基金托管人考試試題及答案解析

基金托管人考試試題及答案解析

一、單選題（本大題41小題.每題0.5分，共20.5分。請(qǐng)從以下每一道考題下

面?zhèn)溥x答案中選擇一個(gè)最佳答案，并在答題卡上將相應(yīng)題號(hào)的相應(yīng)字母所屬的方

框涂黑。）

第1題

關(guān)于基金托管人的職責(zé)說(shuō)法，不正確的是（）o

A保管基金印章

B根據(jù)基金管理人的投資指令及時(shí)辦理清算、交割事宜

C基金托管人需要向投資者披露托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng)

D基金托管人不具有召集持有人大會(huì)的權(quán)利

【正確答案】：D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］根據(jù)《證券投資基金法》第二十九條的規(guī)定，按照規(guī)定召集基金份額持

有人大會(huì)為基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)之一。

第2題

（）是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)

督、信息披露、資金清算與會(huì)計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。

A基金托管人

B基金份額持有人

C基金評(píng)級(jí)公司

D基金管理公司

【正確答案】：A

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第3題

基金（）是指基金托管人以《證券投資基金法》、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算

辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)管理人的賬務(wù)處理過(guò)程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過(guò)程。

A賬務(wù)復(fù)核

B頭寸復(fù)核

C資產(chǎn)凈值復(fù)核

D財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核

【正確答案】：A

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第4題

以下不屬于資產(chǎn)保管內(nèi)部控制范圍的是（）。

A基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開

B托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)

C基金托管人應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的崗位分離制度

D基金托管人應(yīng)安全保管與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同和實(shí)物券憑證

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］“基金托管人應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的崗位分離制度”是資金清算的內(nèi)部控制措施

之一。

第5題

以下關(guān)于基金托管要求的說(shuō)法中，正確的是（）。

A基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開

B基金托管人為了基金份額持有人的利益可以不經(jīng)基金管理人授權(quán)自行運(yùn)用、

處分、分配基金的資產(chǎn)

C基金托管人可以將受托管的基金資產(chǎn)委托給第三人進(jìn)行托管

D基金托管人的債權(quán)人可以對(duì)托管人托管的基金資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押和其

他權(quán)利

【正確答案】：A

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管人應(yīng)依法處分基金財(cái)產(chǎn)，未接到交易所、登記結(jié)算公司的合法

數(shù)據(jù)或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何

資產(chǎn)；基金托管人不得將受托管的基金資產(chǎn)委托給第三人進(jìn)行托管；基金托管人

的債權(quán)人沒(méi)有對(duì)托管人托管的基金資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。

第6題

關(guān)于交易所交易資金清算的步驟，下列排序正確的是()。I.制作

清算指令n.接收交易數(shù)據(jù)in.執(zhí)行清算指令w.確認(rèn)清算

結(jié)果

AI、n、in、iv

Bn、i、IILIV

cn、in、i、IV

Di、HRIV、II

【正確答案】：B

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］交易所資金清算流程如下：接收交易數(shù)據(jù)一制作清算指令一執(zhí)行清算指

令一確認(rèn)清算結(jié)果。

第7題

對(duì)所托管基金投資比例超標(biāo)、資金頭寸不足等問(wèn)題，托管人的處理方式是

()o

A電話提示

B書面警示

C書面報(bào)告

D定期報(bào)告

【正確答案】：B

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］對(duì)基金運(yùn)作中違反法律法規(guī)或合同規(guī)定的，如投資超比例、資金頭寸不

足等問(wèn)題，基金托管人應(yīng)以書面形式對(duì)基金管理人進(jìn)行提示，督促并要求管理人

改正。

第8題

()可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：因?yàn)槿藶榛蛳到y(tǒng)原因?qū)τ诨鸸芾砣说耐顿Y

違規(guī)行為未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)后未能有效制止。

A資產(chǎn)保管

B資金清算

C投資監(jiān)督

D會(huì)計(jì)核算和估值

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第9題

()是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。

A簽署基金合同

B基金募集

C基金運(yùn)作

D基金終止

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管的業(yè)務(wù)流程包括四個(gè)階段：簽署基金合同，是基金托管人介入

基金托管業(yè)務(wù)的起始階段；基金募集，是基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備階

段；基金運(yùn)作，是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段；基金終止，是基金托管

人盡責(zé)的善后階段。

第10題

()是指內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫

穿于托管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終。

A合法性原則

B完整性原則

C及時(shí)性原則

D審慎性原則

【正確答案】：A

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第11題

《證券投資基金托管資格管理辦法》規(guī)定，擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、

信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于（）人，并具有基金從業(yè)

