論處。但事后總裁特準者除外。11、員工出差需按實報支出差旅費，如因特殊情況公務上原因必須支付超額費用，可以呈請總裁特別核準，其余超額報支一律剔除。12、員工報銷出差旅費時，應據(jù)實提繳收據(jù)，經(jīng)核實，如發(fā)現(xiàn)有瞞報、虛報，除將所領款追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。13、出差一般不得報支加班費，但節(jié)假日出差酌情予以計薪。14、出差行程時間工資自出發(fā)日起至回公司之日止計算給付，首尾行程時間足半天不足一天的，按一天支給；不足半天按半天支給。出差人員交通費，憑交通票據(jù)實數(shù)支給。15、出差人員在出差期間或退差后，應及時將出差相關狀況總結編制《出差報告》向直屬主管匯報，并及時到行政部報到退差。資金計劃管理制度2第一章總則第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結合公司的實際情況，制定本辦法。第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的投資、采購、開發(fā)、基本建設等，預計這一時期內(nèi)貨幣資金的使用狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條本制度適用于公司的各部門。第二章各部門職責第五條為了加強公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應樹立資金使用事前有計劃、事中有控制的管理思想，各部門依據(jù)各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務部負責資金使用計劃的審核、匯總。第三章資金計劃內(nèi)容第六條資金支出（一）投資活動資金支出1、土地：建筑項目部依據(jù)購地支付計劃及相關協(xié)議編制資金使用計劃。2、房屋建筑物：建筑項目部依據(jù)土建工程進度及相關工程合同，編制資金使用計劃。3、機器設備：商務部依據(jù)公司設備采購計劃和進度，編制資金使用計劃。4、運輸設備：綜合部依據(jù)行政車輛購置計劃，編制資金使用計劃。（二）籌資活動資金支出互聯(lián)網(wǎng)金融項目組根據(jù)公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預計歸還的本金和利息，編制籌資活動資金使用計劃。（三）經(jīng)營活動資金支出1、商品采購：商務部依據(jù)公司商品采購計劃和進度，編制資金使用計劃。2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會保險費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等薪酬類資金使用計劃。3、管理費用支出：綜合部負責車輛費用、水費、電費、取暖費、物業(yè)費等費用類資金使用計劃，業(yè)務招待費、辦公費、郵寄電話費、車輛費用（除修理費）等資金支付計劃由辦公室負責編制；車輛修理費資金支付計劃由供應處負責編制；環(huán)保費（排污費）資金支付計劃由生產(chǎn)安全處負責編制；試驗檢驗費、監(jiān)磅費等資金支付計劃由質(zhì)量控制處負責編制。4、稅金：財務部負責編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。5、銷售費用：營銷部負責編制廣告費、宣傳費等費用類資金使用計劃，線下運營部負責編制辦公修理費、差旅費、業(yè)務招待費、郵寄電話費、促銷費等費用類資金使用計劃。（四）其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門根據(jù)實際情況補充編制，一并上報。第四章資金計劃編制程序第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規(guī)定。第八條公司各部門每月23日前根據(jù)月度工作計劃編制本部門次月資金使用計劃并報公司財務部。第九條財務處每月25日前匯總編制各部門資金使用計劃，報公司主要負責人審批，并根據(jù)資金使用計劃合理安排資金，保證資金收支平衡。第十條批準后的月度資金預算是公司次月資金使用的準則，財務處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門，各部門要嚴格按照此計劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計劃付款原則上不予支付。預算外資金的使用由業(yè)務部門申請，公司分管領導、主要負責人共同批準后,財務處方可辦理。第五章資金計劃控制第十一條財務部每月編制資金收支計劃執(zhí)行情況表，并與資金使用計劃對比分析，檢查各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因。第十二條財務處根據(jù)每月資金收支計劃執(zhí)行情況，對各單位資金收支計劃兌現(xiàn)率進行檢查、通報，對計劃兌現(xiàn)率出現(xiàn)重大偏差，嚴重影響公司現(xiàn)金流的，給予一定的考核。第六章附則第十三條本制度由財務部負責解釋、修訂。第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。資金計劃管理制度3資金付款流程及計劃管理制度為進一步規(guī)范公司財務管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避免公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤解，影響公司形象。根據(jù)公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規(guī)定：1人員組織安排：1.1財務總監(jiān)及融資計劃部從公司宏觀角度負責公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調(diào)和有關批準事項。1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對資金使用情況進行監(jiān)督。1.3財務部具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客戶欠款情況。1.4各資金用款部門應積極配合財務部及融資計劃部，按時將當月經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批的資金計劃單報財務部及融資計劃部。2審批內(nèi)容和審批權限2.1資金計劃的審批資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執(zhí)行的計劃。年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總經(jīng)理報董事長審批，周計劃根據(jù)需要由分管副總按月計劃報總經(jīng)理簽字后由財務部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務部和相關用款部門依據(jù)批準的計劃嚴格落實。2.2付款審批單計劃內(nèi)資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的付款審批單，董事長不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門業(yè)務經(jīng)辦人和部門級負責人必須在付款審批單上簽字。財務總監(jiān)或其授權人和融資計劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務總監(jiān)審批簽字后，無融資計劃部經(jīng)理簽字或者有融資計劃部經(jīng)理簽字無財務總監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須補辦有關手續(xù)?？