財務(wù)服務(wù)工作手冊

/公司名稱：南充市嘉宏物業(yè)管理有限公司文件編號版本編號2文名稱件：財務(wù)服務(wù)工作手冊（受控）生效日期2015-8-15頁數(shù)共29頁財務(wù)服務(wù)工作手冊目錄\o"1-3"\h\z\u\l"372280050"財務(wù)部經(jīng)理會計出納372280050\h2\l"372280051"財務(wù)部職責(zé)范圍372280051\h2\l"372280052"崗位職責(zé)372280052\h3\l"372280053"一、

財務(wù)部經(jīng)理372280053\h3\l"372280054"二、會計372280054\h4\l"372280055"三、出納372280055\h4\l"372280056"工作標(biāo)準(zhǔn)372280056\h5\l"372280057"財務(wù)管理規(guī)定372280057\h6\l"372280058"費用報銷管理規(guī)程372280058\h10\l"372280059"工資發(fā)放372280059\h12\l"372280060"管理費收取管理規(guī)程372280060\h16\l"372280061"物管收費員崗位職責(zé)372280061\h19\l"372280062"財務(wù)報表工作流程圖372280062\h21\l"372280063"出納工作流程圖372280063\h22\l"372280064"費用報銷流程圖372280064\h23\l"372280065"固定資產(chǎn)賬務(wù)處理流程圖372280065\h24\l"372280066"庫存商品盤存工作流程圖372280066\h25\l"372280067"稅務(wù)申報工作流程圖372280067\h26\l"372280068"網(wǎng)上銀行工作流程372280068\h27\l"372280069"往來結(jié)算工作流程圖372280069\h28\l"372280070"銀行承兌匯票辦理及使用流程圖372280070\h29財務(wù)部經(jīng)理會計出納電子文檔：001財務(wù)部職責(zé)范圍

1.

根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制訂適合物業(yè)管理需要的會計核算制度和財務(wù)管理制度。

2.

根據(jù)物業(yè)管理合同、物業(yè)的功能，編制財務(wù)預(yù)算，確定合理可行的收費標(biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偙壤?/p>

3.

組織日常的會計核算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，對不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證及違反財務(wù)制度的收支予以抵制，認真做帳、記帳算帳、查帳、報帳。日清日結(jié)，做到帳實相符、帳帳相符，帳表相符。

4.

準(zhǔn)確計算并及時催收各住戶應(yīng)交的管理費、水電費等各項費用，按期上繳各種稅收。

5.

定期檢查財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，加強及其他部門的協(xié)調(diào)，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，確保管理費收支基本平衡。

6.

妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表其他檔案資料。

7.

參及重大經(jīng)濟合同業(yè)務(wù)以及合同簽約和管理業(yè)務(wù)開拓的可行性研究，為總經(jīng)理決策提供參考意見。

電子文檔：002崗位職責(zé)

一、

財務(wù)部經(jīng)理

1.

全面負責(zé)本部門各項工作，直接對總經(jīng)理負責(zé)。

2.

組織公司的財務(wù)管理工作，制定和完善財務(wù)管理制度和操作流程，協(xié)助總經(jīng)理進行經(jīng)營管理。

3.

審核會計憑證和各類會計報表，編寫財務(wù)分析，送總經(jīng)理審閱。

4.

加強部門建設(shè)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高并保持部門員工的總體業(yè)務(wù)水平。

5.

編制財務(wù)預(yù)算，審核控制各項費用支出，合理安排各項費用。

6.

檢查、監(jiān)督各項收入的及時收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)。

二、會計

1.

進行本部門的日常管理，協(xié)助經(jīng)理做好會計核算工作。

2.

負責(zé)會計制證和帳務(wù)處理，編制會計報表。

3.

審核收費通知單，保證收費標(biāo)準(zhǔn)無誤，并做好催繳工作。

4.

審核各項費用支出，執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。

5.

檢查銀行、庫存現(xiàn)金、資金帳目，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督改正調(diào)帳，并負責(zé)來往帳的清理。

6.

登記帳本，妥善保管會計憑證、帳本、會計報表和其他檔案資料。

7.

完成經(jīng)理交辦的其他工作。

三、出納

1.

現(xiàn)金收付，登記現(xiàn)金手冊，并編制現(xiàn)金收支日報單。

2.

現(xiàn)金及時存行，支票及時進帳，同時保證日常報銷所需要的備用金的支取和款項的收取和支付。

3.

負責(zé)收據(jù)和發(fā)票等票據(jù)的管理。

4.