資格。

A3

B5

C8

D15

【正確答案】：B

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第12題

（）是指托管人通過(guò)制定完善的管理制度和采取有效的控制措施，及時(shí)防范

和化解風(fēng)險(xiǎn)。

A環(huán)境控制

B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C控制活動(dòng)

D信息溝通

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第13題

大的托管銀行基金或資產(chǎn)托管部的從業(yè)人數(shù)一般在（）人以上。

A5

B10

C15

D50

【正確答案】：D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第14題

基金托管人代基金刻的基金章、基金財(cái)務(wù)專用章及基金業(yè)務(wù)章由（）保管。

A基金管理公司

B基金托管人

C基金份額持有人大會(huì)

D基金董事會(huì)

【正確答案】：B

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第15題

擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員

不少于()人，并具有證券從業(yè)資格。

A1

B3

C5

D7

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第16題

()包括基金在銀行間市場(chǎng)進(jìn)行債券買賣、回購(gòu)交易等所對(duì)應(yīng)的資金清算。

A交易所交易資金清算

B全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易資金清算

C場(chǎng)外資金清算

D場(chǎng)內(nèi)資金清算

【正確答案】：B

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第17題

()負(fù)責(zé)將復(fù)核后的基金會(huì)計(jì)信息對(duì)外予以披露。

A中國(guó)證券登記結(jié)算公司

B基金托管人

C基金管理公司

D證券公司

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第18題

下列關(guān)于基金托管人內(nèi)部控制的說(shuō)法，不正確的是()。

A內(nèi)部控制的原則既包括審慎性原則也包括有效性原則

B資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制要求基金托管人應(yīng)建立定期對(duì)賬制度，定期核對(duì)全部賬

戶資產(chǎn)，保證賬實(shí)、賬賬、賬證相符

C采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允反映基金所投資的有價(jià)證券在

估值時(shí)點(diǎn)的價(jià)值

D基金托管人應(yīng)實(shí)行集中管理制度，由專人負(fù)責(zé)操作管理托管業(yè)務(wù)的整個(gè)流程

【正確答案】：D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管人應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的崗位分離制度。在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各資

金清算崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過(guò)程。

第19題

()負(fù)責(zé)保管基金的重大合同、基金的開戶資料、預(yù)留印鑒、實(shí)物證券的憑

證等重要文件。

A基金管理人

B基金經(jīng)理

C督察員

D基金托管人

【正確答案】：D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容包括：保管基金印章；基金資產(chǎn)賬戶管理；重要文

件保管；核對(duì)基金資產(chǎn)。其中，重要文件保管是指基金托管人負(fù)責(zé)保管基金的重

大合同、基金的開戶資料、預(yù)留印鑒、實(shí)物證券的憑證等重要文件。

第20題

()是指以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開

立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。

A交易所證券賬戶

B全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶

C證券交易賬戶

D基金管理賬戶

【正確答案】：A

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第21題

()是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來(lái)的結(jié)算賬戶。

A結(jié)算備付金賬戶

B基金銀行存款賬戶

C證券賬戶

D股票賬戶

【正確答案】：B

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金銀行存款賬戶是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往

來(lái)的結(jié)算賬戶。該類賬戶是托管人為辦理資金清算需要而設(shè)立，由托管人開立并

管理。

第22題

()是指基金托管人以《證券投資基金法》、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》

和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等法律、法規(guī)為依據(jù)，

對(duì)基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計(jì)基金份額凈值以及期初基金份額

凈值進(jìn)行的核對(duì)。

A基金賬務(wù)的復(fù)核

B基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核

C基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核

D基金頭寸的復(fù)核

【正確答案】：B

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第23題

我國(guó)《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的

（）擔(dān)任。

A信托投資公司

B政策性銀行

C商業(yè)銀行

D保險(xiǎn)公司

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第24題

基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日核對(duì)，如無(wú)交易，每（）核對(duì)一次。

A1天

B3天

C5天

D1周

【正確答案】：D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第25題

一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金清算備付金余額、基金證券賬戶的各類證

券資產(chǎn)數(shù)量和余額（）核對(duì)。

A每日

B每周

C每半個(gè)月

D每月

【正確答案】：A

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第26題

（）構(gòu)成了托管人內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

A環(huán)境控制

B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C控制活動(dòng)

D信息溝通

【正確答案】：A

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第27題

基金頭寸一般是指（）。

A基金持有的股票資產(chǎn)余額

B基金持有的債券資產(chǎn)余額

C基金持有的現(xiàn)金類賬戶的資金余額

D基金的資產(chǎn)凈值

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第28題

對(duì)所托管基金投資比例接近超標(biāo)或者對(duì)媒體和輿論反映集中的問(wèn)題等，托管人一

般采取的措施是（）。

A定期報(bào)告

B書面報(bào)告

C書面警示

D電話提示

【正確答案】：D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第29題

（）是指內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)國(guó)家政策、法律及經(jīng)營(yíng)管理的需要適時(shí)修改完

