公司內(nèi)部控制流程手冊公司內(nèi)控風(fēng)險管理手冊

PAGEIPAGEII公司內(nèi)部控制管理手冊目錄12614第1章手冊概述 1299571.1內(nèi)部控制定義 166271.2內(nèi)部控制手冊內(nèi)容 1131601.3內(nèi)控手冊編碼規(guī)則 213281.4內(nèi)部控制手冊遵循性要求及適應(yīng)范圍 5206771.5頒布及生效日期 55996第2章控制環(huán)境 6170702.1組織架構(gòu) 643372.1.1組織架構(gòu)管理目標(biāo) 633262.1.2組織架構(gòu)主要風(fēng)險 680722.1.3組織架構(gòu)控制流程 7145202.1.4組織架構(gòu)管理制度 11215492.2發(fā)展戰(zhàn)略 11325422.2.1發(fā)展戰(zhàn)略管理目標(biāo) 1146222.2.2發(fā)展戰(zhàn)略主要風(fēng)險 11150782.2.3發(fā)展戰(zhàn)略控制流程 11284852.2.4發(fā)展戰(zhàn)略管理制度 18262602.3人力資源 18179812.3.1人力資源管理目標(biāo) 18246232.3.2人力資源主要風(fēng)險 1826952.3.3人力資源控制流程 20277712.3.4人力資源管理制度 3178162.4社會責(zé)任 31124822.4.1社會責(zé)任管理目標(biāo) 3115742.4.2社會責(zé)任主要風(fēng)險 3246612.4.3社會責(zé)任控制流程 33112722.4.4社會責(zé)任管理制度 4386262.5企業(yè)文化 43327522.5.1企業(yè)文化管理目標(biāo) 43133642.5.2企業(yè)文化主要風(fēng)險 43175022.5.3企業(yè)文化控制流程 4576642.5.4企業(yè)文化管理制度 4913538第3章風(fēng)險評估 49265533.1風(fēng)險識別 49175683.2風(fēng)險分析 49308103.3風(fēng)險應(yīng)對 50158213.4風(fēng)險評估流程 5119388第4章業(yè)務(wù)活動控制流程 52180524.1三重一大 52271664.1.1三重一大管理目標(biāo) 52323624.1.2三重一大主要風(fēng)險 52213524.1.3重大控制流程 5325844.1.4三重一大管理制度 55200884.2資金活動 55252304.2.1資金活動管理目標(biāo) 55225534.2.2資金活動主要風(fēng)險 5686444.2.3資金活動控制流程 59224954.2.4資金活動管理制度 7169054.3采購業(yè)務(wù) 71165254.3.1采購管理目標(biāo) 71175634.3.2采購業(yè)務(wù)主要風(fēng)險 72219524.3.3采購業(yè)務(wù)控制流程 73208994.3.3采購業(yè)務(wù)管理制度 7968124.4資產(chǎn)管理 79177444.4.1資產(chǎn)管理目標(biāo) 79194014.4.2資產(chǎn)管理主要風(fēng)險 8077664.4.3資產(chǎn)管理控制流程 83148724.4.4資產(chǎn)管理制度 9231994.5銷售業(yè)務(wù) 92301664.5.1銷售業(yè)務(wù)管理目標(biāo) 92204504.5.2銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險 9362644.5.3銷售業(yè)務(wù)控制流程 9457434.5.4銷售業(yè)務(wù)管理制度 99150134.6研究與開發(fā) 99243024.6.1研究與開發(fā)管理目標(biāo) 99170924.6.2研究與開發(fā)主要風(fēng)險 100232624.6.3研究與開發(fā)控制流程 102207474.6.4研究與開發(fā)管理制度 108269604.7工程項目 108127914.7.1工程項目管理目標(biāo) 108156264.7.2工程項目主要風(fēng)險 109246784.7.3工程項目控制流程 11199044.7.4工程項目管理制度 128250344.8業(yè)務(wù)外包 12869144.8.1業(yè)務(wù)外包管理目標(biāo) 128105744.8.2業(yè)務(wù)外包主要風(fēng)險 12823044.8.3業(yè)務(wù)外包控制流程 12920034.8.4外包業(yè)務(wù)管理制度 13685974.9生產(chǎn)管理 1367344.9.1生產(chǎn)管理管理目標(biāo) 136282994.9.2生產(chǎn)管理主要風(fēng)險 137274814.9.3生產(chǎn)管理控制流程 139289474.9.4生產(chǎn)管理制度 14398934.10財務(wù)報告 14322514.10.1財務(wù)報告管理目標(biāo) 143222024.10.2財務(wù)報告主要風(fēng)險 144227784.10.3財務(wù)報告控制流程 14693054.10.4財務(wù)報告管理制度 148228894.11全面預(yù)算 