跨境企業(yè)的合規(guī)性建設(shè)專(zhuān)題講座課件

跨境企業(yè)的合規(guī)性建設(shè)專(zhuān)題講座主講人： XXX

目錄01為什么需要合規(guī)性審查02什么是企業(yè)合規(guī)性審查03跨境企業(yè)合規(guī)性審查的實(shí)施方法04中國(guó)企業(yè)合規(guī)面臨的挑戰(zhàn)前言主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。剩

企業(yè)合規(guī)對(duì)于企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義和價(jià)值。通過(guò)建立完善的合規(guī)管理體系，企業(yè)可以有效地防范和應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而提升企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。企業(yè)合規(guī)可以幫助企業(yè)識(shí)別和管理潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，避免因違規(guī)行為而引發(fā)的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失。此外，企業(yè)合規(guī)還有助于規(guī)范員工行為，降低決策失誤率，提升企業(yè)的信譽(yù)和形象。境外企業(yè)在實(shí)施合規(guī)管理時(shí)面臨著特殊的挑戰(zhàn)，但是只要建立健全的合規(guī)管理體系，便可化挑戰(zhàn)為優(yōu)勢(shì)，從眾多企業(yè)中脫穎而出，保障其在全球化的環(huán)境中能夠更好的經(jīng)營(yíng)。為什么需要合規(guī)性審查01（一）什么是企業(yè)合規(guī)主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。剩

企業(yè)合規(guī)是指企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則以及國(guó)際條約、規(guī)則，同時(shí)滿(mǎn)足公司章程和相關(guān)規(guī)章制度的要求。其核心目的是有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平。

企業(yè)合規(guī)不僅涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方方面面，如環(huán)境、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、安全生產(chǎn)、反賄賂等，還包括制定合規(guī)政策和程序、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控、開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)和溝通，以及進(jìn)行合規(guī)審計(jì)和改進(jìn)等一系列管理活動(dòng)。通過(guò)這些措施，企業(yè)可以確保其行為符合法律法規(guī)，并減少因違規(guī)行為而引發(fā)的法律責(zé)任、經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失等風(fēng)險(xiǎn)。（二）為什么企業(yè)需要合規(guī)主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。剩

企業(yè)合規(guī)的重要性在于它不僅是企業(yè)履行法律義務(wù)的要求，更是增強(qiáng)企業(yè)公信力和形象、構(gòu)建誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。合規(guī)經(jīng)營(yíng)有助于企業(yè)吸引投資者、合作伙伴和顧客，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，通過(guò)降低內(nèi)腐、不正當(dāng)行為和職場(chǎng)歧視等問(wèn)題，企業(yè)可以構(gòu)建和諧的企業(yè)氛圍，提升內(nèi)部運(yùn)營(yíng)效率，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，確保企業(yè)的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。（三）跨境企業(yè)合規(guī)的特殊性主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。剩

1.多法域的法律適應(yīng)性：跨境企業(yè)需要遵守不同國(guó)家和地區(qū)的法律法規(guī)，包括但不限于貿(mào)易法規(guī)、稅務(wù)法規(guī)、勞動(dòng)法、數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)等。這些法律體系可能存在顯著差異，企業(yè)必須適應(yīng)這種多法域的合規(guī)要求。

2.數(shù)據(jù)保護(hù)與隱私：隨著全球化的發(fā)展，數(shù)據(jù)跨境傳輸變得越來(lái)越普遍。企業(yè)必須遵守目標(biāo)市場(chǎng)的數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)，如歐盟的通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例（GDPR）等，這要求企業(yè)在數(shù)據(jù)管理和隱私保護(hù)方面采取更為嚴(yán)格的措施。（三）跨境企業(yè)合規(guī)的特殊性主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。剩

3.文化和商業(yè)習(xí)慣差異：不同國(guó)家和地區(qū)有著不同的文化和商業(yè)習(xí)慣，企業(yè)需要了解并尊重這些差異，以確保合規(guī)并建立良好的商業(yè)關(guān)系。