善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行，不得有任何空間、時(shí)限及人員的例外。

A合法性原則

B完整性原則

C有效性原則

D審慎性原則

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第30題

編制持倉(cāng)統(tǒng)計(jì)表，（）對(duì)基金的持倉(cāng)情況編制日?qǐng)?bào)，并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

A每日

B每周

C每季

D每年

【正確答案】：A

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第31題

《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)托管人資產(chǎn)規(guī)模的要求是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年

度的年末凈資產(chǎn)均不低于（）億元人民幣。

A1

B10

C20

D100

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)托管業(yè)務(wù)準(zhǔn)入有更詳細(xì)的規(guī)定。

如，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣；設(shè)有專門的基金

托管部門；基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的

執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格；有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件等。

第32題

證券投資基金會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)主體是（）。

A基金管理公司

B基金托管人

C基金份額持有人

D基金

【正確答案】：D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］對(duì)所托管的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算。

第33題

根據(jù)滬、深證券交易所現(xiàn)行的資金清算規(guī)則，交易資金采用（）日交收制度。

AT

BT+1

CT+2

DT+3

【正確答案】：B

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第34題

關(guān)于基金托管人保管基金財(cái)產(chǎn)的說(shuō)法，不正確的是（）。

A基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)應(yīng)與基金管理人的債務(wù)相抵消

B對(duì)管理人不合規(guī)的投資指令拒絕執(zhí)行

C嚴(yán)守基金商業(yè)秘密

D與管理人的共同行為給基金財(cái)產(chǎn)造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

【正確答案】：A

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］《證券投資基金法》規(guī)定，基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于管理人、托管人的固有財(cái)產(chǎn),

基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與基金管理人、基金托管人固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵消。

第35題

在我國(guó)，()負(fù)責(zé)對(duì)基金管理公司的會(huì)計(jì)核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，基金管理公司

負(fù)責(zé)將復(fù)核后的會(huì)計(jì)信息對(duì)外披露。

A中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金部

B中國(guó)證監(jiān)會(huì)信息中心

C基金托管人

D中央登記結(jié)算公司

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第36題

()負(fù)責(zé)對(duì)基金管理公司的會(huì)計(jì)核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。

A基金管理公司

B中國(guó)證券登記結(jié)算公司

C基金托管人

D證券公司

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］對(duì)基金管理人的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值進(jìn)行會(huì)計(jì)復(fù)核屬于基金托管人

的職責(zé)之一。

第37題

()即基金托管人按規(guī)定為基金資產(chǎn)設(shè)立獨(dú)立的賬戶，保證基金全部財(cái)產(chǎn)的

安全完整。

A資產(chǎn)保管

B資金清算

C資產(chǎn)核算

D投資運(yùn)作監(jiān)督

【正確答案】：A

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第38題

()是指各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須防范風(fēng)險(xiǎn)，審慎經(jīng)營(yíng)，保證基金資產(chǎn)的安全

與完整。

A合法性原則

B完整性原則

C及時(shí)性原則

D審慎性原則

【正確答案】：D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第39題

()可能存在的風(fēng)險(xiǎn)包括：各類賬戶開設(shè)不及時(shí)、不獨(dú)立；印章使用不規(guī)范;

重要合同沒(méi)有按規(guī)定保管；沒(méi)有認(rèn)真對(duì)賬，導(dǎo)致基金賬務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)等。

A資產(chǎn)保管

B資金清算

C投資監(jiān)督

D會(huì)計(jì)核算和估值

【正確答案】：A

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第40題

()即監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作行為是否符合法律、法規(guī)及基金合同的規(guī)

定。

A資產(chǎn)保管

B資金清算

C資產(chǎn)核算

D投資運(yùn)作監(jiān)督

【正確答案】：D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第41題

全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶是以（）的名義開立的。

A基金托管人

B基金管理公司

C基金

D基金托管人和基金

【正確答案】：C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶是指以基金名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限

公司開立的乙類債券托管財(cái)產(chǎn)，用于登記存管基金持有的、在全國(guó)銀行間同業(yè)拆

借市場(chǎng)交易的債券。

二、多選題（本大題35小題.每題0.5分，共17.5分。請(qǐng)從以下每一道考題下

面?zhèn)溥x答案中選擇兩個(gè)或兩個(gè)以上答案，并在答題卡上將相應(yīng)題號(hào)的相應(yīng)字母所

屬的方框涂黑。）

第1題

在我國(guó)，基金托管人主要依據(jù)（）及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，對(duì)基金的運(yùn)作進(jìn)

