2021-2022投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫(kù)綜合試卷A卷附答案

單選題(共80題)1、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購(gòu)方的一致行動(dòng)人的有()?！敬鸢浮緾3、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，應(yīng)符合的要求有(4、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20%,2013年初和2013年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1.5,則以下說(shuō)法正確的有()?！敬鸢浮緾止上市的有()。一日均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有()?！敬鸢浮緾11、下列金融資產(chǎn)中，作為可供出售金融資產(chǎn)核算的是()。[2015年5月真題]聲明應(yīng)由()簽名，加蓋公章。分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開(kāi)始運(yùn)問(wèn)該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為()。合并范圍的有()。23、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬(wàn)股B股票，融券期限4個(gè)月，融券賣出價(jià)格10元每股，融券年利率為12%。2012年11月30日B股票價(jià)格為9元每股，2012年12月31日價(jià)格為7元每股，2013年1月31日股票價(jià)格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉(cāng)結(jié)算，則下面說(shuō)法正確的24、甲公司向乙公司租人臨街商鋪，租期自2×16年1月1日至2×18年12月【答案】B27、某股份公司2018年1月1日召開(kāi)董事會(huì)審議了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，該股權(quán)激勵(lì)償授予高管人員100萬(wàn)股公司股票。2018年2月1日，股東大會(huì)批準(zhǔn)了該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。該公司股票在2018年1月1日公允價(jià)值為18元，2018年2月1日2018年12月31日的公允價(jià)值為22元，該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃能夠全部行權(quán)，預(yù)計(jì)可行權(quán)日的公允價(jià)值為24元，不考慮其他因素的影響，2018年12月31日，A.22元28、下列項(xiàng)目中，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的有()?！敬鸢浮緾資者有()。為()萬(wàn)元。32、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》,下列說(shuō)法正確的有()。37、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法正確的是()。本的40%發(fā)布3次回售公告，發(fā)布要求為()?！敬鸢浮緾45、以下關(guān)于上市公司的員工持股計(jì)劃說(shuō)法正確的是()。稅合計(jì)為139.2萬(wàn)元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50%價(jià)款，9應(yīng)繳納的消費(fèi)稅為()萬(wàn)元。資收益為()萬(wàn)元?！敬鸢浮緼【答案】C[2016年9月真題]B.全體股東所持表決權(quán)的2/3C.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1/2D.全體股東所持表決權(quán)的1/2說(shuō)法正確的是()。得稅的會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤的是()。A.甲公司2017年經(jīng)營(yíng)虧損1億元，公司預(yù)計(jì)在未來(lái)5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納計(jì)1000萬(wàn)元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬(wàn)元C.丙公司2017年初以2000萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項(xiàng)金B(yǎng).IV、V63、關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有()。[2015年5月真題]【答案】AB.控股股東持股比例超過(guò)50%,再增持5%股份67、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法(試行)》,以下說(shuō)法錯(cuò)誤說(shuō)法，正確的有()。71、甲公司2008年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2009年3月30日，實(shí)際對(duì)外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有()?！敬鸢浮緾72、甲公司2015年1月1日發(fā)行3年期可轉(zhuǎn)換公司債券，實(shí)際發(fā)行價(jià)款為160萬(wàn)元，問(wèn)下列會(huì)計(jì)處理正確的是()。E.甲公司確認(rèn)當(dāng)期損益400萬(wàn)元【答案】C多選題(共35題)漏A.2012年12月，甲公司涉及一樁經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟，認(rèn)為敗訴可能性為90%,賠際情況合理預(yù)計(jì)了預(yù)計(jì)負(fù)債，甲公司財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日2013年3月30日，甲公司收到法院判決書，判決甲公司應(yīng)賠償500萬(wàn)元，則B.2012年12月，乙公司涉及一樁經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟，認(rèn)為敗訴可能性為51%,若敗訴，需賠償300萬(wàn)元，乙公司沒(méi)有確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，20法院判決，應(yīng)賠償500萬(wàn)元，則乙公司直接在當(dāng)月(20出500萬(wàn)元。實(shí)際情況和所掌握的證據(jù)合理預(yù)計(jì)了200萬(wàn)到法院判決，應(yīng)賠償300萬(wàn)元，則丙公司應(yīng)沖減2012年8月的營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，計(jì)入2012年9月?tīng)I(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元。法院判決，應(yīng)賠償500萬(wàn)元，則乙公司直接在2013年2月確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出5003、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對(duì)半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的有()A.擬在下半年分配股票股利B.擬在下半年實(shí)行公積金轉(zhuǎn)增股本C.擬在下半年以盈余公積彌補(bǔ)虧損D.因最近兩個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告其4、以下屬于在預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)量時(shí)需要考慮的因素有()A.最佳估計(jì)數(shù)的確定B.預(yù)期可以獲得的補(bǔ)償C.風(fēng)險(xiǎn)和不確定性E.預(yù)期處置相關(guān)資產(chǎn)形成的利得5、下列各項(xiàng)關(guān)于資產(chǎn)期末計(jì)量的表述中，正確的有()A.固定資產(chǎn)按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)量C.交易性金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量D.存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量E.應(yīng)收款項(xiàng)按照賬面價(jià)值與其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值孰低計(jì)量6、以下不會(huì)引起速動(dòng)比率變化的有()A.短期借款還應(yīng)付賬款B.現(xiàn)金買存貨C.現(xiàn)金買固定資產(chǎn)D.現(xiàn)金買交易性金融資產(chǎn)E.存貨對(duì)外投資7、下列網(wǎng)絡(luò)投票說(shuō)法正確的有()B.創(chuàng)業(yè)板股權(quán)激勵(lì)需提供網(wǎng)絡(luò)投票C.上市公司股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)在交易日內(nèi)召開(kāi)，網(wǎng)絡(luò)投票在該交易日的交易時(shí)間內(nèi)D.