4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理：由于涉及多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，跨境企業(yè)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，需要建立更為全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系來(lái)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)。（三）跨境企業(yè)合規(guī)的特殊性主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。剩

5.監(jiān)管變化的適應(yīng)性：全球監(jiān)管環(huán)境不斷變化，跨境企業(yè)需要及時(shí)適應(yīng)監(jiān)管政策的變化，以保持合規(guī)。

6.供應(yīng)鏈合規(guī)：跨境企業(yè)需要確保其全球供應(yīng)鏈的合規(guī)性，這包括供應(yīng)商的合規(guī)管理、產(chǎn)品合規(guī)以及供應(yīng)鏈的透明度和可追溯性。（四）企業(yè)該怎樣合規(guī)主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。

企業(yè)合規(guī)是一個(gè)系統(tǒng)性工程，需要企業(yè)從上到下、從內(nèi)到外全面落實(shí)，合規(guī)管理也體現(xiàn)在企業(yè)日常管理的方方面面。合規(guī)管理要求企業(yè)建立和完善合規(guī)管理制度，確保有明確的規(guī)章制度指導(dǎo)企業(yè)運(yùn)營(yíng)，通過(guò)系統(tǒng)分析，識(shí)別經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并發(fā)布預(yù)警，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，制定預(yù)案并采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)和處置，建立健全違規(guī)行為的記錄制度，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究，培育企業(yè)合規(guī)文化，強(qiáng)化全員守法誠(chéng)信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，定期對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)和能力，企業(yè)合規(guī)管理不僅涉及法律層面的遵守，還包括道德規(guī)范、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及企業(yè)自身的價(jià)值觀念和行為準(zhǔn)則。通過(guò)有效的合規(guī)管理，企業(yè)可以減少違規(guī)行為帶來(lái)的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失，提高企業(yè)的信譽(yù)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（四）企業(yè)該怎樣合規(guī)主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。

然而企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在企業(yè)合規(guī)管理上先天就存在諸多局限性。首先，在全球化經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者可能面臨不同國(guó)家和地區(qū)法律法規(guī)的復(fù)雜性，專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，企業(yè)管理者難以全面把握和遵守；其次，合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展存在沖突，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在追求業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，難以兼顧合規(guī)管理，導(dǎo)致合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的沖突；再者，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者如果不能清晰界定合規(guī)管理的責(zé)任和權(quán)力，就會(huì)導(dǎo)致合規(guī)管理職責(zé)分散或重疊；最后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者作為管理層，可能將合規(guī)管理等同于內(nèi)部控制，忽略了合規(guī)管理在防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面的特殊性和獨(dú)立性。（四）企業(yè)該怎樣合規(guī)主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。

