銀行間債券募集資金管理辦法

銀行間債券募集資金管理辦法

一、總則

1.1為加強(qiáng)銀行間債券市場募集資金的管理，規(guī)范資金使用行為，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

1.2本辦法適用于在我國境內(nèi)發(fā)行的各類銀行間債券，包括但不限于中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券等。

1.3募集資金應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正的原則，確保投資者合法權(quán)益。

二、募集資金賬戶管理

2.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在銀行間市場披露募集資金專用賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等。

2.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將募集資金及時足額存入專用賬戶，并嚴(yán)格按照約定用途使用。

2.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對募集資金賬戶的管理，防止資金被挪用、占用或凍結(jié)。

三、募集資金使用規(guī)定

3.1發(fā)行人募集資金用途應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、國家產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)行文件約定。

3.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行文件約定的資金用途，制定詳細(xì)的募集資金使用計(jì)劃，并披露。

3.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后6個月內(nèi)完成募集資金投資項(xiàng)目的投資。

3.4發(fā)行人不得將募集資金用于以下用途：

（1）彌補(bǔ)發(fā)行人日常經(jīng)營資金缺口；

（2）償還發(fā)行人及其子公司的債務(wù)；

（3）投資與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的項(xiàng)目；

（4）法律法規(guī)禁止的其他用途。

四、募集資金監(jiān)督與檢查

4.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所對募集資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

4.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)接受銀行間市場中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與檢查，配合中介機(jī)構(gòu)開展募集資金使用情況的核查工作。

4.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、半年度報(bào)告中披露募集資金使用情況，包括但不限于募集資金到賬金額、實(shí)際使用金額、募集資金投資項(xiàng)目進(jìn)度等。

五、募集資金變更及用途調(diào)整

5.1發(fā)行人如需變更募集資金用途，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事、監(jiān)事、高級管理人員書面同意，并及時履行信息披露義務(wù)。

5.2發(fā)行人變更募集資金用途，應(yīng)當(dāng)確保變更后的用途符合法律法規(guī)、國家產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)行文件約定。

5.3發(fā)行人變更募集資金用途，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（1）變更募集資金用途的決議文件；

（2）變更募集資金用途的可行性分析報(bào)告；

（3）會計(jì)師事務(wù)所出具的募集資金使用情況專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；

（4）其他相關(guān)文件。

六、違規(guī)責(zé)任

6.1發(fā)行人違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由中國銀行間市場交易商協(xié)會采取自律監(jiān)管措施：

（1）未及時披露募集資金使用情況；

（2）未按規(guī)定使用募集資金；

（3）其他違反本辦法的行為。

6.2發(fā)行人及其相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

七、附則

7.1本辦法由中國銀行間市場交易商協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。

7.2本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

七、募集資金風(fēng)險(xiǎn)管理

7.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全募集資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對募集資金使用過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和監(jiān)控。

7.4發(fā)行人應(yīng)當(dāng)制定募集資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，確保募集資金安全，防范資金損失。

7.5發(fā)行人應(yīng)當(dāng)對募集資金投資項(xiàng)目的市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行充分評估，并采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)。

八、信息披露要求

8.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行間市場信息披露規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金相關(guān)信息。

8.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后5個工作日內(nèi)披露募集資金到賬情況。

8.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，定期披露項(xiàng)目進(jìn)展情況。

8.4發(fā)行人變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)及時披露變更原因、變更后的用途及對公司的影響。

九、內(nèi)部審批流程

9.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審批制度，明確募集資金使用、變更用途等事項(xiàng)的審批程序和權(quán)限。

9.2發(fā)行人募集資金使用、變更用途等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，并及時報(bào)告監(jiān)事會。

9.3發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)對募集資金使用、變更用途等事項(xiàng)發(fā)表明確意見。

十、中介機(jī)構(gòu)責(zé)任

10.1會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法履行職責(zé)，對發(fā)行人募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。