行監(jiān)督和核查。

A《證券投資基金法》

B《基金合同》

C《中華人民共和國(guó)公司法》

D《托管協(xié)議》

【正確答案】：A,B.D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］在我國(guó)，基金托管人主要依據(jù)《證券投資基金法》、《基金合同》、《托

管協(xié)議》及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，對(duì)基金投資范圍、基金資產(chǎn)的投資組合比例、

基金資產(chǎn)核算、基金價(jià)格的計(jì)算方法、基金管理人報(bào)酬的計(jì)提和支付、基金收益

分配等行為的合法性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和核查。

第2題

為了遵循基金托管人內(nèi)部控制的獨(dú)立性原則，應(yīng)采取的措施包括（）。

A托管人托管的基金資產(chǎn)、托管人的自有資產(chǎn)、托管人托管的其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分

離

B直接操作人員和控制人員應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，適當(dāng)分離

C內(nèi)控制度的檢查、評(píng)價(jià)部門必須獨(dú)立于內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行部門

D托管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須在發(fā)生時(shí)能準(zhǔn)確及時(shí)地記錄

【正確答案】：A,B.C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］內(nèi)部控制的獨(dú)立性原則采取的措施包括：①托管人托管的基金資產(chǎn)、托

管人的自有資產(chǎn)、托管人托管的其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分離；②直接操作人員和控制人員

應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，適當(dāng)分離；③內(nèi)部控制制度的檢查、評(píng)價(jià)部門必須獨(dú)立于內(nèi)部控制

制度的制定和執(zhí)行部門。D項(xiàng)為及時(shí)性原則采取的措施。

第3題

基金托管人對(duì)基金會(huì)計(jì)的復(fù)核包括（）。

A基金賬務(wù)的復(fù)核

B基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核

C基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核

D基金頭寸的復(fù)核

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管人對(duì)會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核的主要內(nèi)容包括：基金賬務(wù)的復(fù)核、基

金頭寸的復(fù)核、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核、基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核、基金費(fèi)用與收益分

配的復(fù)核和業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核等。

第4題

基金資產(chǎn)賬戶主要包括（）0

A銀行存款賬戶

B結(jié)算備付金賬戶

C交易所證券賬戶

D全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金資產(chǎn)賬戶主要包括銀行存款賬戶、結(jié)算備付金賬戶和證券賬戶三類。

其中證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶。

第5題

基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，包括（）。

A投資對(duì)象

B投資范圍

C投資比例

D禁止投資行為

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：對(duì)基金

投資范圍、投資對(duì)象的監(jiān)督；對(duì)基金投融資比例的監(jiān)督；對(duì)基金投資禁止行為的

監(jiān)督；對(duì)參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的監(jiān)督；對(duì)基金管理人選擇存款銀行的監(jiān)

督。

第6題

實(shí)際運(yùn)作中，托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督有以下（）特點(diǎn)。

A不同基金類型監(jiān)督的依據(jù)和內(nèi)容不同

B日常運(yùn)作中，托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作行為的監(jiān)督主要是基金投資范圍、

投資比例、交易對(duì)手、投資風(fēng)格等方面

C根據(jù)投資需要和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，不斷增加、完善監(jiān)督內(nèi)容

D場(chǎng)內(nèi)交易主要通過(guò)技術(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，場(chǎng)外交易主要借助于人工手段完成

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第7題

商業(yè)銀行申請(qǐng)基金托管人資格，必須經(jīng)（）審查批準(zhǔn)。

A中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

B中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

C財(cái)政部

D中國(guó)證監(jiān)會(huì)

【正確答案】：B.D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管人，一般是由政府主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。我國(guó)基金托

管人由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行擔(dān)任。

第8題

各托管銀行的基金托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)主要特征有（）。

A主要托管業(yè)務(wù)活動(dòng)通過(guò)技術(shù)系統(tǒng)完成

B系統(tǒng)配置完整、獨(dú)立運(yùn)作

C系統(tǒng)管理嚴(yán)格

D系統(tǒng)安全運(yùn)作

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第9題

基金資金清算根據(jù)交易場(chǎng)所的不同分為（）。

A本地債券市場(chǎng)結(jié)算

B交易所交易資金清算

C全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易資金清算

D場(chǎng)外資金清算

【正確答案】：B,C.D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第10題

基金托管人應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A總資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定

B設(shè)有專門的基金托管部門，取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)

C有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件，有安全高效的清算、交割系統(tǒng)，有符合要求的

