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2023年中級(jí)審計(jì)師(二科合一)考試試
題匯總含歷年真題
L商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷包括信息科技系統(tǒng)和()所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
A.員工的必要知識(shí)不足
B.業(yè)務(wù)流程無效
C.一般配套設(shè)備不完善
D.外部欺詐
【答案】:C
【解析】:
商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和
外部事件四大原因。其中,系統(tǒng)缺陷方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般
配套設(shè)備不完善。
2.()方面的內(nèi)容可以不在提交董事會(huì)和高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中
反映。
A.原始損失數(shù)據(jù)
B.誘因與控制措施
C.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
D.資本情況
【答案】:A
【解析】:
操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件、損失事件、
誘因與控制措施、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本情況六個(gè)部分。
3.下列各項(xiàng)關(guān)于監(jiān)督檢查的說法,錯(cuò)誤的是()。
A.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查兩種方式相互補(bǔ)充,互為依據(jù),在監(jiān)管活動(dòng)
中發(fā)揮著不同的作用
B.通過現(xiàn)場(chǎng)檢查可修正非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的結(jié)果
C.通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)收集到全面、可靠和及時(shí)的信息,這將大大減
少現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作量
D.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管結(jié)果將提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的質(zhì)量
【答案】:D
【解析】:
D項(xiàng),現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果將提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的質(zhì)量。檢查小組從實(shí)地獲取
的第一手資料將驗(yàn)證非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員的分析判斷,特別是從被監(jiān)管機(jī)
構(gòu)的內(nèi)部控制和管理質(zhì)量方面為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的分析提供大量佐證,提
升分析的準(zhǔn)確性。
4.根據(jù)監(jiān)管要求,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括()。
A.區(qū)域準(zhǔn)入
B.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入
C.高級(jí)管理人員準(zhǔn)入
D.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入
E.行業(yè)準(zhǔn)入
【答案】:B|C|D
【解析】:
根據(jù)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則,銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包
括三個(gè)方面:①機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入,指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn),批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其
分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立;②業(yè)務(wù)準(zhǔn)入,指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn),批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)業(yè)
務(wù)范圍和開辦新業(yè)務(wù);③高級(jí)管理人員準(zhǔn)入,指對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理
人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可。
5.下列哪些屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法?()
A.外匯敞口分析
B.久期分析
C.缺口分析
D.敏感性分析
E.權(quán)重法
【答案】:A|B|C|D
【解析】:
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法包括但不限于:①缺口分析;②久期分析;③外匯
敞口分析;④風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(ValueatRisk,VaR)法;⑤敏感性分析。E
項(xiàng),權(quán)重法屬于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法。
6.商業(yè)銀行資本可以用來()等。
A.緩沖意外損失
B.保護(hù)銀行的正常經(jīng)營(yíng)
C.為銀行的注冊(cè)提供啟動(dòng)資金
D.吸收銀行的經(jīng)營(yíng)虧損
E.為存款進(jìn)入前的經(jīng)營(yíng)提供啟動(dòng)資金
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金,可以用來吸收銀
行的經(jīng)營(yíng)虧損,緩沖意外損失,保護(hù)銀行的正常經(jīng)營(yíng),為銀行的注冊(cè)、
組織營(yíng)業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營(yíng)提供啟動(dòng)資金等。從保護(hù)存款人利益
和增強(qiáng)銀行體系安全性的角度出發(fā),銀行資本的核心功能是吸收損
失。
7.某客戶一筆2000萬元的貸款,其中有1200萬元國(guó)債質(zhì)押,其余是
保證。假如該客戶違約概率為1%,貸款違約損失率為40%,則該筆
貸款的預(yù)期損失是()萬元。
A.8
B.7.2
C.4.8
D.3.2
【答案】:D
【解析】:
預(yù)期損失(EL)=違約概率(PD)義違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)X違約損
失率(LGD)。則該題中,預(yù)期損失=1%義(2000-1200)X40%=3.2
(萬元)。
8.商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款風(fēng)險(xiǎn)時(shí),系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素包括()o
A.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素
B.管理層風(fēng)險(xiǎn)因素
C.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)因素
D.企業(yè)產(chǎn)品銷售風(fēng)險(xiǎn)因素
E.宏觀經(jīng)濟(jì)因素
【答案】:A|C|E
【解析】:
商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款風(fēng)險(xiǎn)時(shí),系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要包括:宏觀經(jīng)濟(jì)
因素、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。