10.2中介機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時向中國銀行間市場交易商協(xié)會報(bào)告，并督促發(fā)行人改正。

10.3中介機(jī)構(gòu)未依法履行職責(zé)，造成不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

十一、投資者保護(hù)

11.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)尊重投資者的知情權(quán)，為投資者提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的募集資金信息。

11.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全投資者投訴處理機(jī)制，及時回應(yīng)投資者關(guān)切，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

11.3投資者有權(quán)依法要求發(fā)行人提供募集資金使用情況的相關(guān)信息。

十二、跨境募集資金管理

12.1境外機(jī)構(gòu)投資者參與我國銀行間債券市場，其募集資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)遵循我國法律法規(guī)及本辦法規(guī)定。

12.2發(fā)行人從境外募集資金的，應(yīng)當(dāng)遵守我國外匯管理相關(guān)規(guī)定，確保募集資金合規(guī)流入。

12.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向外匯管理部門報(bào)告境外募集資金使用情況，接受外匯管理部門的監(jiān)督管理。

十三、違規(guī)處理

13.1發(fā)行人違反本辦法規(guī)定，中國銀行間市場交易商協(xié)會可以采取以下自律監(jiān)管措施：

（1）約談發(fā)行人及相關(guān)人員；

（2）要求發(fā)行人提交書面整改報(bào)告；

（3）對發(fā)行人及相關(guān)人員進(jìn)行警示；

（4）其他自律監(jiān)管措施。

13.2發(fā)行人及相關(guān)人員不履行整改義務(wù)的，中國銀行間市場交易商協(xié)會可以向有關(guān)部門報(bào)告，由有關(guān)部門依法處理。

十四、募集資金使用的效率與效益評估

14.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金使用效率與效益評估機(jī)制，定期對募集資金的使用效果進(jìn)行評估。

14.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估結(jié)果，調(diào)整募集資金使用計(jì)劃，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。

14.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將募集資金使用效率與效益評估結(jié)果及時披露，接受市場監(jiān)督。

十五、募集資金使用的審計(jì)與評估

15.1發(fā)行人應(yīng)聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，對募集資金的使用情況進(jìn)行年度審計(jì)。

15.2審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括募集資金的使用情況、效率與效益分析、合規(guī)性評價等內(nèi)容。

15.3發(fā)行人還應(yīng)當(dāng)定期對募集資金投資項(xiàng)目進(jìn)行評估，以確保項(xiàng)目符合市場需求和公司發(fā)展戰(zhàn)略。

十六、募集資金的存續(xù)期管理

16.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)明確募集資金的存續(xù)期限，并在發(fā)行文件中披露。

16.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集資金到期前，制定還款計(jì)劃，并確保按期償還。

16.3發(fā)行人如需延長募集資金存續(xù)期限，應(yīng)當(dāng)提前進(jìn)行信息披露，并經(jīng)全體投資者同意。

十七、募集資金的提前還款

17.1發(fā)行人有權(quán)在符合約定條件的前提下，提前償還募集資金。

17.2發(fā)行人提前償還募集資金的，應(yīng)當(dāng)及時披露相關(guān)信息，并按照約定程序辦理。

17.3發(fā)行人提前償還募集資金，不得損害投資者合法權(quán)益。

十八、募集資金的替換與轉(zhuǎn)移

18.1發(fā)行人如需將募集資金替換為其他債務(wù)融資工具，應(yīng)當(dāng)確保替換后的融資成本不高于原募集資金成本。

18.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依法辦理募集資金替換與轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù)，并及時披露相關(guān)信息。

18.3發(fā)行人替換或轉(zhuǎn)移募集資金，不得改變募集資金原定用途。

十九、募集資金的終止與解散

19.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集資金到期或提前償還后，及時辦理募集資金專用賬戶的注銷手續(xù)。