148105584.11.1全面預(yù)算管理目標(biāo) 148285794.11.2全面預(yù)算主要風(fēng)險 149127934.11.3全面預(yù)算控制流程 154286214.11.4全面預(yù)算管理制度 162134134.12合同管理 162224544.12.1合同管理管理目標(biāo) 162326834.12.2合同管理主要風(fēng)險 163252154.12.3合同管理控制流程 165178804.12.4合同管理制度 17315475第5章內(nèi)部信息傳遞（信息與溝通） 173158295.1內(nèi)部信息傳遞 173179825.1.1內(nèi)部信息傳遞管理目標(biāo) 17321835.1.2內(nèi)部信息傳遞主要風(fēng)險 171275345.1.3內(nèi)部信息傳遞控制流程 17227735.1.4內(nèi)部信息管理制度 180251625.2信息系統(tǒng) 180287165.2.1信息系統(tǒng)管理目標(biāo) 180292955.2.2信息系統(tǒng)管理主要風(fēng)險 181281255.2.3信息系統(tǒng)管理控制流程 183276115.2.4信息系統(tǒng)管理制度 18931475第6章內(nèi)部監(jiān)督 189193266.1內(nèi)部監(jiān)督管理目標(biāo) 189263916.2內(nèi)部監(jiān)督主要風(fēng)險 19062866.3內(nèi)部監(jiān)督控制流程 1913996.4內(nèi)部監(jiān)督管理制度 198-PAGE3-第1章手冊概述內(nèi)部控制定義內(nèi)部控制建設(shè)是公司內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，是加強(qiáng)企業(yè)管理、提升企業(yè)實力的重要制度安排，建立并執(zhí)行設(shè)計科學(xué)、運(yùn)行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)優(yōu)化配置資源，提高資源的使用效率，從而提升公司的管理水平。內(nèi)部控制手冊內(nèi)容公司已按現(xiàn)代公司制度的要求，建立了由決策層、管理層構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)并形成相關(guān)制度，包括：董事會議事規(guī)則、總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則等相關(guān)制度。公司章程中明確了公司股東、董事會和管理層的權(quán)力與義務(wù)，為公司實施內(nèi)部控制提供了基礎(chǔ)。董事會決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置。公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)經(jīng)營工作。根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點和管理需要，設(shè)置綜合管理部、市場部、財務(wù)成本部、質(zhì)量管理部、技術(shù)中心、生產(chǎn)制造部、缸蓋連桿研究院（籌建）。公司綜合管理部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的組織實施；各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計、更新；綜合管理部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制測試評價，發(fā)布自評估報告，實施內(nèi)部控制的監(jiān)督。本手冊內(nèi)容的設(shè)計與編制基于對公司內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀的全面了解和判斷，從公司業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和未來發(fā)展需要出發(fā)，以公司重要業(yè)務(wù)風(fēng)險控制為目標(biāo)，通過風(fēng)險分析，從公司法人治理結(jié)構(gòu)、決策層、管理層職責(zé)分工、權(quán)限設(shè)計、制度建設(shè)，保證公司經(jīng)營戰(zhàn)略決策和重大事項的合規(guī)性。業(yè)務(wù)層面，主要是以業(yè)務(wù)流程為主線，通過對流程風(fēng)險點的識別，設(shè)計不相容責(zé)任部門和人員的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的管理制度，從而控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。