9.下列關(guān)于銀行監(jiān)管法律法規(guī)體系的說法,不正確的是()。
A.在我國(guó),按照法律的效力等級(jí)劃分,銀行監(jiān)管法律框架由法律、行
政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成
B.行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依法制定的,以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有
關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范,其效力等同于法律
C.規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī),在權(quán)限范圍內(nèi)制定
的規(guī)范性文件
D.法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》,并依照
法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范,是法律框架的最基本組成部分
【答案】:B
【解析】:
B項(xiàng),行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依法制定,以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種
有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范,其效力低于法律。
10.下列各項(xiàng)屬于商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)生變量指標(biāo)的有()。
A.融資主體的合規(guī)性、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)組織架構(gòu)、管理層素質(zhì)、
還款意愿、信用記錄等品質(zhì)類指標(biāo)
B.資金實(shí)力、技術(shù)以及設(shè)備的先進(jìn)性、人力資源、資質(zhì)等級(jí)等實(shí)力類
指標(biāo)
C.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、外部重大事件、信用環(huán)境等環(huán)境類
指標(biāo)
D.長(zhǎng)期、短期償債能力指標(biāo)
E.主要股東、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)
【答案】:A|B|C|D
【解析】:
E項(xiàng),主要股東、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)屬于客
戶風(fēng)險(xiǎn)的外生變量。這些相關(guān)群體的變化,均可能對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)
營(yíng)和信用狀況造成影響。
11.假設(shè)商業(yè)銀行的一個(gè)信用組合由2000萬元的A級(jí)債券和3000萬
元的BBB級(jí)債券組成。A級(jí)債券和BBB級(jí)債券一年內(nèi)的違約概率分別
為2%和4%,且相互獨(dú)立。如果在違約的情況下,A級(jí)債券回收率為
60%,BBB級(jí)債券回收率為40%,那么該信用組合一年內(nèi)預(yù)期信用損
失為()元。
A.880000
B.923000
C.742000
D.672000
【答案】:A
【解析】:
預(yù)期損失=違約概率X違約風(fēng)險(xiǎn)暴露義違約損失率。A級(jí)債券所造成
的預(yù)期損失=2%*20000000義(1-60%)=160000(元),BBB級(jí)債
券所造成的預(yù)期損失=4%X30000000X(1-40%)=720000(元)。
因此,銀行在這個(gè)信用組合上因違約風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的總預(yù)期損失=
160000+720000=880000(元)。
12.下列關(guān)于缺口分析的理解正確的有()o
A.當(dāng)某一時(shí)間段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)時(shí),就產(chǎn)生了負(fù)缺口,即負(fù)債敏感
性缺口
B.某時(shí)間段的缺口乘以假定的利率變動(dòng),得出這一利率變動(dòng)對(duì)凈利息
收入變動(dòng)的大致影響
C.缺口分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法
D.在正缺口情況下,市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入下降
E.在負(fù)缺口情況下,市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入上升
【答案】:A|B|C
【解析】:
D項(xiàng),當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的資產(chǎn)(包括表外業(yè)務(wù)頭寸)大于負(fù)債時(shí),就產(chǎn)
生了正缺口,即資產(chǎn)敏感性缺口,此時(shí),市場(chǎng)利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈
利息收入上升;E項(xiàng),對(duì)于負(fù)債敏感性缺口,即負(fù)缺口,市場(chǎng)利率上
升會(huì)導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。
13.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法是(),并定期進(jìn)行修正。
A.加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)
B.制定長(zhǎng)期固定的戰(zhàn)略規(guī)劃
C.制定戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急方案
D.制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃
【答案】:D
【解析】:
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法是制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃,并定期
進(jìn)行修正。首先,戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述實(shí)施方案中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)因
素、潛在收益以及可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平,并且盡可能地將預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失
和財(cái)務(wù)分析包含在內(nèi);其次,戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)
際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上,反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特色;最后,
戰(zhàn)略規(guī)劃始于宏觀戰(zhàn)略層面,但最終必須深入貫徹并落實(shí)到中觀管理
層面和微觀執(zhí)行層面。
14.CreditPortfolioView模型是目前國(guó)際銀行業(yè)應(yīng)用比較廣泛的信用
風(fēng)險(xiǎn)組合模型之一,關(guān)于該模型,下列說法正確的有()。
A.CreditMetrics模型可以看做是該模型的一個(gè)補(bǔ)充
B.計(jì)算非違約的轉(zhuǎn)移概率時(shí)不使用歷史數(shù)據(jù)
C.它直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化
D.在違約率計(jì)算上不使用歷史數(shù)據(jù)
E.比較適用于投機(jī)類型的借款人
【答案】:C|D|E
【解析】:
CreditPortfolioView模型可以看做是CreditMetrics模型的一個(gè)補(bǔ)充,
因?yàn)樵撃P碗m然在違約率計(jì)算上不使用歷史數(shù)據(jù),而是根據(jù)現(xiàn)實(shí)宏觀
經(jīng)濟(jì)因素通過蒙特卡洛模擬計(jì)算出來,但對(duì)于那些非違約的轉(zhuǎn)移概率
