現(xiàn)金管理制度模板（4篇）

第3頁(yè)共3頁(yè)現(xiàn)金管理制度模板一、銀行存款管理相關(guān)規(guī)定：（一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家對(duì)單位銀行的管理規(guī)定，按照有關(guān)規(guī)定在銀行開(kāi)立賬戶。（二）銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（三）銀行賬戶必須保密，非業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。（四）銀行支票由出納保管，各部門(mén)需領(lǐng)用支票（不包括現(xiàn)金支票，僅指轉(zhuǎn)帳支票），必須由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門(mén)核算無(wú)誤后，方可領(lǐng)取支票。（五）財(cái)務(wù)部支票保管者，對(duì)領(lǐng)用的支票建立領(lǐng)用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫(xiě)，填寫(xiě)日期、收款單位、用途、加蓋印章。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時(shí)，將寫(xiě)有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。（六）支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領(lǐng)取的所有支票，必須填寫(xiě)清楚日期及收款單位全稱(chēng)，不允許遠(yuǎn)期支票、空頭支票。不允許轉(zhuǎn)讓?zhuān)盅?。不允許簽發(fā)與發(fā)票實(shí)際內(nèi)容，實(shí)際金額不符的支票。（七）支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失而造成經(jīng)濟(jì)損失。使用發(fā)票前，需填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫(xiě)，填寫(xiě)日期、收款單位、用途、加蓋印章。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時(shí)，將寫(xiě)有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。（八）銀行預(yù)留印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用印鑒時(shí)填寫(xiě)“公章領(lǐng)用申請(qǐng)表”。（九）每月下旬去銀行拿當(dāng)月的回單，取回的回單作為單據(jù)附在憑單后面入賬。二、現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定：.（一）本研究所日常用的現(xiàn)金由出納保管在財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜里，出納員要妥善保管柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。（二）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符。（三）嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項(xiàng)目支出等都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。（四）使用現(xiàn)金付款時(shí)，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認(rèn)。（五）不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。（六）現(xiàn)金不足時(shí)，開(kāi)具現(xiàn)金支票到銀行提取備用金。（七）出納應(yīng)于每周五下午下班前向有關(guān)本研究所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送資金收支表?，F(xiàn)金管理制度模板（二）（四）為了加強(qiáng)協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理工作，建立和健全財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)持量入為出、收支透明、服務(wù)會(huì)員的原則，依據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本會(huì)實(shí)際情況，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)工作職責(zé)和管理（一）協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《會(huì)計(jì)法》，以及《社會(huì)團(tuán)體____財(cái)務(wù)管理》等有關(guān)制度和規(guī)定。1、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。2、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)整或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊(cè)。列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、支票簿、____、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容。接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現(xiàn)金日記賬和其他貨幣資金明細(xì)賬，做到日清月結(jié)、賬款相符。4、根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)審核后的收付款憑證，據(jù)實(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。未經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項(xiàng)。5、協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表（收支清單），列出收入及支出明細(xì)，報(bào)告本單位現(xiàn)金、銀行存款的收支和結(jié)存情況。每月的財(cái)務(wù)報(bào)表要于次月____日內(nèi)分別報(bào)送秘書(shū)長(zhǎng)、財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)。6、協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真保存各種單據(jù)，如憑證、庫(kù)存現(xiàn)金對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表及據(jù)以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據(jù)的遺失而造成賬實(shí)不符。（二）根據(jù)協(xié)會(huì)秘書(shū)處提交的年度預(yù)算計(jì)劃，負(fù)責(zé)編制年度收支計(jì)劃，由會(huì)長(zhǎng)審核，經(jīng)理事會(huì)通過(guò)并執(zhí)行。（三）協(xié)會(huì)的日常財(cái)物計(jì)劃，屬于預(yù)算內(nèi)開(kāi)支的。