19.2發(fā)行人如因特殊原因需要終止募集資金，應(yīng)當(dāng)制定終止方案，并經(jīng)全體投資者同意。

19.3發(fā)行人終止募集資金，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和發(fā)行文件約定，妥善處理募集資金及相關(guān)事宜。

二十、法律責(zé)任與爭議解決

20.1發(fā)行人及其相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定，給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

20.2發(fā)行人、投資者之間因募集資金使用產(chǎn)生的爭議，可以通過協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可以向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。

20.3中國銀行間市場交易商協(xié)會有權(quán)對違反本辦法規(guī)定的發(fā)行人及相關(guān)人員進(jìn)行紀(jì)律處分。

二十一、募集資金使用的監(jiān)督與報(bào)告

21.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金使用監(jiān)督機(jī)制，確保募集資金按照既定用途使用，防止資金濫用。

21.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)定期向董事會、監(jiān)事會報(bào)告募集資金使用情況，接受其監(jiān)督。

21.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時向投資者通報(bào)募集資金使用情況，保持信息披露的透明度。

二十二、募集資金的流動性管理

22.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)募集資金的實(shí)際使用需求和流動性狀況，合理配置資金，確保募集資金的流動性。

22.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，對可能影響募集資金流動性的因素進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警。

22.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)流動性風(fēng)險(xiǎn)時，及時采取有效措施，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。

二十三、募集資金的信用風(fēng)險(xiǎn)管理

23.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)對募集資金投資項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行管理。

23.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，對投資對象的信用狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤。

23.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)時，及時調(diào)整投資策略，保護(hù)募集資金安全。

二十四、募集資金的市場風(fēng)險(xiǎn)管理

24.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場動態(tài)，對可能影響募集資金投資項(xiàng)目的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。

24.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制，通過多元化投資、套期保值等方式降低市場風(fēng)險(xiǎn)。

24.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)定期對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回顧和評估，必要時調(diào)整募集資金使用策略。

二十五、募集資金的合規(guī)性管理

25.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定及公司內(nèi)部管理制度。

25.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)性檢查機(jī)制，定期對募集資金使用情況進(jìn)行自查。

25.3發(fā)行人發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時采取整改措施，并向監(jiān)管部門報(bào)告。

二十六、募集資金的投資者關(guān)系管理

26.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立良好的投資者關(guān)系，加強(qiáng)與投資者的溝通與交流。

26.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)定期組織投資者說明會，解答投資者關(guān)于募集資金的疑問。

26.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時回應(yīng)投資者的關(guān)切，維護(hù)投資者合法權(quán)益。

二十七、募集資金的會計(jì)核算與報(bào)告

27.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，對募集資金進(jìn)行會計(jì)核算，確保核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

27.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露募集資金的使用情況、效益分析及會計(jì)處理結(jié)果。

27.3發(fā)行人應(yīng)當(dāng)確保會計(jì)師事務(wù)所對募集資金使用的審計(jì)工作獨(dú)立、客觀、公正。

二十八、募集資金的后續(xù)監(jiān)督

28.1監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人募集資金的使用情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，確保資金安全。

28.2監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)發(fā)行人違規(guī)使用募集資金的，應(yīng)當(dāng)依法采取監(jiān)管措施，并予以查處。

28.3監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全募集資金監(jiān)管制度，提高監(jiān)管效率，保護(hù)投資者利益。

二十九、募集資金的退出機(jī)制

29.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場情況和公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定募集資金的退出機(jī)制。

29.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集資金投資項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期效益后，合理安排募集資金退出，確保投資者利益。

29.3發(fā)行人退出募集資金時，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開的原則，及時披露相關(guān)信息。

三十、募集資金的持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化

30.1發(fā)行人應(yīng)當(dāng)定期對募集資金管理制度進(jìn)行回顧和評估，不斷優(yōu)化管理流程。

30.2發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場變化和公司發(fā)展需要，調(diào)整募集資金使用策略