則還需要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來計(jì)算,只不過將這些基于歷史數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)移概
率進(jìn)行了調(diào)整而已。CreditPortfolioView模型比較適用于投機(jī)類型的
借款人,因?yàn)樵擃惤杩钊藢?duì)宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變化更敏感。
15.當(dāng)市場(chǎng)利率呈逐步上升趨勢(shì)時(shí),,對(duì)商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)
構(gòu)是()o
A.保持資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不變
B.以短期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資
C.以長(zhǎng)期負(fù)債為長(zhǎng)期資產(chǎn)融資
D.以長(zhǎng)期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資
【答案】:D
【解析】:
如果銀行以長(zhǎng)期存款作為短期固定利率貸款的融資來源,當(dāng)利率上升
時(shí),存款的利息支出是固定的,但貸款的利息收入會(huì)隨著利率的上升
而增加,從而導(dǎo)致銀行的未來收益增加、經(jīng)濟(jì)價(jià)值提高。
16.當(dāng)市場(chǎng)資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時(shí),資金可能會(huì)出現(xiàn)期限短而收
益率高、期限長(zhǎng)而收益率低的情況,這種情況表現(xiàn)的是()。
A.波動(dòng)收益率曲線
B.反向收益率曲線
C.正向收益率曲線
D.水平收益率典線
【答案】:B
【解析】:
收益率曲線用于描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。收益率曲線的形
狀反映了長(zhǎng)短期收益率之間的關(guān)系,它是市場(chǎng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判
斷,以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)走勢(shì)預(yù)期(包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、通貨膨脹、資本回報(bào)
等)的結(jié)果。反向收益率曲線,表明在某一時(shí)點(diǎn)上,投資期限越長(zhǎng),
收益率越低。當(dāng)資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時(shí)一,可能出現(xiàn)期限短的收益
率高于期限長(zhǎng)的收益率的反向收益率曲線。
17.下列關(guān)于客戶評(píng)級(jí)的說法,不正確的是()。
A.評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行
B.評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)
C.評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率
D.評(píng)價(jià)內(nèi)容是客戶違約后特定債項(xiàng)損失的大小
【答案】:D
【解析】:
客戶評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià),反映
客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行,評(píng)價(jià)目標(biāo)是
客戶違約風(fēng)險(xiǎn),評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)和違約概率()項(xiàng),債項(xiàng)
PDoD
評(píng)級(jí)是對(duì)交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià),反映客戶違約后估計(jì)
的債項(xiàng)損失大小。
.關(guān)于商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略,下列敘述不正確的是()
18o
A.采取授信額度
B.“收軟付硬”“借硬貸軟”的幣種選擇原則
C.設(shè)立非常有限的風(fēng)險(xiǎn)容忍度
D.使用交易限額
【答案】:B
【解析】:
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避可以通過限制某些業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本配置實(shí)現(xiàn)。例如,商業(yè)銀
行首先將所有業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化,然后依據(jù)董事會(huì)所確定的風(fēng)
險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好確定經(jīng)濟(jì)資本分配,最終表現(xiàn)為授信額度和交易限
額等各種限制條件。對(duì)于不擅長(zhǎng)且不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),商業(yè)銀行對(duì)
其配置非常有限的經(jīng)濟(jì)資本,并設(shè)立非常有限的風(fēng)險(xiǎn)容忍度,迫使業(yè)
務(wù)部門降低該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露,甚至完全退出該業(yè)務(wù)領(lǐng)域。B項(xiàng),“收
硬付軟”“借軟貸硬”的幣種選擇原則屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的原則之一,即
在國(guó)際業(yè)務(wù)中,對(duì)將要收入或構(gòu)成債權(quán)的項(xiàng)目選用匯價(jià)穩(wěn)定趨升的
“硬”貨幣,對(duì)將要支付或構(gòu)成債務(wù)的項(xiàng)目選用匯價(jià)明顯趨跌的“軟”
貨幣。
19.相比巴塞爾協(xié)議H,巴塞爾協(xié)議HI突出表現(xiàn)在()o
A.重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成,恢復(fù)普通股在監(jiān)管資本中的核心地位
B.改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量方法,大幅度提高高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資本要求
C.增加了對(duì)交易賬戶和雙重違約的處理
D.建立逆周期資本監(jiān)管機(jī)制,提升銀行體系應(yīng)對(duì)信貸周期轉(zhuǎn)換的能力
E.顯著提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股
充足率應(yīng)達(dá)到7%,總資本充足率不得低于10.5%
【答案】:A|B|D|E
【解析】:
相比巴塞爾協(xié)議H,巴塞爾協(xié)議III突出表現(xiàn)在:①重新界定監(jiān)管資本
的構(gòu)成,恢復(fù)普通股在監(jiān)管資本中的核心地位;②改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量
方法,大幅度提高高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資本要求;③建立逆周期資本監(jiān)管機(jī)
制,提升銀行體系應(yīng)對(duì)信貸周期轉(zhuǎn)換的能力,弱化銀行體系與實(shí)體經(jīng)
濟(jì)之間的正反饋循環(huán);④顯著提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),通常情況下
普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達(dá)到7%,總資本充足率不得低于
io.5%oc項(xiàng)屬于巴塞爾協(xié)議n的內(nèi)容。
20.風(fēng)險(xiǎn)管理部門在()的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策
制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
A.監(jiān)事會(huì)
B.高管層
C.經(jīng)營(yíng)部門