由秘書(shū)長(zhǎng)審核、財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)審批;屬于預(yù)算外開(kāi)支的實(shí)行三級(jí)審批制度，（財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)、常務(wù)會(huì)長(zhǎng)、最后向會(huì)長(zhǎng)報(bào)批）。（四）協(xié)會(huì)的日常辦公用品的采購(gòu)，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。（五）協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)根據(jù)年度收支計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)管理以及資金動(dòng)態(tài)，固定資產(chǎn)等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，并將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析編制成財(cái)務(wù)報(bào)告，分別報(bào)送秘書(shū)長(zhǎng)、財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)。（六）協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)支和現(xiàn)金的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)等工作，負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)費(fèi)拖欠款的催繳工作。二、貨幣現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金管理：1、現(xiàn)金管理必須貫徹錢(qián)、帳分管原則，會(huì)計(jì)人員不得兼辦現(xiàn)金出納工作，出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債物等賬簿的登記工作及會(huì)計(jì)稽核和會(huì)計(jì)檔案保管工作;填寫(xiě)銀行結(jié)算憑證的有關(guān)印鑒，應(yīng)由會(huì)計(jì)和出納分別保管。2、出納員應(yīng)嚴(yán)格按照____發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。除秘書(shū)處備用金外，當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)____元。3、現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得坐支。4、建立健全現(xiàn)金日記賬，出納員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)審核簽證的會(huì)計(jì)憑證登記日記賬。賬款要日清日結(jié)，每日庫(kù)存現(xiàn)金做到賬款相符，不得以白條抵庫(kù)存現(xiàn)金。5、工作人員因工作需要使用現(xiàn)金，必須填寫(xiě)借據(jù)，借據(jù)必經(jīng)秘書(shū)長(zhǎng)簽字后，出納員才能借出現(xiàn)金。6、根據(jù)秘書(shū)處工作需要，實(shí)行秘書(shū)處備用金制度，金額為_(kāi)___元。作為秘書(shū)處日常工作需要，由出納員負(fù)責(zé)支付。其報(bào)銷(xiāo)程序按照（三級(jí)）審批制度執(zhí)行。如超出____元，必須經(jīng)過(guò)理事會(huì)審議通過(guò)預(yù)算再支出。（二）銀行存款管理1、按照中國(guó)人民銀行總行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行賬戶只辦單位使用，不準(zhǔn)出租、出售、套用或轉(zhuǎn)讓。2、加強(qiáng)支票管理，支票由出納員保管，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，超過(guò)____元的，均要使用轉(zhuǎn)賬支票。凡使用空白支票者，由領(lǐng)用人填寫(xiě)借用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)，填寫(xiě)使用限額后，方能領(lǐng)發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時(shí)必須在支票上寫(xiě)明款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領(lǐng)用人應(yīng)在支票存根簽名。3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開(kāi)戶銀行對(duì)賬，保證帳帳相符、賬款相符。4、出納員應(yīng)于每月初五天內(nèi)，將月末存款余額報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)。三、行政經(jīng)費(fèi)管理（一）行政經(jīng)費(fèi)分兩大類(lèi)。一類(lèi)為固定資產(chǎn)行政經(jīng)費(fèi)，含低值易耗品等;二類(lèi)為行政經(jīng)費(fèi)開(kāi)支等。預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)均由秘書(shū)長(zhǎng)____簽字后，報(bào)執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)審批;預(yù)算外報(bào)銷(xiāo)由秘書(shū)長(zhǎng)審核后，報(bào)監(jiān)事長(zhǎng)簽字、執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)審批。報(bào)銷(xiāo)必須具有合法的____或收據(jù)。支出必須有依據(jù)。會(huì)計(jì)憑證除了轉(zhuǎn)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。凡一切合法報(bào)銷(xiāo)憑證必須由經(jīng)辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報(bào)銷(xiāo)。（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)的計(jì)劃管理。按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算在先，開(kāi)支在后的原則。每月初，各部門(mén)根據(jù)工作需要，由秘書(shū)處做出當(dāng)月經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)審批后執(zhí)行。每年的費(fèi)用預(yù)算需向理事會(huì)報(bào)告，批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及程序（一）差旅費(fèi)協(xié)會(huì)秘書(shū)處工作人員因公出差車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)（最高標(biāo)準(zhǔn)為火車(chē)硬臥，特殊情況需乘火車(chē)軟臥及乘飛機(jī)的需報(bào)請(qǐng)執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)方可乘坐），出差補(bǔ)助（離開(kāi)____市區(qū)為準(zhǔn)）每人____元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)為每人____元/天（出差時(shí)間以每天____小時(shí)計(jì)算，超過(guò)____小時(shí)計(jì)算一天）。