營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施

D有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度

【正確答案】：B,C.D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管人應(yīng)當(dāng)具備的條件之一是凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定。

第11題

基金投資運(yùn)作監(jiān)督的方式包括（）。

A電話提示

B書面警示

C書面報(bào)告

D定期報(bào)告

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第12題

場(chǎng)外資金清算步驟包括（）。

A托管人通過(guò)衛(wèi)星系統(tǒng)接收交易數(shù)據(jù)

B基金托管人通過(guò)加密傳真等方式接收管理人的投資指令

C基金托管人對(duì)指令的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核

D對(duì)指令的執(zhí)行情況進(jìn)行查詢，并將執(zhí)行結(jié)果通知基金管理人

【正確答案】：B,C.D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第13題

基金資產(chǎn)保管的主要內(nèi)容包括（）。

A保管基金印章

B基金資產(chǎn)賬戶管理

C基金重要文件保管

D核對(duì)基金資產(chǎn)

【正確答案】:A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第14題

基金資產(chǎn)賬戶管理時(shí)應(yīng)注意的內(nèi)容有（）o

A基金托管人應(yīng)做好基金資產(chǎn)賬戶的更名、銷戶及資產(chǎn)過(guò)戶等工作

B托管人負(fù)責(zé)開立全部基金資產(chǎn)賬戶，保證基金賬戶獨(dú)立于托管銀行賬戶

C嚴(yán)格按照基金管理人的有效指令辦理資金支付，并保證基金的一切貨幣收支

活動(dòng)均通過(guò)基金的托管賬戶進(jìn)行

D不同基金可用一個(gè)賬戶管理，也可分賬戶管理

【正確答案】：A.B

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金資產(chǎn)賬戶管理應(yīng)注意的內(nèi)容包括：基金托管人應(yīng)做好基金資產(chǎn)賬戶

的開立、更名、銷戶及資產(chǎn)過(guò)戶等工作；托管人負(fù)責(zé)開立全部基金資產(chǎn)賬戶，保

證基金賬戶獨(dú)立于托管銀行賬戶；不同基金的資產(chǎn)也相互獨(dú)立，對(duì)每一個(gè)基金單

獨(dú)設(shè)賬，分賬管理；嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和基金管理人的有效指令辦理資金劃撥和

支付，并保證基金的一切貨幣收支活動(dòng)均通過(guò)基金的銀行賬戶進(jìn)行；保證基金賬

戶的開立和使用只限于開展基金業(yè)務(wù)的需要，基金托管人和基金管理人不得假借

基金的名義開設(shè)任何其他賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行基金業(yè)務(wù)以外的

活動(dòng)，基金托管人和基金管理人也不得出借和擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶。

第15題

下列哪些選項(xiàng)符合《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)托管業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的規(guī)

定？（）

A最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣

B設(shè)有專門的基金托管部門

C基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人

員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格

D有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第16題

基金托管人內(nèi)部控制的基本要素包括（）。

A環(huán)境評(píng)估

B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C業(yè)務(wù)活動(dòng)

D信息溝通

【正確答案】：B.D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管人內(nèi)部控制的基本要素包括環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、

信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。

第17題

基金托管人內(nèi)部控制的原則除合法性原則和完整性原則外，還包括（）。

A及時(shí)性原則

B審慎性原則

C有效性原則

D獨(dú)立性原則

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第18題

會(huì)計(jì)核算和估值針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制措施包括（）。

A對(duì)所托管的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算

B建立憑證管理制度

C建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，有效控制會(huì)計(jì)記賬程序

D采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允反映基金所投資的有價(jià)證券在

估值時(shí)點(diǎn)的價(jià)值

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］會(huì)計(jì)核算和估值針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制措施包括：①

對(duì)所托管的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算；②建立憑證

管理制度；③建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，有效控制會(huì)計(jì)

記賬程序；④建立復(fù)核制度，通過(guò)會(huì)計(jì)復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)的產(chǎn)生；⑤

采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允反映基金所投資的有價(jià)證券在估值

時(shí)點(diǎn)的價(jià)值；⑥建立嚴(yán)格的會(huì)計(jì)事前、事中和事后監(jiān)督制度；⑦制定完善的會(huì)計(jì)

檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。

第19題

基金托管人內(nèi)部控制的內(nèi)容主要包括（）以及技術(shù)系統(tǒng)等方面。

A資產(chǎn)保管

B資金清算

C投資監(jiān)督

D會(huì)計(jì)核算和估值

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管人內(nèi)部控制的內(nèi)容主要包括資產(chǎn)保管、資金清算、投資監(jiān)督、