D.董事會(huì)
【答案】:B
【解析】:
風(fēng)險(xiǎn)管理部門在高管層(首席風(fēng)險(xiǎn)官)的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括
風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,組
織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,對(duì)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、
控制、緩釋以及風(fēng)險(xiǎn)敞口的報(bào)告,促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展。
21.下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說法,不正確的是()。
A.對(duì)大多數(shù)商業(yè)銀行來說,貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源
B.信用風(fēng)險(xiǎn)只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中,不存在于
信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中
C.對(duì)衍生產(chǎn)品而言,對(duì)手違約造成的損失雖然會(huì)小于衍生產(chǎn)品的名義
價(jià)值,但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大,因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損
失不容忽視
D.從投資組合角度出發(fā),交易對(duì)手的信用級(jí)別下降可能會(huì)給投資組合
帶來損失
【答案】:B
【解析】:
B項(xiàng),信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中,又存
在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。
22.非財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過程中的重要組成部分,主要從
管理層風(fēng)險(xiǎn),行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及自然環(huán)
境等方面進(jìn)行分析和判斷,下面屬于管理層風(fēng)險(xiǎn)分析的是()o
A.歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)
B.品德與誠(chéng)信度
C.行業(yè)特征及定位
D.領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)
E.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力及替代性分析
【答案】:A|B|D
【解析】:
除ABD三項(xiàng)外,管理層風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容還有:①經(jīng)營(yíng)者相對(duì)于所有
者的獨(dú)立性;②影響其決策的相關(guān)人員的情況;③決策過程;④所有
者關(guān)系、內(nèi)控機(jī)制是否完備及運(yùn)行正常;⑤管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施
和控制等。CE兩項(xiàng)屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的具體內(nèi)容。
23.如果某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn),700萬美元負(fù)債,美元遠(yuǎn)
期多頭500萬,美元遠(yuǎn)期空頭300萬,那么該商業(yè)銀行的美元敞口頭
寸為()萬美元。
A.300
B.500
C.700
D.1000
【答案】:B
【解析】:
單幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠(yuǎn)期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭
寸+其他敞口頭寸=(即期資產(chǎn)一即期負(fù)債)+(遠(yuǎn)期買入一遠(yuǎn)期賣
出)十期權(quán)敞口頭寸+其他敞口頭寸=(1000-700)+(500-300)
=500(萬美元)。
24.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心步驟是()。
A.了解機(jī)構(gòu)
B.規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)
C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
D.風(fēng)險(xiǎn)衡量
【答案】:C
【解析】:
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管最為核心的步驟,其作用是認(rèn)識(shí)和把握機(jī)構(gòu)
所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)水平和演變方向以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)
估環(huán)節(jié)包含四個(gè)階段:①了解銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度;②界定其
主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域;③用風(fēng)險(xiǎn)矩陣對(duì)每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的八種潛在風(fēng)險(xiǎn)逐一識(shí)
別和衡量;④形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。
25.下列屬于其他個(gè)人零售貸款的有()。
A.個(gè)人汽車消費(fèi)貸款
B.個(gè)人住房按揭貸款
C.個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款
D.信用卡消費(fèi)貸款
E.助學(xué)貸款
【答案】:A|C|D|E
【解析】:
目前,我國(guó)個(gè)人信貸產(chǎn)品可基本劃分為個(gè)人住房按揭貸款和其他個(gè)人
零售貸款兩大類。其他個(gè)人零售貸款包括個(gè)人消費(fèi)貸款(含個(gè)人汽車
消費(fèi)貸款)、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款、信用卡消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款等多種方式。
26.商業(yè)銀行可以采用流動(dòng)性比率法評(píng)估自身的流動(dòng)性狀況。下列關(guān)
于流動(dòng)性比率法的描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>
A.我國(guó)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》規(guī)定,商業(yè)銀行流
動(dòng)性比例不低于25%
B.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定,制定各類資產(chǎn)的合理
比率指標(biāo)
C.我國(guó)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》規(guī)定,商業(yè)銀行流
動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于150%
D.商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模和特色設(shè)定多種流動(dòng)性比率/指標(biāo),
滿足流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的需要
【答案】:c
【解析】:
C項(xiàng),商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。
27.商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括()等。
A.緊急籌資成本分析
B.緊急籌資可行性分析
C.限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展