因此，合規(guī)性審查是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中必不可少的，能夠彌補(bǔ)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在企業(yè)合規(guī)管理上的不足，為企業(yè)查漏補(bǔ)缺，是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展的基石。它有助于企業(yè)識(shí)別并遵守相關(guān)法規(guī)，降低因違規(guī)而引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)損失。同時(shí)，合規(guī)性審查也是企業(yè)樹(shù)立良好形象、增強(qiáng)投資者信心、促進(jìn)與政府和其他利益相關(guān)者合作的關(guān)鍵。什么是企業(yè)合規(guī)性審查02（一）企業(yè)合規(guī)性審查包含哪些方面主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。1.審查企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性：這涉及企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)交易、產(chǎn)品質(zhì)量、廣告宣傳等各方面的審查，以確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)，不從事違法違規(guī)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2.審查企業(yè)內(nèi)部管理的合規(guī)性：這主要關(guān)注企業(yè)內(nèi)部管理制度、流程、規(guī)范等是否符合法律法規(guī)的要求，以及這些制度是否得到有效執(zhí)行。例如，審查企業(yè)的內(nèi)部規(guī)章制度是否完善，是否涵蓋了人事管理、薪酬制度、績(jī)效評(píng)估等方面，以保障企業(yè)內(nèi)部秩序和員工權(quán)益。3.審查企業(yè)法律遵守情況：這包括對(duì)企業(yè)合同履行、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、勞動(dòng)用工、環(huán)境保護(hù)、稅收繳納等方面的審查，以確保企業(yè)在各個(gè)方面都嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)。4.審查企業(yè)業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性：評(píng)估業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性，查找可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并優(yōu)化業(yè)務(wù)流程以降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：識(shí)別企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度，并確定應(yīng)對(duì)的優(yōu)先級(jí)。（二）跨境企業(yè)合規(guī)性審查的特殊性主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理?？缇称髽I(yè)因不同國(guó)家和地區(qū)的法律法規(guī)存在顯著差異，因此，首先，跨境企業(yè)需要充分了解并遵守東道國(guó)及業(yè)務(wù)所在國(guó)的法律法規(guī)，包括但不限于公司法、稅法、勞動(dòng)法、環(huán)境保護(hù)法等；其次，隨著數(shù)字化的發(fā)展，企業(yè)需要處理大量涉及個(gè)人隱私和敏感信息的數(shù)據(jù)，企業(yè)需要確保數(shù)據(jù)的收集、存儲(chǔ)、傳輸和使用符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，特別是涉及跨境數(shù)據(jù)傳輸時(shí)，要遵循數(shù)據(jù)保護(hù)協(xié)議和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)；再者，跨境企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際交易時(shí)，要特別警惕洗錢(qián)和腐敗風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制體系，確保交易的真實(shí)性和合法性。（二）跨境企業(yè)合規(guī)性審查的特殊性主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。

同時(shí)，跨境企業(yè)的稅務(wù)問(wèn)題相對(duì)復(fù)雜，涉及不同國(guó)家的稅收政策和稅收協(xié)定。企業(yè)需要確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，避免稅務(wù)違規(guī)和雙重征稅等問(wèn)題；最后，跨境企業(yè)的合同涉及多個(gè)法律體系和語(yǔ)言，需要仔細(xì)審查合同條款，確保合同的合法性和可執(zhí)行性。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)確保合同的履行符合合同規(guī)定和當(dāng)?shù)胤梢蟆?/p>

需要注意的是，跨境企業(yè)的合規(guī)性審查內(nèi)容可能因國(guó)家、地區(qū)和行業(yè)的不同而有所差異。因此，在進(jìn)行合規(guī)性審查時(shí)，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需求，制定詳細(xì)的審查計(jì)劃和方案，并咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)的法律顧問(wèn)或合規(guī)專(zhuān)家以確保審查的全面性和準(zhǔn)確性。跨境企業(yè)合規(guī)性審查的

實(shí)施方法03方法主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。

首先，在法律法規(guī)遵守方面要做到持續(xù)監(jiān)測(cè)，定期跟蹤并更新國(guó)內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)，包括數(shù)據(jù)保護(hù)法（如GDPR、中國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法）、稅法、進(jìn)出口法規(guī)、反洗錢(qián)和反腐敗法律等，并且要對(duì)員工進(jìn)行定期的合規(guī)培訓(xùn)，確保他們了解并能夠遵循相關(guān)的法律法規(guī)要求。

其次，在數(shù)據(jù)合規(guī)方面，企業(yè)要建立全面的數(shù)據(jù)保護(hù)政策、隱私政策和安全策略，確保數(shù)據(jù)收集、處理、存儲(chǔ)和傳輸?shù)母鱾€(gè)環(huán)節(jié)符合規(guī)定，對(duì)此，可以采用加密、防火墻、訪(fǎng)問(wèn)控制、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)等技術(shù)手段，保障數(shù)據(jù)安全和隱私，并使用符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和目的國(guó)法律要求的數(shù)據(jù)中心服務(wù)，確?？缇硵?shù)據(jù)傳輸?shù)暮戏ㄐ浴７椒ㄖ饕k理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。