會(huì)計(jì)核算和估值、技術(shù)系統(tǒng)五個(gè)方面。

第20題

基金托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作監(jiān)督的定期報(bào)告包括（）。

A編制說(shuō)明函

B編制持倉(cāng)統(tǒng)計(jì)表

C基金運(yùn)作監(jiān)督周報(bào)

D內(nèi)部監(jiān)督報(bào)告稽核

【正確答案】：B.C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］定期報(bào)告包括編制持倉(cāng)統(tǒng)計(jì)表、基金運(yùn)作監(jiān)督周報(bào)。另外，托管銀行還

要向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送內(nèi)部監(jiān)察稽核報(bào)告。

第21題

交易所證券賬戶包括（）。

A全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶

B上海證券交易所證券賬戶

C深圳證券交易所證券賬戶

D交易所清算備付金賬戶

【正確答案】：B.C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第22題

基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置一般包括（）。

A負(fù)責(zé)證券投資基金托管業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開拓、研究、客戶關(guān)系維護(hù)的市場(chǎng)部門

B負(fù)責(zé)基金資金清算、核算的部門

C負(fù)責(zé)技術(shù)維護(hù)、系統(tǒng)開發(fā)的部門

D負(fù)責(zé)交易監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理的部門

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第23題

場(chǎng)外資金清算包括（）等。

A申購(gòu)、增發(fā)新股的資金清算

B支付基金相關(guān)費(fèi)用的資金清算

C開放式基金申購(gòu)與贖回的資金清算

D股票買賣的資金清算

【正確答案】：A,B.C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］股票買賣的資金清算為交易所交易資金清算。

第24題

環(huán)境控制包括（）等內(nèi)容。

A經(jīng)營(yíng)理念

B內(nèi)部控制文化

C組織結(jié)構(gòu)

D員工道德素質(zhì)

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］環(huán)境控制構(gòu)成托管人內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。環(huán)境控制包括經(jīng)營(yíng)理念、內(nèi)部控

制文化、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。

第25題

稽核監(jiān)督部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的綜合管理，其主要職責(zé)有（）。

A對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其操作提出內(nèi)部控制建議

B獨(dú)立檢查和評(píng)價(jià)有關(guān)內(nèi)部控制制度

C對(duì)涉及內(nèi)部控制方面的問(wèn)題進(jìn)行專題檢查及調(diào)查

D對(duì)違反內(nèi)部控制制度的單位和個(gè)人，建議給予相應(yīng)的紀(jì)律處分

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第26題

根據(jù)我國(guó)法律法規(guī)的要求基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)包括（）。

A資產(chǎn)保管，即基金托管人應(yīng)為基金資產(chǎn)設(shè)立獨(dú)立的賬戶，保證基金全部資產(chǎn)

的安全完整

B資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來(lái)

C資產(chǎn)核算，即建立基金賬冊(cè)并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，復(fù)核審查管理人計(jì)算的基金資

產(chǎn)凈值和份額凈值

D投資運(yùn)作監(jiān)督，監(jiān)督基金管理人的行為是否符合基金合同的規(guī)定

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第27題

基金財(cái)務(wù)報(bào)表的復(fù)核指基金托管人對(duì)基金管理人出具的（）等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)

行核對(duì)的過(guò)程。

A資產(chǎn)負(fù)債表

B基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表

C基金收益分配表

D基金凈值變動(dòng)表

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第28題

基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求包括（）。

A保證基金資產(chǎn)的安全

B依法處分基金財(cái)產(chǎn)

C保守基金商業(yè)秘密

D對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任

【正確答案】:A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第29題

關(guān)于基金托管人資產(chǎn)保管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，下列說(shuō)法正確的是（）。

A基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開

B托管人可以自行決定運(yùn)用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)

C基金托管人應(yīng)安全保管與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同和實(shí)物券憑證

D基金托管人應(yīng)實(shí)行不定期對(duì)賬制度，以核對(duì)全部賬戶資產(chǎn)，保證賬實(shí)、賬賬、

賬證相符

【正確答案】：A.C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制具體措施包括：基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有

資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開；托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何

資產(chǎn)；基金托管人應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定代基金開立銀行存款賬戶、證券賬戶、清算備

付金賬戶，并安全保管基金印章、賬戶印鑒、證券賬戶卡和賬戶原始資料；基金

托管人應(yīng)安全保管與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同和實(shí)物券憑證；基金托管人應(yīng)建立

定期對(duì)賬制度，定期核對(duì)全部賬戶資產(chǎn)，保證賬實(shí)、賬賬、賬證相符。

第30題

目前，對(duì)于國(guó)內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)