公司本次內(nèi)控體系建設(shè)，對關(guān)鍵審批權(quán)限進(jìn)行了明確，且嚴(yán)格符合“三重一大”要求；進(jìn)一步完善、明確了某些欠缺的組織職能；調(diào)整了組織機(jī)構(gòu)，對原有業(yè)務(wù)流程不通暢和不清晰的地方、設(shè)計缺失和無效的控制進(jìn)行了梳理和完善；本手冊充分體現(xiàn)了如下特點：（一）突出戰(zhàn)略、組織管控、操作流程、控制軌跡自上而下的思路；（二）所涉及的業(yè)務(wù)和管理循環(huán)與控制活動的范圍、觸角達(dá)到一定的廣度和深度；（三）更加注重過程控制和本質(zhì)性、根源性的防控手段；（四）參與范圍從公司業(yè)務(wù)執(zhí)行底層到公司決策層、治理層；（五）由微觀細(xì)節(jié)控制到目標(biāo)導(dǎo)向控制，把握重點風(fēng)險、控制目標(biāo)與控制措施；（六）以實效性為導(dǎo)向，嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實，實現(xiàn)控制體系的有效性。內(nèi)部控制體系的建設(shè)和發(fā)展并不是一蹴而就的，尤其是我們對內(nèi)控體系建設(shè)理解不夠透徹，方法不夠科學(xué)，對法律法規(guī)的理解、業(yè)務(wù)流程的掌握都缺乏深度和廣度，因此，本手冊還存在許多問題，需要通過管理評價和實踐的檢驗，通過一段時間的運(yùn)行不斷完善。同時隨著內(nèi)部條件和外部因素的變化，管理提升不斷進(jìn)步，管理手冊也要不斷更新。因此，公司執(zhí)行層和監(jiān)管層有責(zé)任為持續(xù)更新和完善內(nèi)部控制體系設(shè)計的有效性，做出及時、恰當(dāng)?shù)母?、調(diào)整和補(bǔ)充。內(nèi)控手冊編碼規(guī)則一、適用范圍本規(guī)則適用于XX公司內(nèi)部控制建設(shè)中覆蓋的全部業(yè)務(wù)活動流程。編碼規(guī)則編號代碼及其說明內(nèi)控五要素編碼CE：控制環(huán)境RA：風(fēng)險評估CA：控制活動IC：信息溝通IA：內(nèi)部監(jiān)督一級流程編碼流程分類代碼一級流程名稱OS組織架構(gòu)DS發(fā)展戰(zhàn)略HR人力資源SR社會責(zé)任EC企業(yè)文化FWB反舞弊RA風(fēng)險評估TO三重一大FD資金活動PU采購業(yè)務(wù)AM資產(chǎn)管理MM銷售業(yè)務(wù)TM研究與開發(fā)PM工程項目SC業(yè)務(wù)外包FM財務(wù)報告PB全面預(yù)算CM合同管理CB產(chǎn)品業(yè)務(wù)PD生產(chǎn)管理DM行政管理CZ財務(wù)資金管理ICT內(nèi)部信息傳遞IS信息系統(tǒng)II內(nèi)部監(jiān)督二級流程和三級流程編碼由分別有三位數(shù)字和四位數(shù)字組成。示例說明組織架構(gòu)設(shè)計流程：CE-OS-001(2017)CE：五要素編號，表示該流程屬于五要素中的控制環(huán)境；OS：一級流程編號，表示該流程屬于組織架構(gòu)業(yè)務(wù)活動；001：二級流程編號，表示該流程屬于組織架構(gòu)業(yè)務(wù)活動中的第1項業(yè)務(wù)流程；2017：編制時間，表示該流程在2017年完成編制。內(nèi)部控制手冊遵循性要求及適應(yīng)范圍本手冊遵循以下原則：合法、合規(guī)原則：符合國家政策及法律、法規(guī)和上級公司的規(guī)定。簡潔明晰原則：內(nèi)控內(nèi)容一般涉及到六個方面，編制過程中對控制目標(biāo)、主要風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制矩陣及相關(guān)制度目錄等，定位準(zhǔn)確、簡潔明了，便于掌握和實施。崗位不相容原則：體現(xiàn)部門與部門、員工與員工以及各崗位之間所建立的互相驗證、相互制約的關(guān)系。成本效益原則：力求以最小的管理成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，防止程序過細(xì)、控制過度降低效率、增大控制成本；相反，控制不足會達(dá)不到控制風(fēng)險的目的。可操作性原則：內(nèi)部控制必須符合公司的實際情況，必須具有較強(qiáng)的可操作性。全面性原則：內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司的各業(yè)務(wù)和事項。本手冊適用于XX公司。頒布及生效日期本手冊2021年5月發(fā)布運(yùn)行。

第2章控制環(huán)境組織架構(gòu)組織架構(gòu)管理目標(biāo)（1）公司根據(jù)國家相關(guān)法律、集團(tuán)公司文件，結(jié)合公司實際，明確董事會、經(jīng)理層和公司內(nèi)部各層級機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排；（2）不斷加強(qiáng)董事會建設(shè)，強(qiáng)化董事會職能，適應(yīng)公司外部形勢變化和公司內(nèi)部條件的變化，適應(yīng)公司不斷變化的發(fā)展需求；（3）從戰(zhàn)略控制、管理控制和作業(yè)控制層次通過對董事、經(jīng)理層履職情況的考核、對公司績效的審計，掌握公司運(yùn)營效果，發(fā)現(xiàn)問題采取有效的改進(jìn)措施。