在財(cái)稅合規(guī)方面要構(gòu)建規(guī)范的資金流動(dòng)和賬務(wù)管理體系，確保收入、成本、稅收申報(bào)等符合所在地及交易對(duì)方國(guó)家的財(cái)務(wù)和稅務(wù)規(guī)定，對(duì)此，可以聘請(qǐng)東道國(guó)及業(yè)務(wù)所在國(guó)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)顧問(wèn)進(jìn)行審計(jì)和咨詢(xún)，以確保財(cái)稅操作的準(zhǔn)確性和合法性，專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)顧問(wèn)也可以實(shí)時(shí)把握跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)的稅收優(yōu)惠政策，合理規(guī)劃稅務(wù)策略。

在合同審查方面要對(duì)所有商業(yè)合同進(jìn)行合法性審查，確保合同條款不違反任何法律規(guī)定，保護(hù)企業(yè)權(quán)益，同時(shí)對(duì)供應(yīng)鏈上下游的合作伙伴進(jìn)行合規(guī)性審查，避免合作風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)還要建立全面的內(nèi)控體系，包括但不限于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制測(cè)試、內(nèi)部審計(jì)等，要實(shí)施定期和不定期的內(nèi)部合規(guī)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的合規(guī)問(wèn)題。還要定期按規(guī)定向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交合規(guī)報(bào)告，必要時(shí)進(jìn)行注冊(cè)、備案或獲得許可。方法主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。

與監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持良好溝通，及時(shí)了解政策動(dòng)態(tài)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化。合規(guī)工作的留痕也是極其重要的，要確保所有合規(guī)活動(dòng)均有詳細(xì)記錄，包括會(huì)議紀(jì)要、決策過(guò)程、合規(guī)審查報(bào)告等，并妥善保存。最后，為了更好地服務(wù)企業(yè)開(kāi)展境外經(jīng)營(yíng)，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)提升合規(guī)管理水平，發(fā)展改革委、外交部、商務(wù)部、人民銀行、國(guó)資委、外匯局、全國(guó)工商聯(lián)共同制定了

企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引

。這份指引為企業(yè)提供了一份詳細(xì)的參考，幫助企業(yè)了解如何在境外進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營(yíng)。有關(guān)方面可以結(jié)合實(shí)際，在此基礎(chǔ)上制定更具體的合規(guī)管理指引。中國(guó)企業(yè)合規(guī)面臨的挑戰(zhàn)04（一）國(guó)有企業(yè)的作用主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。

國(guó)有企業(yè)在中國(guó)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位，其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和合規(guī)要求有別于私營(yíng)企業(yè)。國(guó)有企業(yè)往往受到更嚴(yán)格的政府監(jiān)管，內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)管理中既要遵循國(guó)家政策導(dǎo)向，也要兼顧國(guó)有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，這導(dǎo)致其合規(guī)體系具有一定的特殊性。（二）內(nèi)部人員控制問(wèn)題主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。

受歷史遺留和轉(zhuǎn)型期特點(diǎn)影響，部分中國(guó)企業(yè)，尤其是那些從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下轉(zhuǎn)型而來(lái)的企業(yè)，可能面臨內(nèi)部人控制的問(wèn)題。這種情況下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策可能更多地受到內(nèi)部管理者而非外部股東的影響，增加了合規(guī)管理的難度。（三）法律法規(guī)框架主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。

中國(guó)法律法規(guī)體系雖然在不斷完善，但與歐美等成熟市場(chǎng)相比，某些領(lǐng)域的法律法規(guī)仍處于快速發(fā)展和完善之中，例如數(shù)據(jù)保護(hù)、反壟斷、環(huán)保等領(lǐng)域。這要求中國(guó)企業(yè)必須緊跟最新法規(guī)動(dòng)態(tài)，靈活調(diào)整合規(guī)策略。（四）文化差異主要辦理的業(yè)務(wù)大部分是個(gè)人業(yè)務(wù)其次是國(guó)際業(yè)務(wù)中的外匯以及信用卡辦理。

企業(yè)合規(guī)是企業(yè)順利開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)、提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的基石。合規(guī)是企業(yè)“走出去