國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易《財(cái)政學(xué)》課程教學(xué)大綱

《財(cái)政學(xué)》課程教學(xué)大綱一、課程基本情況課程代碼：1071129022課程名稱：財(cái)政學(xué)/PublicFinance課程類別：專業(yè)基礎(chǔ)課程開課學(xué)期：第四學(xué)期學(xué)分：2總學(xué)時(shí)：32理論學(xué)時(shí)：32實(shí)驗(yàn)/實(shí)踐學(xué)時(shí)：0適用專業(yè)：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易適用對象：本科先修課程：微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)開課學(xué)院：經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院二、課程簡介本課程是國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課，主要介紹財(cái)政基本理論、財(cái)政支出、財(cái)政收入、政府預(yù)算和財(cái)政體制，強(qiáng)調(diào)政府在宏觀經(jīng)濟(jì)中的重要作用，是后續(xù)各門專業(yè)課程的基礎(chǔ)。本課程在教學(xué)內(nèi)容方面著重基本知識、基本理論和基本技能的講解；在培養(yǎng)實(shí)踐能力方面著重培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)的財(cái)政思想和方法分析并解決實(shí)際問題的能力以及財(cái)稅實(shí)務(wù)技能。本課程始終堅(jiān)持馬克思主義的立場、觀點(diǎn)與方法，結(jié)合我國經(jīng)驗(yàn)，以我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)為立足點(diǎn)，探討我國財(cái)政模式與職能。提升學(xué)生的道路自信、民族情懷，培養(yǎng)學(xué)生財(cái)政意識、法制意識、納稅光榮意識，激發(fā)學(xué)生勇于實(shí)踐，既能依法納稅又具有稅收實(shí)務(wù)技能，能從事稅務(wù)相關(guān)工作，服務(wù)祖國，同時(shí)具有創(chuàng)新思維，勇于創(chuàng)新，為探索具有中國特色的社會主義財(cái)政體系做出貢獻(xiàn)。三、課程教學(xué)目標(biāo)1.課程對畢業(yè)要求的支撐【指標(biāo)點(diǎn)2.1】掌握歷史、哲學(xué)、政治、藝術(shù)、管理、法律等人文社科方面基礎(chǔ)知識?！局笜?biāo)點(diǎn)2.2】了解人類文明發(fā)展和世界優(yōu)秀思想文化，掌握科學(xué)常識和現(xiàn)代科技發(fā)展趨勢?！局笜?biāo)點(diǎn)4.1】掌握國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)基礎(chǔ)課程，獲得多元化的知識儲備，通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)，具備較寬的知識面?！局笜?biāo)點(diǎn)6.4】具備自我學(xué)習(xí)知識、自我消化知識、自我更新知識的能力。2.課程教學(xué)目標(biāo)（1）掌握財(cái)政及其本質(zhì)、公共財(cái)政與國有資本財(cái)政、公共產(chǎn)品與公共選擇等基本概念與理論。理解財(cái)政的公共性在社會主義社會中獲得了前所未有的體現(xiàn)。理解公共財(cái)政和國有資本財(cái)政是我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政模式。（2）了解最優(yōu)稅收理論，具備利用現(xiàn)代信息技術(shù)搜集、整理、分析數(shù)據(jù)的能力。（3）掌握稅收、非稅收入、政府預(yù)算及財(cái)政體制等基本內(nèi)容。理解我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的稅收制度及稅制改革，了解我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)非稅收入的內(nèi)容。（4）具備從高效途徑獲取財(cái)政及稅收改革最新信息并自我學(xué)習(xí)的能力。能運(yùn)用財(cái)稅知識分析和理解中國特色社會主義經(jīng)濟(jì)中的各種財(cái)政現(xiàn)象。3.主要教學(xué)內(nèi)容與課程教學(xué)目標(biāo)之間的對應(yīng)關(guān)系課程教學(xué)目標(biāo)教學(xué)內(nèi)容教學(xué)方法目標(biāo)1：掌握財(cái)政及其本質(zhì)、公共財(cái)政與國有資本財(cái)政、公共產(chǎn)品與公共選擇等基本概念與理論?