負責(zé)代收代付款項的收取和劃付。

5.

登記現(xiàn)金帳、銀行存款帳、管理費用明細帳。

6.

計算和發(fā)放員工工資。

7.

收入類單據(jù)的清理并制證或清理后轉(zhuǎn)入會計制證。

8.

完成上級交辦的其他工作。

電子文檔：003工作標(biāo)準(zhǔn)

1.

會計核算工作能有條不紊地進行。（即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項取得直到交納稅款、報表反映；支出方面從款項提取至報表反映，中間各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，每個環(huán)節(jié)操作正常以保證整個過程按會計核算的要求進行。）

2.

及時準(zhǔn)確地提供各項財務(wù)信息，包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益情況。

3.

及時準(zhǔn)確地編制會計報表及報表說明、財務(wù)分析報告。

4.

加強收入的管理，保證公司收入不流失。

5.

加強支出管理，保證|考試|大|一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費用的支出。

6.

加強預(yù)算管理，保證日常的收支狀況及財務(wù)預(yù)算基本一致。

7.

制定切實可行的財務(wù)管理制度和操作流程，并對部門內(nèi)員工進行崗位培訓(xùn)及指導(dǎo)，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責(zé)。

8.

及稅務(wù)、金融等部門溝通良好，不因為公關(guān)工作不到位導(dǎo)致公司利益受損失。電子文檔：004財務(wù)管理規(guī)定

一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

二、適用范圍本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。

三、職責(zé)財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

四、工作內(nèi)容和要求

1.本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

2.財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實行統(tǒng)一管理。

3.財務(wù)人員管理

（1）會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

（2）公司重大項目的決策須有財務(wù)部負責(zé)人參加。

（3）財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

4.資金管理

（1）原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負責(zé)。

（2）必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

（3）庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

5.實物管理

（1）關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：

a）購進的材料物資，原則上應(yīng)先進倉，后領(lǐng)用。

b）對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責(zé)人驗收并簽名，方可報銷。

c）工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

d）材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務(wù)負責(zé)人必須對盤點結(jié)果的真實性負責(zé)。

e）對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復(fù)點。

6.固定資產(chǎn)管理

（1）各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負責(zé)。

（2）固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳。

（3）在每年的六月，財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實物保管責(zé)任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負責(zé)。

（4）盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。

7.會計檔案管理會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

（1）會計檔案管理實行分階段負責(zé)制。按會計憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止；主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

（2）在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

（3）在主管會計責(zé)任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負責(zé)保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責(zé)任。

（4）會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

（5）會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。電子文檔：005費用報銷管理規(guī)程

一、目的

本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

二、適用范圍本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。

三、職責(zé)

1.財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

2.公司總經(jīng)理負責(zé)報銷費用的審批。

四、報銷程序

1.報銷費用的填制要求a）費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

b）將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（及報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

c）用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

d）采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。

e）非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

f）外出培訓(xùn)費憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。

2.報銷單據(jù)的審核

a）費用報銷由經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認。

b）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴(yán)格認真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。

c）經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

3.費用的給付

a）報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。

b）單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

c）單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

d）各費用發(fā)生前借支備用金|考試|大|的，由出納員作沖減備用金處理。

4.費用報銷單據(jù)的保管

a）費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會計匯總、記賬。

b）所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

5.本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。電子文檔：006

工資發(fā)放

一、目的本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。

二、適用范圍適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作

三、職責(zé)

1.行政人事部負責(zé)每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。

2.財務(wù)部出納員負責(zé)員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。

3.財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。

4.總經(jīng)理負責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。

四、工作程序要點

1.員工每月工資的計算

a）財務(wù)部負責(zé)每月20-25日左右發(fā)放上月1-30日的工資，遇節(jié)假日順延（春節(jié)除外）

b）公司人事部、管理處在每月2日前將員工考勤表送出納。

c）出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計算系數(shù)計算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。

d）員工工資的計算工式：員工月工資＝（基本工資＋崗位工資＋業(yè)績工資）*當(dāng)月出勤天數(shù)/當(dāng)月全勤天數(shù)。

e）出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報財務(wù)部經(jīng)理審核。

f）財務(wù)部經(jīng)理（主管）應(yīng)在每月10日前審核《員工工資發(fā)放表》。如有疑問，應(yīng)及時查清并予以更正；如無疑問，應(yīng)在財務(wù)部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于11日前報總經(jīng)理審批。

