物資臺帳管理辦法

企業(yè)管理制度物資臺帳管理辦法成本管理物資臺帳管理辦法目錄第一章總則第二章物資臺帳的管理責(zé)任第三章臺帳的建立第四章臺帳的操作第五章臺帳的日常管理第六章附則第一章總則第一條為改善公司物流控制狀況，優(yōu)化公司信息管理，把物資臺帳管理納入制度化、規(guī)范化、科學(xué)化管理軌道，制定本管理辦法。第二條本辦法的物資包含《物資分類編碼管理辦法》中的所有物資。第三條物資臺帳（以下簡稱臺帳）是公司物資基本信息數(shù)據(jù)反映的載體，它同時(shí)具有下述特征：1、臺帳是《物資分類編碼管理辦法》中某一分類物資信息數(shù)據(jù)的集合，集合的最小單元是與該編碼一一對應(yīng)的具體物資；2、是該具體物資信息比較完整的反映。臺帳載有物資信息量的多少根據(jù)管理需要和公司制度決定，一般至少應(yīng)包括該物資的物資編碼、固有屬性（品名、型號、規(guī)格等）、計(jì)量單位、收發(fā)存（“流水”）數(shù)量、發(fā)生時(shí)間、物資價(jià)值、物資狀態(tài)等；3、臺帳以表格的形式表現(xiàn)，一般有相對穩(wěn)定的帳頁和賬簿，可以是紙質(zhì)的，也可以是電子的。第四條臺帳的種類：1、按物資分類范圍大小分類，如分為總帳、分類明細(xì)賬；2、按物資種類分類，如分為為原材料臺帳、設(shè)備臺帳等等；3、按職能領(lǐng)域分類，如分為倉庫物資臺帳、車間物資臺帳等等。第五條臺帳級別：臺帳按財(cái)務(wù)成本核算的科目分為兩個(gè)級別。構(gòu)成公司流動資產(chǎn)形態(tài)的物資，主要表現(xiàn)為用于產(chǎn)品的原材料、半成品、成品、輔機(jī)以及生產(chǎn)用低值易耗品的臺帳為一級臺帳；其它臺帳為二級臺帳。第六條臺帳的管理目標(biāo)：1、齊全完備填補(bǔ)該建立臺帳而未建立“空白”；2、信息真實(shí)準(zhǔn)確；3、信息的時(shí)效及時(shí)；4、臺帳信息保持連續(xù)性；5、帳、物、單、卡一致統(tǒng)一，賬實(shí)相符、帳帳相符、帳證相符。第七條臺帳帳頁的統(tǒng)一設(shè)計(jì)公司所有物資臺帳均使用公司統(tǒng)一設(shè)計(jì)的帳頁，具體由物資管理部負(fù)責(zé)，根據(jù)《物資分類編碼管理辦法》的分類，分別設(shè)計(jì)若干種帳頁內(nèi)容和格式，征求物資相關(guān)管理部門（車間）的意見后報(bào)財(cái)務(wù)部審定。所有的物資臺帳帳頁上必須設(shè)置表格編號欄目，居于帳頁表格的右上角。表格編號主要反映臺帳的物資分類、總帳和明細(xì)賬的區(qū)分以及臺帳種類的序號，在進(jìn)行上述設(shè)計(jì)時(shí)同時(shí)設(shè)定。第八條本辦法適用于全公司范圍,包括所有存在物資管理責(zé)任的子公司、部門、車間。第二章物資臺帳的管理責(zé)任第九條物資管理部是物資臺帳的業(yè)務(wù)主管部門，除負(fù)責(zé)管理所轄倉庫物資臺帳外，還對非所直接管轄物資臺帳的建帳和運(yùn)行負(fù)有監(jiān)管責(zé)任。第十條除物資管理部之外，凡存在物資管理職責(zé)的部門（車間）均負(fù)有物資臺帳的管理責(zé)任，具體包括下述范圍的臺帳：1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總臺帳的管理，并負(fù)責(zé)落實(shí)固定資產(chǎn)各分類臺帳的管理責(zé)任。；2、動力設(shè)備部負(fù)責(zé)生產(chǎn)（含動力）設(shè)備、搬運(yùn)設(shè)備臺帳的管理；不得任意涂改。如須刪除必須雙杠線改寫,對于紙質(zhì)臺帳雙杠線應(yīng)用直尺劃出；對于紙質(zhì)臺帳要求填寫規(guī)范、字跡清晰工整。不得用鉛筆、油汁圓珠筆錄入臺帳；第十八條臺帳信息的復(fù)核臺帳信息的復(fù)核對系指臺帳直接管理人員按規(guī)定的周期檢查臺帳所記載的信息與相關(guān)憑證單據(jù)、卡片和實(shí)物是否一致相符的操作。第一級臺帳的核對周期應(yīng)不大于一個(gè)月；第二級臺帳的核對周期應(yīng)不大于六個(gè)月。當(dāng)核對周期內(nèi)適逢盤點(diǎn)時(shí)，核對可和盤點(diǎn)合并進(jìn)行。物資管理部門（車間）主任負(fù)責(zé)檢查核對結(jié)果，對不相符的負(fù)責(zé)查清事實(shí)和原因后，方能更正。第十九條臺帳信息的統(tǒng)計(jì)臺帳信息的統(tǒng)計(jì)系指按規(guī)定的統(tǒng)計(jì)周期,對臺帳中的關(guān)鍵或指定的同類數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總計(jì)算，并設(shè)置對應(yīng)的表單反映出來,形成各類物資報(bào)表。具體操作規(guī)定按物資管理和報(bào)表的相關(guān)制度執(zhí)行。第五章臺帳的日常管理第二十條紙質(zhì)臺帳必須滿足下述基本要求：帳頁裝訂整齊，賬簿冊用硬皮封面裝夾，不得破爛不堪；封面標(biāo)識標(biāo)志明晰，對多本多套賬簿冊編號清楚；賬簿設(shè)置專門柜屜保存存放。第二十一條電子臺帳必須滿足下述要求：使用統(tǒng)一的軟件，除財(cái)務(wù)部另有要求外，電子臺帳應(yīng)運(yùn)用電子表格（Excel）設(shè)置；規(guī)定部門（車間）內(nèi)部人員上機(jī)的規(guī)則和紀(jì)律；對訪問、更改設(shè)置必要的保護(hù)、保密措施；選擇合適的備份保存格式和方法。第二十二條在臺帳管理和操作人員發(fā)生異動時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行臺帳交接手續(xù)（包括電子臺帳）。第二十三條物資臺帳的長期保存期限按財(cái)務(wù)會計(jì)賬簿保持期限的規(guī)定執(zhí)行。第六章附則第二十四條自本辦法公布實(shí)施之日起，對違反本辦法的部門（車間）按以下規(guī)定處理：1、本辦法規(guī)定建立或公司認(rèn)為應(yīng)該建立而未建立物資臺帳的責(zé)令限期建立；2、超過上述限期仍然未建立臺帳的對部門（車間）主任通報(bào)批評，處以罰金300元，并限一個(gè)月內(nèi)建立到位。3、在按本辦法第十三條實(shí)施臺帳管理狀況檢查中，對不合格的部門（車間）主任予以通報(bào)批評，并處以罰金100～300元；4、對于由于失職、