D.采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施
E.風(fēng)險(xiǎn)緩釋成本分析
【答案】:A|B|C|D
【解析】:
商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限
制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。對(duì)于重度壓力
測(cè)試結(jié)果,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排
和應(yīng)對(duì)措施,并充分考慮融資市場(chǎng)流動(dòng)性變化,合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠
道。
28.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的說法正確的是()。
A.風(fēng)險(xiǎn)分散不能完全消除非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
B.商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖兩種情況
C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng),以避免承擔(dān)該
業(yè)務(wù)或市場(chǎng)具有的風(fēng)險(xiǎn)
D.根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)原理,商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的,
不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個(gè)借款人
E.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略,不宜成
為商業(yè)銀行的主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理策略
【答案】:B|C|D|E
【解析】:
A項(xiàng),對(duì)于由相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的投資組合,只要組合中的資
產(chǎn)個(gè)數(shù)足夠多,該投資組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)就可以通過這種分散策略
完全消除。
29.下列關(guān)于CreditRisk+模型的說法,不正確的是()。
A.假定每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)
B.組合的損失分布即使受到宏觀經(jīng)濟(jì)影響也還是正態(tài)分布
C.認(rèn)為不同種類型的貸款同時(shí)違約的概率是很小的且相互獨(dú)立的
D.根據(jù)火險(xiǎn)的財(cái)險(xiǎn)精算原理,假設(shè)貸款組合服從泊松分布,對(duì)貸款組
合違約率進(jìn)行分析
【答案】:B
【解析】:
CreditRisk+模型是根據(jù)針對(duì)火險(xiǎn)的財(cái)險(xiǎn)精算原理,對(duì)貸款組合違約
率進(jìn)行分析,并假設(shè)在組合中,每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。
貸款組合中不同類型的貸款同時(shí)違約的概率是很小的且相互獨(dú)立,因
此貸款組合的違約率服從泊松分布。組合的損失分布會(huì)隨組合中貸款
筆數(shù)的增加而更加接近于正態(tài)分布。在計(jì)算過程中,模型假設(shè)每一組
的平均違約率都是固定不變的,而實(shí)際上,平均違約率會(huì)受宏觀經(jīng)濟(jì)
狀況等因素影響而發(fā)生變化,在這種情況下,貸款組合的損失分布會(huì)
出現(xiàn)更加嚴(yán)重的“肥尾”現(xiàn)象。
30.用于表示在一定時(shí)間水平、一定概率下所發(fā)生最大損失的要素是
()o
A.違約概率
B.非預(yù)期損失
C.預(yù)期損失
D.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
【答案】:D
【解析】:
風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)是指在一定的持有期和給定的置信水平下,利率、
匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)產(chǎn)品頭
寸或組合造成的潛在最大損失。
31.一般而言,由于匯率變動(dòng)所造成的風(fēng)險(xiǎn)屬于()o
A.信用風(fēng)險(xiǎn)
B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
C.操作風(fēng)險(xiǎn)
D.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
【答案】:B
【解析】:
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不
利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn),按風(fēng)險(xiǎn)類別可
分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。
32.根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐,下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能
的描述,恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ﹐
A.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對(duì)獨(dú)立
B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行
C.風(fēng)險(xiǎn)管理能力有限的商業(yè)銀行可以將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別轉(zhuǎn)移到其他部門
D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任
【答案】:A
【解析】:
A項(xiàng),風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)與業(yè)務(wù)部門之間保持充分獨(dú)立,并且不得參與
產(chǎn)生收入的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。這種獨(dú)立性是有效風(fēng)險(xiǎn)管理職能的一個(gè)重要組
成部分。
33.國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在總結(jié)和借鑒國(guó)內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的
基礎(chǔ)上提出的理念是()o
A.管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度
B.管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管制度、提高透明度
C.管機(jī)構(gòu)、管風(fēng)險(xiǎn)、管制度、提高透明度
D.管法人、管流程、管內(nèi)控、提高透明度
【答案】:A
【解析】:
在總結(jié)和借鑒國(guó)內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理
機(jī)構(gòu)提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。
這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國(guó)的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管實(shí)踐,是對(duì)當(dāng)前我
國(guó)銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)的高度總結(jié)。
34.下列關(guān)于聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃的說法,正確的是()o
A.制定危機(jī)管理規(guī)劃是聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一