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)招待一般客人工作餐按每人____元/餐標(biāo)準(zhǔn)，重要客人按每人____元/餐標(biāo)準(zhǔn)（經(jīng)執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)）。（三）交通費(fèi)協(xié)會(huì)工作人員因公務(wù)外出乘坐交通工具的車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)（如需乘坐飛機(jī)，需經(jīng)執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)）。（四）日常辦公用品費(fèi)。辦公室負(fù)責(zé)編制費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃;報(bào)執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)審批后，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)采購(gòu)。報(bào)銷(xiāo)程序：1、實(shí)行先審批，后報(bào)銷(xiāo)制度。凡經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和批準(zhǔn)數(shù)額，由秘書(shū)長(zhǎng)審核、執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)審批后即可報(bào)銷(xiāo)，未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用，不予報(bào)銷(xiāo)。2、報(bào)銷(xiāo)的____必須如實(shí)填寫(xiě)。日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等。所有報(bào)銷(xiāo)的____或收據(jù)背面，須有經(jīng)辦人、秘書(shū)長(zhǎng)或驗(yàn)收人簽名方能報(bào)銷(xiāo)。以上財(cái)務(wù)管理制度，希望各相關(guān)人員嚴(yán)格遵守，如不按要求執(zhí)行，費(fèi)用自理?，F(xiàn)金管理制度模板（三）（l）超過(guò)庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。（2）為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。（3）限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。（4）單位的庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存人銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構(gòu)成賬外小金庫(kù)。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，能夠?qū)挝惶幰粤P款，情節(jié)嚴(yán)重的，能夠凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。（5）庫(kù)存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類(lèi)保管。紙幣必須要打開(kāi)鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百?gòu)垶橐话眩渴岩焕υ?。凡是成把、成捆的紙幣即為整?shù)（即大數(shù)），均應(yīng)放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(shù)（或小數(shù)），也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，必須要存放整齊，秩序井然。鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不一樣幣面金額，分別存放在個(gè)性的卡數(shù)器內(nèi)?，F(xiàn)金管理制度模板（四）（五）一、銀行存款管理相關(guān)規(guī)定：（一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家對(duì)單位銀行的管理規(guī)定，按照有關(guān)規(guī)定在銀行開(kāi)立賬戶。（二）銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（三）銀行賬戶必須保密，非業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。（四）銀行支票由出納保管，各部門(mén)需領(lǐng)用支票（不包括現(xiàn)金支票，僅指轉(zhuǎn)帳支票），必須由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門(mén)核算無(wú)誤后，方可領(lǐng)取支票。（五）財(cái)務(wù)部支票保管者，對(duì)領(lǐng)用的支票建立領(lǐng)用登記手續(xù)，使用____前，需填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫(xiě)，填寫(xiě)日期、收款單位、用途、加蓋印章。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋作廢章，妥善保管。支票付款時(shí)，將寫(xiě)有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。（六）支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領(lǐng)取的所有支票，必須填寫(xiě)清楚日期及收款單位全稱(chēng)，不允許遠(yuǎn)期支票、空頭支票。不允許轉(zhuǎn)讓?zhuān)盅?。不允許簽發(fā)與____實(shí)際內(nèi)容，實(shí)際金額不符的支票。（七）支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失而造成經(jīng)濟(jì)損失。使用____前，需填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫(xiě)，填寫(xiě)日期、收款單位、用途、加蓋印章。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋作廢章，妥善保管。支票付款時(shí)，將寫(xiě)有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。（八）銀行預(yù)留印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用印鑒時(shí)填寫(xiě)公章領(lǐng)用申請(qǐng)表。（九）每月下旬去銀行拿當(dāng)月的回單，取回的回單作為單據(jù)附在憑單后面入賬。二、現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定：.（一）本研究所日常用的現(xiàn)金由出納保管在財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜里，出納員要妥善保