2024年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)（2篇）

第4頁共4頁2024年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)一、審計(jì)工作執(zhí)行與完成狀況1、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人員的職能理解與作用認(rèn)知。我單位每周組織財(cái)務(wù)及審計(jì)人員深入學(xué)習(xí)討論集團(tuán)頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》，此舉不僅激發(fā)了內(nèi)部審計(jì)人員的能動(dòng)性和創(chuàng)新性，同時(shí)也使其他財(cái)務(wù)人員對內(nèi)部審計(jì)有了更深層次的理解，更有效地配合審計(jì)人員完成審計(jì)任務(wù)，營造了良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境。2、強(qiáng)化具體項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。我們嚴(yán)格遵循既定的審計(jì)計(jì)劃，對各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，每月選取若干個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行抽查，每半年對所有工程項(xiàng)目進(jìn)行全面檢查，對于金額較大或虧損的項(xiàng)目，每季度至少進(jìn)行一次監(jiān)督審計(jì)。審計(jì)人員每次檢查均需親臨項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地核查，采取事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合的方式，提前介入審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在問題，確保問題在初期階段得到解決。二、項(xiàng)目存在的普遍問題及改善措施(一)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題1、部分nc賬套核算涉及多個(gè)工程項(xiàng)目，導(dǎo)致會(huì)計(jì)憑證編號(hào)與裝訂不統(tǒng)一，部分仍以手工賬為主。為此，要求所有單位nc賬套及會(huì)計(jì)憑證統(tǒng)一編號(hào)，并按項(xiàng)目分冊裝訂，便于查賬和審計(jì)。同時(shí)，年內(nèi)需全面取消手工賬。2、部分會(huì)計(jì)憑證存在手續(xù)不全、白條入賬的情況。3、部分會(huì)計(jì)憑證摘要描述過于簡略，難以明確業(yè)務(wù)內(nèi)容；有的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄處理不當(dāng)。4、部分項(xiàng)目建造合同總金額及預(yù)計(jì)總成本更新不及時(shí)，支持性文件不充分，甚至流于形式。5、部分項(xiàng)目債權(quán)、債務(wù)未按月及時(shí)對賬，或?qū)~后未簽署對賬單。6、存在超合同比例支付工程進(jìn)度款、材料款的現(xiàn)象，部分項(xiàng)目甚至在無合同的情況下預(yù)付了款項(xiàng)。7、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催收和清理力度不足，部分項(xiàng)目雖簽訂了清欠責(zé)任書，但執(zhí)行力度不夠。8、部分項(xiàng)目甲方代扣代繳稅金手續(xù)不規(guī)范。9、部分項(xiàng)目銀行承兌匯票未進(jìn)行集中管理，部分項(xiàng)目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常以現(xiàn)金形式，未進(jìn)行歸集，存在坐支問題。10、部分項(xiàng)目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失未進(jìn)行處理，隨意掛賬，形成潛在虧損風(fēng)險(xiǎn)。(二)提出的改善措施1、需進(jìn)一步強(qiáng)化資金收支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，提升資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》，建立健全資金預(yù)算審批流程。2、應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)結(jié)算與清欠工作，同步進(jìn)行，采取有效措施縮短結(jié)算周期，與甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，探索新的清欠途徑，確保工程款的及時(shí)、足額回收。3、各項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)強(qiáng)化對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預(yù)算、財(cái)務(wù)人員相互配合，與業(yè)主保持密切溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款，避免超付、多付，防止資金分配不合理，引發(fā)企業(yè)資金緊張。4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》執(zhí)行，確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)處理有據(jù)可依，單據(jù)完整有效；出納人員需注意收支分開核算，杜絕坐支白條抵庫現(xiàn)象。三、審計(jì)部門存在的改進(jìn)空間1、需加大內(nèi)部審計(jì)的宣傳力度，提升單位領(lǐng)導(dǎo)、員工、財(cái)務(wù)人員及內(nèi)部審計(jì)工作者對內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)。只有認(rèn)識(shí)的提高，才能拓寬內(nèi)部審計(jì)的領(lǐng)域，更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的保駕護(hù)航作用，服務(wù)于部門和單位的中心任務(wù)。2、應(yīng)明確內(nèi)部審計(jì)工作的定位，調(diào)整審計(jì)工作思路。不能僅局限于查錯(cuò)糾弊的數(shù)量和金額，內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)著眼于向本部門、本單位領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)和可行性建議，服務(wù)于領(lǐng)導(dǎo)決策，促進(jìn)內(nèi)部管理的加強(qiáng)。3、應(yīng)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提升內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作專業(yè)性強(qiáng)，要求審計(jì)人員具備較高的政治素質(zhì)和專業(yè)知識(shí)。目前，內(nèi)審人員的數(shù)量和質(zhì)量尚不能滿足我單位的內(nèi)審需求。因此，需加強(qiáng)內(nèi)審人員的培訓(xùn)工作，實(shí)行持證上崗和后續(xù)教育培訓(xùn)制度，強(qiáng)化崗位培訓(xùn)，更新知識(shí)內(nèi)容，增強(qiáng)業(yè)務(wù)技能，以提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時(shí)，應(yīng)明確審計(jì)人員職責(zé)，嚴(yán)明審計(jì)紀(jì)律，確保審計(jì)隊(duì)伍的素質(zhì)更高、紀(jì)律更嚴(yán)。2024年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)（二）**計(jì)項(xiàng)目實(shí)施有序推進(jìn)****（二）強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，聚焦核心問題，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局**1.