創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組時(shí)需要提供網(wǎng)絡(luò)投票，經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)20%以上時(shí)才需要提供網(wǎng)絡(luò)投票8、以下關(guān)于清算的說(shuō)法正確的有()A.清算組可以代表公司參與民事訴訟活動(dòng)B.清算組為清償債務(wù)承攬新業(yè)務(wù)C.有限公司清算組有股東組成，股份公司清算組由董事或董事會(huì)確定的人成D.應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。E.清算順序?yàn)橹Ц肚逅阗M(fèi)用、繳納所欠稅款、支付職工的工資、社保和法定補(bǔ)償金后剩余財(cái)產(chǎn)有限公公司按出資比例分配，股份公9、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》,保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()A.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件和提交證監(jiān)會(huì)和證券交易所的其他文件進(jìn)行事后審查B.出席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)C.定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料10、以下什么情況下需計(jì)提金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備()A.發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難C.發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易D.經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大不利變化，可能無(wú)法收回投資成本11、李某被證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施些職務(wù)()A.證券公司的從業(yè)人員B.證券公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員C.上市公司的工作人員12、甲公司經(jīng)批準(zhǔn)于2011年1月1日按面值發(fā)行5年期一次還本按年付息的可轉(zhuǎn)換公司債券20000萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行，債券行1年后可轉(zhuǎn)換為普通股股票，初始轉(zhuǎn)股價(jià)為每股10元，股票面值為每股1元。股價(jià)，計(jì)算轉(zhuǎn)換的股份數(shù)。假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公(P/A,5,9%)=3.8897。則下列說(shuō)法正確的是()A.2011年1月1日，計(jì)入應(yīng)付債券的金額為20000萬(wàn)元B.2011年1月1日，計(jì)入應(yīng)付債券的金額為17665.64萬(wàn)元C.2011年1月1日，計(jì)入“其他權(quán)益工具”的金額為2334.36萬(wàn)元D.2011年1月1日，計(jì)入“資本公積一其他資本公積”的金額為2334.36萬(wàn)元下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可直接撤銷其保薦代表人資格有()定的是()..A.查詢被調(diào)查單位或個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券D.對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存15、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取終施的有()A.從事保薦業(yè)務(wù)，負(fù)有法定職責(zé)的人員，故意不履行法律、行政法規(guī)或者中國(guó)B.嚴(yán)重違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的C.因違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予1警告2次罰款處罰的D.因違反法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市場(chǎng)禁入措施的16、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有()A.先進(jìn)先出法C.移動(dòng)加權(quán)平均法D.月末一次加權(quán)平均法E.個(gè)別計(jì)價(jià)法17、某上市公司發(fā)行股票時(shí)公布了盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測(cè)大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說(shuō)法正確的有()A.上市公司應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任B.投資者可以提起民事訴訟賠償C.保薦機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員除證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任D.為盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所除證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償18、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說(shuō)法正確的有()A.公開(kāi)發(fā)行的公司債券只能向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，不可向合格投資者公開(kāi)發(fā)行B.公開(kāi)發(fā)行的公司債券資信狀況符合一定標(biāo)準(zhǔn)的，既可以向公眾投資者公開(kāi)發(fā)C.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行D.不管是公開(kāi)發(fā)行還是非公開(kāi)發(fā)行，資信條件符合一定的標(biāo)準(zhǔn)，都可以既向公19、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件，說(shuō)法正確的有()B.公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元C.公司股本總額為4億股，則公開(kāi)發(fā)行股份的比例應(yīng)為10%以上D.公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載些職務(wù)()萬(wàn)元。第三年實(shí)際發(fā)生成本為180萬(wàn)元。則以下說(shuō)法正確的有()A.第一年合同毛利為30萬(wàn)元D.第三年合同毛利為45萬(wàn)元公司的利息100萬(wàn)構(gòu)成障礙的有()B.配股E.公開(kāi)增發(fā)新股26、下列說(shuō)法正確的是()A.開(kāi)出承兌匯票，年利率6%30、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有()B.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.因看好某只股票，經(jīng)與客戶聯(lián)系客戶手機(jī)關(guān)機(jī)，若不果斷代客戶買入該只股票可能會(huì)錯(cuò)失良機(jī)，因此雖未經(jīng)客戶的委托，但仍代客戶買入該股票，獲利2萬(wàn)元，客戶表示滿意E.與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券32、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說(shuō)法正確的有()A.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、B.對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的關(guān)C.企業(yè)無(wú)論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接D.關(guān)聯(lián)方交易的披露應(yīng)遵循重要性原則，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果沒(méi)有重大33、以下關(guān)于清算的說(shuō)法正確的有()A.清算組可以代表公司參與民事訴訟活動(dòng)B.清算組為清償債務(wù)承攬新業(yè)務(wù)C.有限公司清算組有股東組成，股份公司清算組由董事或董事會(huì)確定的人員組成D.應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。E.清算順序?yàn)橹Ц肚逅阗M(fèi)用、繳納所欠稅款、支付職工的工資、社保和法定補(bǔ)償金后剩余財(cái)產(chǎn)有限公公司按出資比例分配，股份公35、2007年12月31日，甲公司W(wǎng)7型機(jī)器的賬面成本為500萬(wàn)元，但由于W7100萬(wàn)元。2008年6月30日，W7型機(jī)器的賬面成本仍為500萬(wàn)元，但由于W72008年12月