組織架構(gòu)主要風(fēng)險（1）組織結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略；（2）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)，職權(quán)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職權(quán)交叉或缺失、推諉扯皮，運(yùn)行效率低下，未能取得應(yīng)有的效率和效益；（3）實際運(yùn)行中，董事、監(jiān)事、經(jīng)理經(jīng)驗?zāi)芰Σ蛔?，專業(yè)不對口未能獨立行使職能和權(quán)力；內(nèi)部機(jī)構(gòu)不適應(yīng)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營形勢和內(nèi)部條件變化，阻礙戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。組織架構(gòu)控制流程組織架構(gòu)設(shè)計流程業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11．根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理制度及公司的發(fā)展戰(zhàn)略，提出公司的組織架構(gòu)方案，報總經(jīng)理辦公會審議和董事會批準(zhǔn)。綜合管理部中《公司章程》《XX公司“三重一大”事項決策規(guī)則》D22．綜合管理部牽頭召集相關(guān)部門討論制定相應(yīng)部門的職責(zé)及職能分工，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。綜合管理部相關(guān)部門低《公司職能部門職能分配規(guī)定》D33.綜合管理部根據(jù)總經(jīng)理辦公會的審批發(fā)布相應(yīng)的職能文件。綜合管理部低《公司組織機(jī)構(gòu)圖》《公司職能部門職能分配規(guī)定》組織架構(gòu)調(diào)整業(yè)務(wù)流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11．根據(jù)年末公司管理評審報告或相關(guān)部門建議，提出組織架構(gòu)調(diào)整方案，報總經(jīng)理辦公會審議和董事會批準(zhǔn)。綜合管理部中《公司年度管理評審報告》D22．綜合管理部牽頭召集相關(guān)部門討論調(diào)整相應(yīng)部門的職責(zé)及職能分工，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。綜合管理部相關(guān)部門低《公司職能部門職能分配規(guī)定》D33.綜合管理部根據(jù)總經(jīng)理辦公會的審批發(fā)布調(diào)整后的職能文件。綜合管理部低《公司組織機(jī)構(gòu)圖》《公司職能部門職能分配規(guī)定》組織架構(gòu)管理制度（1）《中華人民共和國公司法》；（2）《XX公司章程》；（3）《XX公司“三重一大”事項決策規(guī)則》；（4）《XX公司組織機(jī)構(gòu)圖》；（5）《XX公司職能部門職能分配規(guī)定》。發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略管理目標(biāo)（1）規(guī)范公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定，提高公司轉(zhuǎn)型發(fā)展能力，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略與國家發(fā)展戰(zhàn)略相符合，適應(yīng)外部市場環(huán)境變化，保證公司持續(xù)發(fā)展；（2）提高公司戰(zhàn)略規(guī)劃管控水平，根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策和外部市場環(huán)境的變化，適時調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略，推動公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。發(fā)展戰(zhàn)略主要風(fēng)險（1）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定與國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策不相符，不能適應(yīng)外部市場環(huán)境變化，發(fā)展戰(zhàn)略阻礙企業(yè)戰(zhàn)略實現(xiàn)；（2）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施過程中，戰(zhàn)略調(diào)整不及時，企業(yè)發(fā)展不可持續(xù)，短期行為制約企業(yè)戰(zhàn)略實現(xiàn)。發(fā)展戰(zhàn)略控制流程發(fā)展戰(zhàn)略制定流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部