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政；財(cái)政的起源與發(fā)展；財(cái)政的本質(zhì)及雙重屬性；公共財(cái)政；國有資本財(cái)政；社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的雙重結(jié)構(gòu)財(cái)政模式；雙重結(jié)構(gòu)財(cái)政；公共產(chǎn)品的特性及提供；公共決策與公共選擇；財(cái)政政策主體的行為；政府失靈及其矯正。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.講練結(jié)合目標(biāo)2：了解最優(yōu)稅收理論，具備利用現(xiàn)代信息技術(shù)搜集、整理、分析數(shù)據(jù)的能力。財(cái)政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)的衡量財(cái)政支出規(guī)模增長原因的理論解釋；財(cái)政收入規(guī)模與結(jié)構(gòu)的衡量；最優(yōu)稅收理論。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.講練結(jié)合目標(biāo)3：掌握稅收、非稅收入、政府預(yù)算及財(cái)政體制等基本內(nèi)容。增值稅、消費(fèi)稅等商品稅；個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅等所得稅；房產(chǎn)稅、契稅、車船稅、資源稅與環(huán)境保護(hù)稅等其它稅收；非稅收入；政府預(yù)算及財(cái)政體制。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.講練結(jié)合目標(biāo)4：具備從高效途徑獲取財(cái)政及稅收改革最新信息并自我學(xué)習(xí)的能力。引導(dǎo)學(xué)生利用我國國家稅務(wù)總局網(wǎng)站或其它網(wǎng)絡(luò)途徑學(xué)習(xí)、掌握最新的財(cái)稅改革信息，培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力。引導(dǎo)學(xué)生學(xué)會用財(cái)稅知識分析和理解我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政現(xiàn)象，使學(xué)生能夠更全面深刻地理解我國具有中國特色的社會主義市場經(jīng)濟(jì)。1.授課2.啟發(fā)式教學(xué)3.講練結(jié)合四、教學(xué)內(nèi)容第一章財(cái)政概述1、財(cái)政學(xué)的概念；2、混合經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政及財(cái)政的起源與發(fā)展；3、財(cái)政的本質(zhì)及雙重屬性；4、“看不見的”手及競爭性市場的效率；5、政府的職責(zé)；6、國有資本財(cái)政及雙重結(jié)構(gòu)財(cái)政。財(cái)政的本質(zhì)及雙重屬性。財(cái)政的本質(zhì)；國有資本財(cái)政。第二章公共產(chǎn)品與公共選擇1、公共產(chǎn)品的概念及其特征；2、公共產(chǎn)品有效提供的條件；3、了解財(cái)政決策機(jī)制及其特點(diǎn)；4、財(cái)政決策主體的行為；5、熟悉政府失靈的原因及其矯正方法。不同類型的產(chǎn)品，財(cái)政決策機(jī)制及其特點(diǎn)。不同類型的產(chǎn)品；公共產(chǎn)品的有效提供。第三章財(cái)政支出概論1、財(cái)政支出的各種分類及其意義；2、財(cái)政支出規(guī)模的含義；3、國外學(xué)者對財(cái)政支出規(guī)模增長原因的理論解釋。財(cái)政支出的分類，財(cái)政支出規(guī)模的衡量。財(cái)政支出規(guī)模的衡量。第四章購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出1、我國行政管理支出、國防支出、文教科衛(wèi)支出、農(nóng)業(yè)支出、基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)支出；2、社會保障的概念、內(nèi)容、作用；3、我國社會保險(xiǎn)制度的基本內(nèi)容；4、財(cái)政補(bǔ)貼的概念、分類、作用及我國財(cái)政補(bǔ)貼的基本情況。我國社會保險(xiǎn)制度的基本內(nèi)容，我國財(cái)政補(bǔ)貼的基本情況。我國社會保險(xiǎn)制度的基本內(nèi)容。第五章財(cái)政收入概述及稅收理論1、財(cái)政收入的形式；2、財(cái)政收入規(guī)模與結(jié)構(gòu)；3、稅制要素；4、稅收職能與稅收分類；5、稅收原則和稅收負(fù)擔(dān)；6、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿；7、最優(yōu)稅收理論。