定，分別獨(dú)立進(jìn)行（）。

A賬簿設(shè)置

B賬套管理

C賬務(wù)處理

D基金凈值計(jì)算

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第31題

控制銀行間債券市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的方式包括（）。

A交易數(shù)量的控制

B交易對(duì)手的資信控制

C交易方式的控制

D交易時(shí)間的控制

【正確答案】：B.C

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］為控制基金參與銀行間債券市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人應(yīng)對(duì)基金管理

人參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督?？刂沏y行間債券市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的方式包括

但不限于交易對(duì)手的資信控制和交易方式（如見(jiàn)券付款、見(jiàn)款付券）的控制等。

第32題

基金托管人在基金募集階段的主要工作有（）。

A刻制基金業(yè)務(wù)用章、財(cái)務(wù)用章

B開立基金的各類資金賬戶、證券賬戶

C建立基金賬冊(cè)

D將基金有關(guān)參數(shù)輸入監(jiān)控系統(tǒng)

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第33題

關(guān)于交易所資金清算步驟，以下說(shuō)法正確的是（）。

AT日閉市后，托管人通過(guò)衛(wèi)星系統(tǒng)接收交易數(shù)據(jù)

B托管人對(duì)當(dāng)日交易進(jìn)行核算、估值及核對(duì)凈值后，制作清算指令，完成T日

的工作流程

CT+1日，托管人將經(jīng)復(fù)核、授權(quán)確認(rèn)的清算指令交付執(zhí)行

D基金托管人對(duì)指令的執(zhí)行情況進(jìn)行確認(rèn)，并將清算結(jié)果通知管理人

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第34題

基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。其中對(duì)基金投融資比例監(jiān)督的內(nèi)

容包括（）0

A基金合同約定的基金投資資產(chǎn)配置比例

B融資限制

C股票申購(gòu)限制

D法規(guī)允許的基金投資比例調(diào)整期限

【正確答案】：A,B,C,D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］對(duì)基金投融資比例的監(jiān)督內(nèi)容包括但不限于：基金合同約定的基金投資

資產(chǎn)配置比例、單一投資類別比例限制、融資限制、股票申購(gòu)限制、法規(guī)允許的

基金投資比例調(diào)整期限等。

第35題

基金托管人的作用主要體現(xiàn)在（）。

A防止基金財(cái)產(chǎn)挪作他用，有效保障資產(chǎn)安全

B促使基金管理人按有關(guān)要求運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn)，保護(hù)份額持有人利益

C計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格

D防范、減少基金會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)

【正確答案】：A,B.D

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］“計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格”為基金管

理人的職責(zé)。

三、判斷題（本大題35小題.每題0.5分，共17.5分。請(qǐng)對(duì)下列各題做出判斷,

表示正確，“X”表示不正確。在答題卡上將該題答案對(duì)應(yīng)的選項(xiàng)框涂黑。）

第1題

基金托管人主要通過(guò)績(jī)效評(píng)估、會(huì)計(jì)核算等服務(wù)獲得傭金作為其主要收入來(lái)源。

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管人主要通過(guò)托管業(yè)務(wù)獲取托管費(fèi)作為其主要收入來(lái)源，托管費(fèi)

收入與托管規(guī)模成正比。在一些國(guó)家和地區(qū)，托管人也通過(guò)提供績(jī)效評(píng)估、會(huì)計(jì)

核算等增值性業(yè)務(wù)來(lái)擴(kuò)大收入來(lái)源。

第2題

從基金資產(chǎn)的安全性和基金托管人的獨(dú)立性出發(fā)，一般都規(guī)定基金托管人必須是

由獨(dú)立于基金管理人并具有一定實(shí)力的商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司或信托投資公司等金

融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第3題

對(duì)基金托管人的資格核準(zhǔn)由中國(guó)證監(jiān)會(huì)全權(quán)負(fù)責(zé)。（）。

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］在我國(guó)，根據(jù)《基金法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《證券投資

基金托管資格管理辦法》規(guī)定，只有經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，取得基金

托管資格的商業(yè)銀行才能擔(dān)任基金托管人。因此，對(duì)基金托管人的資格核準(zhǔn)并不

是由中國(guó)證監(jiān)會(huì)全權(quán)負(fù)責(zé)。

第4題

我國(guó)《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商

業(yè)銀行和信托投資公司擔(dān)任。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］我國(guó)《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管

資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。

第5題

我國(guó)規(guī)定，基金托管人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的實(shí)收資本均不低于20億元人民幣。

（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)托管業(yè)務(wù)準(zhǔn)入有更詳細(xì)的規(guī)定。

如，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣；設(shè)有專門的基金

托管部門；基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的

執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格；有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件等。