②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D1調(diào)研征求發(fā)展意見，形成評估意見；2.提交發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)研報告，報評審小組討論和分管領(lǐng)導(dǎo)審核。綜合管理部低《發(fā)展戰(zhàn)略評估報告》D23．?dāng)M定發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，報評審小組、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會審核，并根據(jù)審核意見做相應(yīng)修改，最終報董事會批準(zhǔn)。綜合管理部評審小組中《公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃》D34.各部門按發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃實施。各部門低《各部門實施計劃》發(fā)展戰(zhàn)略實施流程綜合管理部業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11.按照公司年度發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，制定年度方針目標(biāo)，報分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會審核，董事會批準(zhǔn)。綜合管理部低《年度方針目標(biāo)》D22．將公司年度目標(biāo)分解至各部門，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。綜合管理部中《公司年度工作目標(biāo)責(zé)任書》D3各部門按照年度目標(biāo)分解制定實施計劃，經(jīng)綜合管理部會簽，報分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)；各部門低《各部門實施計劃》D4各部門按照年度目標(biāo)分解制定實施計劃執(zhí)行，綜合管理部按月度、季度監(jiān)督、檢查、考核，計劃執(zhí)行情況各部門綜合管理部《月度工作計劃編制及考核辦法》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)和關(guān)鍵管理指標(biāo)及考核辦法》發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整流程綜合管理部業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D1綜合管理部完成公司方針目標(biāo)的跟蹤、督查；2.綜合管理部提出公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整方案，報分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會審核，董事會批準(zhǔn)。綜合管理部低《公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃》D23．調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，報評審小組、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公會審核，最終報董事會批準(zhǔn)。綜合管理部中《公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（調(diào)整）》D34.各部門按調(diào)整后的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃實施。各部門低《各部門實施計劃》發(fā)展戰(zhàn)略管理制度（1）《中華人民共和國公司法》；（2）《XX公司章程》；（3）《XX公司年度工作報告》；（4）《XX公司“三重一大”事項決策規(guī)則》；（5）《XX公司月度工作計劃考核管理辦法》；（6）《XX公司績效考核管理辦法》；人力資源人力資源管理目標(biāo)（1）加強(qiáng)人力資源管理，從招聘、培訓(xùn)、晉升、績效考核到離職，確保執(zhí)行程序符合國家法律、法規(guī)，避免和減少勞動糾紛的法律風(fēng)險；（2）及時、合理地配置人力資源，確保員工隊伍結(jié)構(gòu)、素質(zhì)與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)；（3）建立良好的人才培育機(jī)制，提升員工整體素質(zhì)和能力水平，培養(yǎng)和打造管理和技能人才，為企業(yè)發(fā)展提供人才支撐與保證；（4）建立公平有效的約束與激勵機(jī)制，充分調(diào)動員工工作積極性，更好地為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，推動企業(yè)重點工作的順利進(jìn)行和戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實現(xiàn)。