稅制要素；稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿。稅制要素，稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿。第六章商品稅1、商品稅分類；2、增值稅的計(jì)算辦法；3、我國增值稅制度；4、消費(fèi)稅的計(jì)算辦法；5、我國消費(fèi)稅制度。商品稅的特點(diǎn)與分類，增值稅的基本計(jì)算辦法和特點(diǎn)。增值稅的基本計(jì)算辦法和特點(diǎn)。第七章所得稅1、所得稅；2、我國個(gè)人所得稅制度；3、我國企業(yè)所得稅制度；4、社會保險(xiǎn)稅。我國現(xiàn)行個(gè)人所得稅制，我國現(xiàn)行企業(yè)所得稅制。我國現(xiàn)行個(gè)人所得稅制，我國現(xiàn)行企業(yè)所得稅制。第八章其他稅收1、房產(chǎn)稅概述；2、契稅概述；3、車船稅概述；4、資源稅與環(huán)境保護(hù)稅概述。房產(chǎn)稅，契稅。房產(chǎn)稅，契稅。第九章政府非稅收入1、政府非稅收入的定義；2、政府非稅收入的特點(diǎn)、內(nèi)容；3、國有資產(chǎn)的概念、分類、收入形式；4、國有企業(yè)利潤分配制度、國有資產(chǎn)管理體制及國有資本經(jīng)營預(yù)算；5、行政事業(yè)性收費(fèi)及政府性基金；6、財(cái)政平衡及財(cái)政赤字及公債理論；7、公債制度。政府非稅收入類型，財(cái)政平衡公式與財(cái)政赤字彌補(bǔ)，公債制度。財(cái)政平衡公式，公債負(fù)擔(dān)。第十章政府預(yù)算及財(cái)政體制1、政府預(yù)算的特征、分類；2、全口徑預(yù)算；3、政府預(yù)算的編制、執(zhí)行與決算；4、財(cái)政體制的內(nèi)容；5、財(cái)政體制的類型；6、財(cái)政分權(quán)、政府間職責(zé)分工；7、政府間財(cái)政收支劃分及轉(zhuǎn)移支付；8、分稅制改革；9、國家財(cái)政政策。政府預(yù)算的編制、執(zhí)行與決算，政府間財(cái)政收支劃分及轉(zhuǎn)移支付。政府預(yù)算的編制、執(zhí)行與決算，政府間財(cái)政收支劃分。五、教學(xué)安排序號教學(xué)內(nèi)容學(xué)時(shí)對應(yīng)課程教學(xué)目標(biāo)對應(yīng)畢業(yè)要求指標(biāo)點(diǎn)1第一章財(cái)政概述41、22.1、2.22第二章公共產(chǎn)品與公共選擇412.13第三章財(cái)政支出概論21、22.1、2.24第四章購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出222.25第五章財(cái)政收入概述及稅收理論41、22.1、2.26第六章商品稅41、2、32.1、2.2、4.17第七章所得稅41、2、3、42.1、2.2、4.1、6.48第八章其他稅收21、2、3、42.1、2.2、4.1、6.49第九章政府非稅收入21、2、32.1、2.2、4.110第十章政府預(yù)算及財(cái)政體制41、2、3、42.1、2.2、4.1、6.4合計(jì)32六、課程考核方式1.課程考核方式本課程成總成績包括形成性評價(jià)（平時(shí)成績）和結(jié)果性評價(jià)（期末成績），形成性評價(jià)（平時(shí)成績）占60%，結(jié)果性評價(jià)（期末考試成績）占40%。形成性評價(jià)主要包括出勤（20%）、平時(shí)作業(yè)（30%）、課堂表現(xiàn)（20%）、小論文（30%）。期末考試采用現(xiàn)場測驗(yàn)方式進(jìn)行，滿分100分，折算40%計(jì)入總成績。2.課程教學(xué)目標(biāo)的考核方式序號課程教學(xué)目標(biāo)考核內(nèi)容考核方式1目標(biāo)1：掌握財(cái)政及其本質(zhì)、公共財(cái)政與國有資本財(cái)政、公共產(chǎn)品與公共選擇等基本概念與理論?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的財(cái)政；財(cái)政的起源與發(fā)展；財(cái)政的本質(zhì)及雙重屬性；公共財(cái)政；國有資本財(cái)政；雙重結(jié)構(gòu)財(cái)政；公共產(chǎn)品的特性及提供；公共決策與公共選擇；財(cái)政政策主體的行為；政府失靈及其矯正。平時(shí)作業(yè)、課堂提問、期末考試2目標(biāo)2：了解最優(yōu)稅收理論，具備利用現(xiàn)代信息技術(shù)搜集、整理、分析數(shù)據(jù)的能力。財(cái)政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)的衡量；國外學(xué)者對財(cái)政支出規(guī)模增長原因的理論解釋；財(cái)政收入規(guī)模與結(jié)構(gòu)的衡量；西方國家最優(yōu)稅收理論。