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文檔簡介

審計報告6/62016年半年度專項審計工作情況根據(jù)公司年度審計計劃和審計委員會安排，自2016年7月26日至2016年7月31日，我們對XX上半年經(jīng)營情況與內(nèi)部控制進行了審計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進展順利。審計目標及范圍：本次審計的主要目的是檢查和評價半年度經(jīng)營情況，及相關制度的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關制度，與相關部門人員進行了面談，并抽查了相關業(yè)務的處理文件，以及用友、ERP程序相關數(shù)據(jù)等。本次審計采取了詢問與查閱的方式進行，現(xiàn)將具體情況報告如下：一、財務狀況（截止2016年6月30日）（一）公司《合并資產(chǎn)負債表》情況：金額：元資產(chǎn)類項目金額負債與權益類項目金額貨幣資金短期借款應收票據(jù)應付賬款應收賬款預收賬款預付賬款應付職工薪酬其他應收款應交稅費存貨應付股利其他流動資產(chǎn)其他應付款流動資產(chǎn)合計流動負債合計長期股權投資遞延收益固定資產(chǎn)負債合計在建工程實收資本無形資產(chǎn)資本公積長期待攤費用其他綜合收益遞延所得稅資產(chǎn)盈余公積其他非流動資產(chǎn)未分配利潤非流動資產(chǎn)合計股東權益合計資產(chǎn)總計負債和所有者權益總計注：對大額的資產(chǎn)及負債項目說明1．應收賬款:報告期期末余額為XX萬元，凈值XX萬元。前五大客戶分別為：(1)）(2)）(3)）(4)）(5)）應收賬款前五大客戶占應收賬款總額的80.03%，其中，XX應收賬款占整體的50.54%。2．應收票據(jù)：報告期期末余額為XX萬元。主要是銷售所取得的承兌匯票。3．其他應收款：報告期期末余額為XX萬元。主要是XX的往來款。4．存貨:報告期期末余額為1,041.89萬元。其中原輔材料占XX%，庫存商品占XX%。5．其他流動資產(chǎn)：報告期期末余額為XX萬元。主要是。6．應付賬款:報告期期末余額為XX萬元。前五大客戶分別為：(1)）(2)）(3)）(4)）(5)）應付賬款前五大客戶占應付賬款總額的XX%，其中，XX應付賬款占整體的68.25%。7．預收賬款：報告期期末余額為XX萬元。主要的原因是。（二）公司報表反映的《合并經(jīng)營業(yè)績情況表》如下:金額:萬元項目2015年半年度2016年半年度實際數(shù)預算數(shù)實際數(shù)同比增減營業(yè)收入營業(yè)成本毛利率營業(yè)稅金及附加匯兌損益合計對比分析:四、重點關注五、審計后語本次審計得到各部門相關人員的配合與協(xié)助，使審計工作得以順利完成，特此致謝！因限于

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