第6題

基金托管人需要對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn)。（）

【正確答案】：V

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第7題

按照業(yè)務(wù)運(yùn)作的順序，在托管銀行內(nèi)部的開放式基金托管業(yè)務(wù)流程主要分為三個(gè)

階段：簽署基金合同、基金運(yùn)作和基金終止。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］按照業(yè)務(wù)運(yùn)作的順序，在托管銀行內(nèi)部的開放式基金托管業(yè)務(wù)流程主要

分為四個(gè)階段：簽署基金合同、基金募集、基金運(yùn)作和基金終止。

第8題

基金募集是基金托管人介入基金托管業(yè)務(wù)的起始階段。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］簽署基金合同是基金托管人介入基金托管業(yè)務(wù)的起始階段。

第9題

擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員

不少于3人，并具有證券從業(yè)資格。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］《證券投資基金托管資格管理辦法》規(guī)定：“擬從事基金清算、核算、

投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有證券

從業(yè)資格。”

第10題

基金會(huì)計(jì)核算、資金清算、投資監(jiān)督等基金托管的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)都可以通過(guò)技術(shù)

系統(tǒng)完成。（）

【正確答案】：V

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第11題

《證券投資基金法》規(guī)定，基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于管理人、托管人的固有財(cái)產(chǎn)，基金管

理人、基金托管人不得將基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。（）

【正確答案】：V

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第12題

基金托管人在保管基金資產(chǎn)時(shí)，基金托管人可以按照自己的投資思路合理地運(yùn)

用、處分和分配基金資產(chǎn)。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求之一是依法處分基金財(cái)產(chǎn)?；鹜泄苋藳](méi)有單

獨(dú)處分基金財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。基金托管人要根據(jù)有關(guān)規(guī)定和基金管理人合法、合規(guī)的

投資指令辦理資金的清算、交割事宜。未接到交易所、登記結(jié)算公司的合法數(shù)據(jù)

或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。

第13題

證券投資基金銀行存款賬戶可以托管人名義在銀行開立。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］證券投資基金銀行存款賬戶由托管人以基金的名義在銀行開立。

第14題

基金的結(jié)算備付金賬戶是以基金的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算公司開立的、用于在

證券交易所買賣證券的資金結(jié)算賬戶。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金的結(jié)算備付金賬戶是以托管人的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算公司開立

的、用于在證券交易所買賣證券的資金結(jié)算賬戶。

第15題

結(jié)算備付金賬戶包括上海結(jié)算備付金賬戶和北京結(jié)算備付金賬戶。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］結(jié)算備付金賬戶包括上海結(jié)算備付金賬戶和深圳結(jié)算備付金賬戶。

第16題

基金托管人應(yīng)將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)合在一起操作和保管以提

高工作效率。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開。

第17題

基金托管人可為基金設(shè)立獨(dú)立的賬戶，單獨(dú)核算，也可以進(jìn)行合并管理。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］基金托管人負(fù)責(zé)開立全部基金資產(chǎn)賬戶，保證基金賬戶獨(dú)立于托管銀行

賬戶；不同基金的賬戶相互獨(dú)立，對(duì)每一個(gè)基金單獨(dú)設(shè)賬，分賬管理。

第18題

一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金余額、基金證券賬戶的各類證

券資產(chǎn)數(shù)量和余額每日核對(duì)；基金債券托管賬戶在交易當(dāng)日進(jìn)行核對(duì)，如無(wú)交易

每周核對(duì)一次。（）

【正確答案】：V

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第19題

基金公章、基金財(cái)務(wù)專用章、基金業(yè)務(wù)專用章均由基金托管人代為保管和使用。

【正確答案】：V

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第20題

交易所交易資金清算是指基金在證券交易所進(jìn)行股票、債券買賣、回購(gòu)交易時(shí)所

對(duì)應(yīng)的資金清算。（）

【正確答案】：V

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

第21題

根據(jù)滬、深證券交易所現(xiàn)行的資金清算規(guī)則，交易資金采用T+3日交收制度。

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］根據(jù)滬、深證券交易所現(xiàn)行的資金清算規(guī)則，交易資金采用T+1日交收

制度。

第22題

T日基金托管人將經(jīng)復(fù)核、授權(quán)確認(rèn)的清算指令交付執(zhí)行。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］T+1日基金托管人將經(jīng)復(fù)核、授權(quán)確認(rèn)的清算指令交付執(zhí)行。

第23題

全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易資金清算包括基金在證券交易所進(jìn)行股票、債券買賣、

回購(gòu)交易時(shí)所對(duì)應(yīng)的資金清算。（）

【正確答案】：X

【本題分?jǐn)?shù)】：0.5分

【答案解析】

［解析］全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易資金清算包括基金在銀行間