**聚焦經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的核心矛盾與潛在風(fēng)險(xiǎn)，全力配合社保資金審計(jì)**：根據(jù)審計(jì)署和省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，本局全力配合市審計(jì)局，自____月____日至____月____日，對我區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)救助資金和社會(huì)福利資金等社會(huì)保障資金進(jìn)行了全面審計(jì)。針對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，本局積極向區(qū)委、政府提出整改建議，并得到了區(qū)政府的高度重視。區(qū)政府組織相關(guān)部門進(jìn)行了深入研究，科學(xué)制定了整改方案，并切實(shí)落實(shí)了整改措施。2.**深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，關(guān)注財(cái)政體制機(jī)制制度層面的問題**：本局牢固樹立了財(cái)政審計(jì)“一體化”的新理念，以推進(jìn)公共財(cái)政體系的健全和完善、維護(hù)財(cái)政安全為目標(biāo)，深化了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。在項(xiàng)目實(shí)施中，本局注重審計(jì)對象的選擇、審計(jì)重點(diǎn)的把握以及審計(jì)內(nèi)容的全覆蓋。審計(jì)范圍涵蓋了區(qū)財(cái)政局、區(qū)地稅局、區(qū)環(huán)保局、區(qū)衛(wèi)生和食品藥品等____個(gè)部門。通過審計(jì)，查處了違規(guī)資金____萬元，糾正了管理不規(guī)范資金____萬元，收繳了應(yīng)繳未繳財(cái)政收入____萬元。為提升預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量，本局從構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局、審計(jì)項(xiàng)目績效分析、財(cái)政體制機(jī)制制度的建立完善以及問題整改效果等多個(gè)方面入手，深入查找了財(cái)政管理中存在的制度盲區(qū)和薄弱環(huán)節(jié)，揭示了影響財(cái)政資金效益的突出問題，并從體制、機(jī)制層面提出了切實(shí)可行的建議。這些建議得到了區(qū)政府和相關(guān)部門的高度重視，區(qū)財(cái)政局、區(qū)地稅局等部門專題研究，進(jìn)一步建立健全了內(nèi)控制度。在____區(qū)第____屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議上，區(qū)審計(jì)局受區(qū)政府委托所作的《____區(qū)度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》得到了區(qū)人大常委會(huì)的充分肯定和高度贊揚(yáng)。**內(nèi)部審計(jì)年度工作總結(jié)**我校在____年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的職能作用，有效防范了風(fēng)險(xiǎn)，確保了資金安全，規(guī)范了內(nèi)部管理，促進(jìn)了學(xué)校財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和協(xié)調(diào)發(fā)展。本年度，我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室____年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，完成了以下工作：**一、完善內(nèi)部審計(jì)工作制度，強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)**本年度，我校進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度，強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問題，使審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)了由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型的轉(zhuǎn)變。**二、深入審計(jì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障政策執(zhí)行情況**我校內(nèi)部審計(jì)小組認(rèn)真學(xué)習(xí)了相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)了解了農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中，將學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為審計(jì)的重要內(nèi)容，確保了內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的積極作用。**三、定期審計(jì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支及經(jīng)費(fèi)管理情況**我校內(nèi)部審計(jì)小組對學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況進(jìn)行了定期審計(jì)，并及時(shí)上報(bào)了審計(jì)工作報(bào)告，有效提高了教育經(jīng)費(fèi)的使用效益。具體審計(jì)內(nèi)容包括：1.審核學(xué)校的各項(xiàng)收入，確保所有收入均及時(shí)入賬并納入學(xué)校財(cái)務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。2.審核學(xué)校的各項(xiàng)支出情況，包括教師工資、績效工資、津貼補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況，重點(diǎn)審計(jì)支出的真實(shí)性和合法性，未發(fā)現(xiàn)損失浪費(fèi)等行為。3.審計(jì)學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，確保貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致；各類往來款項(xiàng)進(jìn)行了相應(yīng)清理。4.審計(jì)學(xué)校的負(fù)債情況，確認(rèn)學(xué)校自____年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。5.重點(diǎn)審計(jì)學(xué)校收費(fèi)情況，確保無亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)____月一開，并做到了收前公示。同時(shí)，學(xué)校還對學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。**四、貫徹上級(jí)內(nèi)審部門文件精神，及時(shí)完成各項(xiàng)工作**我校內(nèi)部審計(jì)小組認(rèn)真貫徹了上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神，及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。在審計(jì)工作中，我們采取了以下措施：1.嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃，提高了對計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地看待和處理問題。2.實(shí)現(xiàn)了全面審計(jì)與重點(diǎn)審計(jì)相結(jié)合。既以