B.危機(jī)管理應(yīng)當(dāng)采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對(duì)抗戰(zhàn)略
C.聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃,以便
為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動(dòng)指南
D.危機(jī)可能永遠(yuǎn)不會(huì)發(fā)生,所以聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃沒有給商業(yè)銀行創(chuàng)
造附加價(jià)值
【答案】:C
【解析】:
A項(xiàng),制定危機(jī)管理規(guī)劃是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體做法之一;B項(xiàng),傳
統(tǒng)上,商業(yè)銀行的危機(jī)管理主要采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對(duì)抗戰(zhàn)略推卸
責(zé)任,但往往招致更強(qiáng)烈的對(duì)抗行動(dòng),如今更加具有建設(shè)性的危機(jī)處
理方法是“化敵為友”;D項(xiàng),無論聲譽(yù)危機(jī)何時(shí)發(fā)生,商業(yè)銀行在
系統(tǒng)制定聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃時(shí)一,很多潛在風(fēng)險(xiǎn)就已經(jīng)被及時(shí)發(fā)現(xiàn)并得
到有效處理,因此,聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃能夠給商業(yè)銀行創(chuàng)造相當(dāng)可觀
的附加價(jià)值。
35.下列關(guān)于抵押和質(zhì)押的說法正確的是()。
A.抵押需要轉(zhuǎn)移抵押物,質(zhì)押不需要轉(zhuǎn)移質(zhì)物
B.債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí),債權(quán)人有對(duì)抵押物或質(zhì)物的優(yōu)先受償權(quán)
C.應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)構(gòu)是中國(guó)人民銀行征信中心
D.在同一應(yīng)收賬款上設(shè)立多個(gè)權(quán)利的,質(zhì)權(quán)人按照登記的先后順序行
使質(zhì)權(quán)
E.應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記期限0.5?30年
【答案】:B|C|D|E
【解析】:
A項(xiàng),抵押是指?jìng)鶆?wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有,將該財(cái)產(chǎn)作為
債權(quán)的擔(dān)保。質(zhì)押又稱動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押,是指?jìng)鶆?wù)人或第三方將其動(dòng)產(chǎn)移交
債權(quán)人占有,將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。
36.某商業(yè)銀行的老客戶經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)大幅度提高,為了擴(kuò)大生產(chǎn),企業(yè)
欲向該銀行申請(qǐng)一筆流動(dòng)資金貸款以購買設(shè)備和擴(kuò)建倉庫,該企業(yè)計(jì)
劃用一年的收入償還貸款,則該貸款申請(qǐng)()。
A.不合理,因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)產(chǎn)生新的費(fèi)用,導(dǎo)致利潤(rùn)率下降
B.不合理,因?yàn)榱鲃?dòng)資金貸款不能用于長(zhǎng)期投資
C.合理,企業(yè)可以用利潤(rùn)來償還貸款
D.合理,流動(dòng)資金貸款可以給銀行帶來利息收入
【答案】:B
【解析】:
購買設(shè)備和擴(kuò)建倉庫屬于固定資產(chǎn)投資行為,金額較大;而短期貸款
要求一年以內(nèi)或一年償還本息,還款壓力大,不利于企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。
企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資時(shí)應(yīng)采用長(zhǎng)期貸款,這樣還款壓力小。
37.在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中,通常需要作出預(yù)先評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)事件包括()。
A.市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的盈利預(yù)期
B.影響客戶或公眾的政策性變化(例如營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、營(yíng)業(yè)時(shí)間、服務(wù)收
費(fèi)等方面的調(diào)整)
C.商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益
D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息/事件
E.市場(chǎng)利率短期內(nèi)劇烈波動(dòng)
【答案】:A|B|C|D
【解析】:
商業(yè)銀行通常需要作出預(yù)先評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)事件包括:①市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行
的盈利預(yù)期;②商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益;③監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整
改的不利信息/事件;④影響客戶或公眾的政策性變化等(如營(yíng)業(yè)場(chǎng)
所、營(yíng)業(yè)時(shí)間、服務(wù)收費(fèi)等方面的調(diào)整)。
38.投資者A以30元/股的價(jià)格購買了1000股B公司股票,持有一年
后以40元/股的價(jià)格賣出,持有期間收到一次0.6元/股的現(xiàn)金股利。
投資者A持有該股票一年的持有期收益率是多少?()
A.33.3%
B.135.3%
C.35.3%
D.2%
【答案】:C
【解析】:
持有期收益率是最常用的評(píng)價(jià)投資收益的方式,是當(dāng)期資產(chǎn)總價(jià)值的
變化及其現(xiàn)金收益占期初投資額的百分比。用數(shù)學(xué)公式表示為:R=
[(P1+D-P0)/P0]X100%,其中,R為某資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的持有期
收益率;P0為期初的投資額;P1為期末的資產(chǎn)價(jià)值;D為資產(chǎn)持有
期間的現(xiàn)金收益。由上述公式可得:R=[(40X1000+0.6X1000-
30X1000)/(30X1000)]X100%=35.3%。
39.根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定,操作風(fēng)險(xiǎn)包含()。
A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
B.法律風(fēng)險(xiǎn)
C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
【答案】:B
【解析】:
操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以
及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),包括法律風(fēng)險(xiǎn),但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。
40.商業(yè)銀行根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果可采取的改進(jìn)措施有()。
A.重組、變現(xiàn)、終止和對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)頭寸