平時(shí)作業(yè)、課堂提問、期末考試3目標(biāo)3：掌握稅收、非稅收入、政府預(yù)算及財(cái)政體制等基本內(nèi)容。增值稅、消費(fèi)稅等商品稅；個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅等所得稅；房產(chǎn)稅、契稅、車船稅、資源稅與環(huán)境保護(hù)稅等其它稅收；非稅收入；政府預(yù)算及財(cái)政體制。平時(shí)作業(yè)、課堂提問、期末考試4目標(biāo)4：具備從高效途徑獲取財(cái)政及稅收改革最新信息并自我學(xué)習(xí)的能力。引導(dǎo)學(xué)生利用國稅局網(wǎng)站或其它網(wǎng)絡(luò)途徑學(xué)習(xí)、掌握最新的財(cái)稅改革信息，培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力。平時(shí)作業(yè)、課堂提問、期末考試3.成績評定標(biāo)準(zhǔn)（重點(diǎn)為平時(shí)成績的評定辦法）考核環(huán)節(jié)考核結(jié)果及標(biāo)準(zhǔn)評估項(xiàng)目及權(quán)重優(yōu)秀（90~100分）良好（80~89分）中等（70~79分）及格（60~69分）不及格（<60分）出勤（20%）出勤情況很好，遵守課堂紀(jì)律，無遲到和曠課現(xiàn)象出勤情況較好，遵守課堂紀(jì)律，遲到和曠課現(xiàn)象很少出勤情況一般，基本能遵守課堂紀(jì)律，遲到和曠課現(xiàn)象較少出勤情況較差，基本能遵守課堂紀(jì)律，遲到和曠課現(xiàn)象較多出勤情況差，經(jīng)常不能遵守課堂紀(jì)律，遲到和曠課現(xiàn)象很多作業(yè)（30%）能按時(shí)完成課后作業(yè)，并且作業(yè)完成質(zhì)量很高能按時(shí)完成課后作業(yè)，并且作業(yè)完成質(zhì)量較高能按時(shí)完成課后作業(yè)，并且作業(yè)完成質(zhì)量一般能按時(shí)完成課后作業(yè)，并且作業(yè)完成質(zhì)量較差不能按時(shí)完成課后作業(yè)，并且作業(yè)完成質(zhì)量很差課堂表現(xiàn)（20%）上課聽講認(rèn)真，參與課堂討論非常積極，回答問題條理清晰上課聽講比較認(rèn)真，參與課堂討論比較積極，回答問題條理比較清晰上課聽講基本認(rèn)真，能參與課堂討論，回答問題條理性一般上課聽講不夠認(rèn)真，很少參與課堂討論，回答問題條理性較差上課聽講不認(rèn)真，不參與課堂討論，不回答問題小論文（30%）題目屬于財(cái)政范疇，符合論文要求；結(jié)構(gòu)完整，層次分明，邏輯清晰，能夠體現(xiàn)提出問題、分析問題、解決問題的原則；論點(diǎn)正確、論述有理有據(jù)，結(jié)論合理；語句通順連貫，具有專業(yè)性，字詞準(zhǔn)確無誤，標(biāo)點(diǎn)使用正確；格式符合要求。題目屬于財(cái)政范疇，符合論文要求；結(jié)構(gòu)基本完整，層次基本分明，邏輯基本清晰，基本能夠體現(xiàn)提出問題、分析問題、解決問題的原則；論點(diǎn)基本正確、論述有理有據(jù)，結(jié)論基本合理；語句基本通順連貫，具有專業(yè)性，字詞基本無誤，標(biāo)點(diǎn)基本使用正確；格式基本符合要求。題目屬于財(cái)政范疇，符合論文要求；結(jié)構(gòu)不夠完整，層次不夠分明，邏輯不夠清晰，不能充分體現(xiàn)提出問題、分析問題、解決問題的原則；論點(diǎn)基本正確、論述不夠充分，結(jié)論基本合理；語句不夠通順連貫，專業(yè)性弱，字詞不夠準(zhǔn)確，標(biāo)點(diǎn)不夠正確；格式不太符合要求。題目屬于財(cái)政范疇，符合論文要求；結(jié)構(gòu)不完整，層次不分明，邏輯不清晰，不能夠體現(xiàn)提出問題、分析問題、解決問題的原則；論點(diǎn)基本正確、論述不充分，結(jié)論不合理；語句不通順連貫，專業(yè)性差，很多字詞不準(zhǔn)確，很多標(biāo)點(diǎn)使用不正確；格式不符合要求。題目不屬于財(cái)政范疇，不符合論文要求；結(jié)構(gòu)不完整，層次不分明，邏輯不清晰，不能夠體現(xiàn)提出問題、分析問題、解決問題的原則；論點(diǎn)基本正確、論述不充分，結(jié)論不合理；語句不通順連貫，專業(yè)性差，很多字詞不準(zhǔn)確，很多標(biāo)點(diǎn)使用不正確；格式不符合要求。七、教材、參考書目、重要文獻(xiàn)以及課程網(wǎng)絡(luò)資源建議教材：（1）王曉光.財(cái)政學(xué)（第二版）.北京：清華大學(xué)出版社，2019（2）鄧子基，陳工.財(cái)政學(xué)（第四版）.北京：中國人民大學(xué)出版社，2018主要參考書：（1）馬驍，周克清.財(cái)政學(xué)（第四版）.北京：高等教育出版社，2019（2）陳共.財(cái)政