傊?，付款審批單必須由部門的負責人和業(yè)務經(jīng)辦人簽字，財務總監(jiān)及其書面授權的人員和融資計劃部經(jīng)理或其授權的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。2.3計劃外的付款的審批單筆計劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經(jīng)理報董事長并簽字后、通知財務部和融資計劃部資按手續(xù)予以及時辦理。特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會同財務總監(jiān)及其書面授權的其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任。2.4出差借款（包括備用金）的審批借款必須由分管副總和財務總監(jiān)及其書面授權的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過10000元，超過后報董事長審批后方可辦理。所有的借款必須經(jīng)財務部主管根據(jù)制度進一步審核。特殊緊急借款的可以主管副總由財務總監(jiān)及其書面授權的`其他人員安排付款，事后業(yè)務經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務總監(jiān)及其書面授權的其他人員和出納承擔相關責任2.5其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批費用審核人員首先按照公司制度和有關費用標準，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財務部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。3付款流程按照以上審批權限，規(guī)定的付款流程如下：計劃外用款按按權限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權人員）審批3.1付款審批單流程資金用款部門主管及相關負責人簽字審批資金用款部門按批準簽字后的月度及周計劃填寫申請單各用款部門計劃員或客戶按完整手續(xù)領款出納付款根據(jù)權限和具體情況財務總監(jiān)或其書面授權人簽字原則上資金處長或其授權的主管人員簽字審批，業(yè)務流程中每一步由資金使用部門資金計劃員負責傳遞3.2借款流程財務部處指定專人審核人簽字根據(jù)權限財務總監(jiān)或其書面授權人審批出納付款總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長簽字）根據(jù)權限決定是否由分管副總簽字審批借款人編制借款單22223.3其他費用流程部門主管簽字審批業(yè)務經(jīng)辦人按規(guī)定提交費用發(fā)票或其他單據(jù)出納付款會計處指定專人審核人簽字總經(jīng)理或董事長簽字根據(jù)權限決定是否由分管副總簽字審批4資金付款計劃的編制4.1編制依據(jù)各資金用款部門根據(jù)本部門業(yè)務開展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款計劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長審批簽字后提交給融資計劃部和財務部。根據(jù)以下資料編制資金付款計劃：供應部必須負責專人提供工程客戶和供應商的最新欠款余額。財務部出納提供最新帳戶余額。銷售部門提交收款計劃。收款計劃必須由部門負責人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資計劃部。4.2計劃編制時間年度計劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年度計劃。季度計劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度計劃。月度計劃：每月27日，各資金用款部門提交下月計劃。周計劃：每周星期四前，各資金用款部門提交下周計劃。相關資金用款部門必須按照合同及其他文件，結合下期業(yè)務開展情況，認真仔細編制付款計劃并經(jīng)批準后，在規(guī)定的期限內(nèi)報送融資計劃部。逾期引起的一切相關責任由資金付款部門承擔。融資計劃部會同財務部按計劃安排還所用資金，同時和資金付款部門負責協(xié)調(diào)向客戶辦理付款安排事宜。5費用付款審批報銷：其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關費用報銷制度和資金管理制度執(zhí)行。6責任資金用款部門負責延報計劃引起的一切責任，同時對數(shù)據(jù)填報質(zhì)量負責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責人責任。融資計劃部負責資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。財務部對編制計劃所需的并且由財務部負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時出納負責及時按計劃付款。7財務部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執(zhí)行。資金計劃管理制度4資金預算制度第一條目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條作業(yè)期間(一)資料提供部門，除應于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。(二)會計部應于每月28日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務部。第四條內(nèi)銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。第五條勞務收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。第六條退稅收入(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加說明。第八條資本支出(一)土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列。(二)房屋：依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據(jù)工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據(jù)外購Ｌ／Ｃ開立計劃，預計支付資金編列。第九條材料支出資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列。第十條薪資會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。第十一條經(jīng)常費用(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。(二)制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。(三)推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。(四)管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。(五)財務費用：會計部依據(jù)財務部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。第十二條其他支出