B.壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模,調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)
C.增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋
D.調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價(jià)策略
E.提高信貸審批標(biāo)準(zhǔn)
【答案】:A|B|C|D|E
【解析】:
壓力測(cè)試結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的重要組成部分。商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行
主要風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試,壓力測(cè)試結(jié)果作為各風(fēng)險(xiǎn)管理決策的重要參
考。根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果,商業(yè)銀行可采取的管理措施包括但不限于:
①重組、變現(xiàn)、終止和對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)頭寸;②增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋;③提高信貸
審批標(biāo)準(zhǔn);④調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額;⑤壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模,調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)
構(gòu),包括增加撥備、留存收益、補(bǔ)充資本和增加流動(dòng)性儲(chǔ)備等;⑥調(diào)
整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價(jià)策略等。
41.商業(yè)銀行應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中獲取的()確定資本需求。
A.當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)狀況
B.當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)水平
C.未來業(yè)務(wù)規(guī)劃
D.未來盈利模式
E.發(fā)展戰(zhàn)略
【答案】:A|C|E
【解析】:
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在資本充足性評(píng)估程序中評(píng)估資本
充足水平,即進(jìn)行資本評(píng)估。商業(yè)銀行應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中獲取的
當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)狀況、未來業(yè)務(wù)規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略確定資本需求。
42.下列風(fēng)險(xiǎn)都可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)營(yíng)困難,但導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)
的直接原因通常是()。
A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
B.操作風(fēng)險(xiǎn)
C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
【答案】:A
【解析】:
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最具破壞力的風(fēng)險(xiǎn)。幾乎所有摧毀銀行
的風(fēng)險(xiǎn)都是以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)來為銀行畫上句號(hào)的。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)堪稱
銀行風(fēng)險(xiǎn)中的“終結(jié)者”。
43.商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系通常可以分解為宏觀戰(zhàn)略層面、中
觀管理層面和微觀執(zhí)行層面,戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)的潛藏于這三個(gè)層面之
中。關(guān)于商業(yè)銀行三個(gè)層面的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),下列說法錯(cuò)誤的是()o
A.具體崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程直接影響商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)表現(xiàn),因
此必須定期嚴(yán)格審核或修訂
B.信用評(píng)級(jí)參數(shù)的設(shè)定、投資組合的選擇/分布、市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃等可
能存在相當(dāng)嚴(yán)重的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
C.進(jìn)入/退出市場(chǎng)、提供新產(chǎn)品/服務(wù)、接受/放棄合作伙伴等長(zhǎng)期戰(zhàn)
略決策可能存在巨大的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃不應(yīng)經(jīng)常審核或修訂以免影響長(zhǎng)期戰(zhàn)略一致性
【答案】:D
【解析】:
D項(xiàng),戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法是制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃,
并定期進(jìn)行修正。雖然重大的戰(zhàn)略規(guī)劃/決策有時(shí)需要提請(qǐng)股東大會(huì)
審議、批準(zhǔn),但并不意味著戰(zhàn)略規(guī)劃因此保持長(zhǎng)期不變。相反,戰(zhàn)略
規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正,以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場(chǎng)環(huán)境和滿足利
益持有者的需求,同時(shí)最大限度地降低戰(zhàn)略規(guī)劃中的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。
44.在正常市場(chǎng)條件下,下列資產(chǎn)負(fù)債匹配方式中,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最低
的是()。
A.負(fù)債以公司/機(jī)構(gòu)存款為主,資產(chǎn)以中短期貸款為主
B.負(fù)債以零售客戶存款為主,資產(chǎn)以中短期貸款為主
C.負(fù)債以公司/機(jī)構(gòu)存款為主,資產(chǎn)以中長(zhǎng)期貸款為主
D.負(fù)債以循環(huán)發(fā)行的短期債券為主,資產(chǎn)以中長(zhǎng)期貸款為主
【答案】:B
【解析】:
商業(yè)銀行最常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況是將大量短期借款(負(fù)債)
用于長(zhǎng)期貸款(資產(chǎn)),即“借短貸長(zhǎng)”。如果這種期限錯(cuò)配嚴(yán)重失衡,
則有可能因到期資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入嚴(yán)重不足造成支付困難,從而
面臨較高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
45.下列關(guān)于正態(tài)分布的描述,正確的是()。
A.正態(tài)分布是一種重要的描述離散型隨機(jī)變量的概率分布
B.正態(tài)分布既可以描述對(duì)稱分布,也可描述非對(duì)稱分布
C.整個(gè)正態(tài)曲線下的面積為1
D.正態(tài)曲線是遞增的
【答案】:C
【解析】:
正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機(jī)變量的概率分布。如下圖所示,正態(tài)分布
曲線關(guān)于X=U對(duì)稱;在x=u左側(cè)遞增,右側(cè)遞減。
圖正態(tài)分布圖
46.在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中,由于利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格因素的頻繁
變動(dòng),()一般不具有實(shí)質(zhì)性意義。
A.名義價(jià)值
B.市場(chǎng)價(jià)值
C.內(nèi)在價(jià)值
D.公允價(jià)值
【答案】:A
【解析】:
名義價(jià)值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
管理過程中,由于利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格因素的頻繁變動(dòng),名義價(jià)值
一般不具有實(shí)質(zhì)性意義。
47.銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)的核心是()。
A.行業(yè)監(jiān)管
B.合規(guī)監(jiān)管
C.法律監(jiān)管
D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
【答案】:D
【解析】:
銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心,以法人機(jī)構(gòu)為主體,兼顧
分支機(jī)構(gòu),并形成分類、分級(jí)的監(jiān)測(cè)體系。
48.下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計(jì)價(jià)的說法,不正確的是()。
A.交易賬簿中的項(xiàng)目通常只能按模型定價(jià)
B.按模型定價(jià)是指將從市場(chǎng)獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型,計(jì)算或推
算出交易頭寸的價(jià)值
C.存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬簿
D.國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的存貸款業(yè)務(wù),通常采用攤余成本法計(jì)價(jià)
【答案】:A
【解析】:
A項(xiàng),交易賬簿中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià),當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)
價(jià)格時(shí),可以按模型定價(jià)。
49.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定在最低資本要求、儲(chǔ)備資
本要求和逆周期資本要求外,系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)計(jì)提附加資本。我國(guó)
國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的(),由核心一
級(jí)資本滿足。
A.1%
B.2%
C.3%
D.4%
【答案】:A
【解析】:
我國(guó)國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%,由核
心一級(jí)資本滿足。若國(guó)內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行,所使用
的附加資本按照巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《全球系統(tǒng)重要性銀行評(píng)估方法
及其附加資本要求》規(guī)定為1%?3.5%。
50.在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法中,下列關(guān)于違約概率與違約損
失率的表述最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>
A.違約概率針對(duì)銀行的交易對(duì)手而言,違約損失率則針對(duì)銀行每一交
易品種而言
B.違約概率與信貸資產(chǎn)保障無關(guān),違約損失率與信貸資產(chǎn)保障有關(guān)
C.違約概率與客戶信用等級(jí)密切相關(guān),違約損失率與客戶信用等級(jí)無
關(guān)
D.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息自行計(jì)算違約概率和違約損失率
【答案】:A
【解析】:
違約損失率指估計(jì)的某一債項(xiàng)違約后損失的金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)
暴露的比例,違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能
性。
51.經(jīng)濟(jì)資本是可以根據(jù)不同角度來區(qū)分的銀行資本,它是()。
A.為了覆蓋和抵御預(yù)期損失所需要持有的資本數(shù)額
B.資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額
C.銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)所要求擁有的資本
D.一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)概念
E.維持金融體系穩(wěn)定必須持有的資本
【答案】:C|D
【解析】:
A項(xiàng),經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本,是指在一定的置信度和期限下,為
了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失(即非預(yù)期損失)所需要持有
的資本數(shù)額,是銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)所要求擁有的資本,并不必然等同于銀
行所持有的賬面資本,可能大于賬面資本,也可能小于賬面資本;B
項(xiàng),資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額是賬面資本;E項(xiàng),維持金融體系穩(wěn)定必
須持有的資本是監(jiān)管資本。
52.()是銀行增加一級(jí)資本最快捷的方式。
A.發(fā)行普通股
B.發(fā)行優(yōu)先股
C.留存利潤(rùn)
D.次級(jí)債券
【答案】:C
【解析】:
一級(jí)資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤(rùn)。普通股
是銀行核心一級(jí)資本主要內(nèi)容,但發(fā)行普通股成本通常較高,且銀行
不能經(jīng)常采用;留存利潤(rùn)是銀行增加一級(jí)資本最便捷的方式,相對(duì)于
發(fā)行股票來說,其成本相對(duì)要低得多。
53.關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,下列說法錯(cuò)誤的有()o
A.內(nèi)部評(píng)級(jí)法是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/分析的核心工具
B.任何一個(gè)現(xiàn)代化商業(yè)銀行,無論是否實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法,都應(yīng)具備良
好的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和質(zhì)量
C.內(nèi)部評(píng)級(jí)法是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)
D.《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定各國(guó)商業(yè)銀行必須實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法
E.內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括作為硬件的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和作為軟件的配套管
理制度
【答案】:A|C|D
【解析
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