g）總經(jīng)理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務(wù)部，特殊情況另行處理。

2.年終獎金的計算

a）公司行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務(wù)部會計。

b）財務(wù)部會計根據(jù)當(dāng)年可分配獎金總額并根據(jù)獎金分配方案（由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況決定）及《員工考評表》計算出每個員工的年終獎金，并據(jù)此編制《員工年終獎金發(fā)放表》。財務(wù)部會計應(yīng)在編制完的《員工年終獎金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。

c）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核《員工年終獎金發(fā)放表》。如有疑問應(yīng)立即查清，予以更正；如無疑問，應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。

d）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時將《員工年終獎金發(fā)放表》報送總經(jīng)理審批。

e）總經(jīng)理在審批的同時應(yīng)注明具體發(fā)放日期。

f）試用期員工不享有年終獎金。

g）獎金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎金。

3.工資、獎金的發(fā)放

（1）銀行代發(fā)的工資及獎金：

a）出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放；

b）新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折；

c）新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)??；

d）存折原則上禁止他人代領(lǐng)。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復(fù)印后留存；

e）員工可在每月16—18日到出納處領(lǐng)取工資清單；

f）員工的年終獎金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。

（2）現(xiàn)金發(fā)放的員工工資及獎金：

a）工資年終獎金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照（員工工資發(fā)放表）用現(xiàn)金發(fā)放；

b）員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日（或年終獎金發(fā)放日）到財務(wù)部出納員處簽名領(lǐng)取自己的工資（或年終獎金）；

c）員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時可以領(lǐng)取工資單。

4.離職員工工資的計算及發(fā)放

a）離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財務(wù)部結(jié)算工資。

b）出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內(nèi)計算該員工離職工資。

c）員工離職工資經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。

d）未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。

5.工資資料的查閱及保管a）如員工對自己的工資存有疑問，原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內(nèi)到財務(wù)部申請查閱。

b）員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。

c）每月的工資發(fā)放資料由|考試|大|財務(wù)部主管會計編制憑證進行相關(guān)的賬務(wù)處理。

d）財務(wù)部經(jīng)理月末進行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財務(wù)部長期保存。電子文檔：007管理費收取管理規(guī)程

一、目的本管理規(guī)程規(guī)范服務(wù)收費管理，確保業(yè)主（住戶）滿意。

二、適用范圍本規(guī)程適用于對興業(yè)新邨管理服務(wù)費、水費、公共分?jǐn)偹娰M。

三、職責(zé)

1.財務(wù)人員負責(zé)辦理現(xiàn)金或委托銀行收費的有關(guān)手續(xù)。

2.保安員協(xié)助財務(wù)人員向業(yè)主（住戶）派發(fā)收費憑據(jù)或催款通知單。

四、工作要求和內(nèi)容

1.收費方法，可分為兩種：

a）現(xiàn)金收費：車位使用費（臨時停車）、裝修管理有關(guān)費用、物業(yè)管理服務(wù)費、水費及公共分?jǐn)偹娰M、維修服務(wù)費、家政服務(wù)費；

b）委托銀行收費：住宅物業(yè)管理服務(wù)費、住宅水費、住宅公共分?jǐn)偹娰M；

2.委托銀行收費的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時，憑物業(yè)公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結(jié)算劃帳。

3.對小區(qū)內(nèi)業(yè)主（住戶）的收費

（1）住宅物業(yè)管理服務(wù)費的收取

a）物業(yè)公司每半年收一次管理服務(wù)費，每半年的第一個月收費。逢雙月30日前，財務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除住宅物業(yè)管理服務(wù)費及其它應(yīng)收費用。財務(wù)人員在收到銀行扣費成功通知后，應(yīng)在5天內(nèi)把收費憑據(jù)交管理處服務(wù)中心，由服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主（住戶）。

b）若業(yè)主（住戶）帳戶中金額不足以支付當(dāng)期費用時，由財務(wù)人員用電話通知或發(fā)出催款通知單向業(yè)主（住戶）催繳。

c）若連續(xù)三個月欠繳，由財務(wù)人員發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內(nèi)繳清欠款及滯納金，否則按有關(guān)規(guī)定處理。

d）住宅物業(yè)管理服務(wù)費計算公式：服務(wù)管理費=住宅的建筑面積×住宅管理服務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)+購買的機動車車位面積×住宅管理服務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)

（2）住宅水費的收取

a）每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計算每戶應(yīng)交水費（包括公共分?jǐn)偅Ｗ≌M同住宅管理費一起收取，收取程序跟