人力資源主要風(fēng)險如果人力資源管理制度不健全，不符合國家法律法規(guī)，將導(dǎo)致勞動糾紛增加，影響企業(yè)正常的經(jīng)營生產(chǎn)秩序；如果員工招聘工作制度不健全，員工招聘的數(shù)量或質(zhì)量缺少合理的控制與管理，影響企業(yè)員工隊伍的質(zhì)量，無法滿足企業(yè)發(fā)展對人力資源的需求；如果培訓(xùn)需求分析不準(zhǔn)確、培訓(xùn)計劃執(zhí)行不到位、培訓(xùn)效果不達(dá)標(biāo)，導(dǎo)致企業(yè)人力資源不足，不利于企業(yè)的發(fā)展；如果崗位任用違反選拔、聘用程序，給企業(yè)內(nèi)部造成負(fù)面影響，管理不到位，影響干部隊伍建設(shè)，阻礙企業(yè)有序發(fā)展；考核體系不健全，缺乏有效的約束與激勵機(jī)制，影響工作績效的提高，挫傷員工工作積極性，增加企業(yè)人工成本。人力資源控制流程外部招聘控制流程業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部相關(guān)部門綜合管理部相關(guān)部門②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D1各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況提出人員需求，填寫《人員需求明細(xì)表》；招聘主管組織人員進(jìn)行需求分析和職位分析。綜合管理部相關(guān)部門低《崗位管理辦法》《招聘計劃書》D2招聘主管確定招聘需求和招聘方式；綜合管理部主任編制《招聘計劃書》綜合管理部低《崗位管理辦法》（參照XX文件）《招聘計劃書》D35.選擇合適的媒體對外發(fā)布招聘信息。綜合管理部低《招聘計劃書》D46、招聘在收到應(yīng)聘者簡歷后進(jìn)行篩選。綜合管理部低D57、招聘評議小組（相關(guān)部門）進(jìn)行面試筆試等考察程序，提出錄用建議；8、錄用決定經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后由招聘主管發(fā)布錄用通知。綜合管理部招聘評議小組中《招聘錄用人員審批表》員工培訓(xùn)控制流程①業(yè)務(wù)流程圖分管領(lǐng)導(dǎo)綜合管理部分管領(lǐng)導(dǎo)綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、各部門培訓(xùn)需求計劃須由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；2、綜合管理部審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；3、公司主要領(lǐng)導(dǎo)最終審定確認(rèn)。綜合管理部無低部門培訓(xùn)需求計劃、公司年度培訓(xùn)計劃D24、各業(yè)務(wù)部門配合綜合管理部組織實施培訓(xùn)項目；5、培訓(xùn)效果評價。綜合管理部無低培訓(xùn)通知、簽到表、培訓(xùn)效果考評表D36、培訓(xùn)費用列支及培訓(xùn)資料歸檔。綜合管理部、各業(yè)務(wù)部門財務(wù)成本部低培訓(xùn)費報銷單內(nèi)部選拔管理流程①業(yè)務(wù)流程圖審批或報備上級公司主管部門黨政聯(lián)席會②風(fēng)險控制矩陣審批或報備上級公司主管部門黨政聯(lián)席會控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、業(yè)務(wù)部門提出干部配備需求，經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由干部管理部門組織民主推薦；2、黨政聯(lián)席會討論醞釀。黨政主領(lǐng)導(dǎo)綜合管理部低干部配備需求表、民主調(diào)查記錄、黨政聯(lián)席會記錄D23、干部管理部門組織考察；4、黨政聯(lián)席會討論決定。如需要上報上級組織審批或備案。5、任前公示；6、辦理聘任手續(xù)。綜合管理部低組織考查表、黨政聯(lián)席會記錄、公示、聘任報告D37、日常培養(yǎng)、考核及管理。綜合管理部低月度/年度考核表員工績效考核流程①業(yè)務(wù)流程圖上報業(yè)績考核表考評小組綜合管理部會議考評匯總審核數(shù)據(jù)，提出考核意見②風(fēng)險控制矩陣上報業(yè)績考核表考評小組綜合管理部會議考評匯總審核數(shù)據(jù)，提出考核意見控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、部門依據(jù)部門職責(zé)、崗位說明書、年度KPI指標(biāo)等資料填報業(yè)績考核表。2、綜合管理部匯總、審核經(jīng)濟(jì)運(yùn)行數(shù)據(jù)和各部門的業(yè)績考核表，進(jìn)行統(tǒng)計分析，初步提出考核意見。3、綜合管理部召開績效考評會，討論并形成考核意見。公司領(lǐng)導(dǎo)、綜合管理部、相關(guān)部門無低績效考核辦法D2對員工績效考核扣分比較大的必須有相應(yīng)的依據(jù)?？冃Э荚u表送交總經(jīng)理審批。6、員工績效考核結(jié)果進(jìn)行公示和反饋。公司領(lǐng)導(dǎo)、綜合管理部、相關(guān)部門無低考核表公示員工離職管理流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、退休人員公示經(jīng)部門相關(guān)人員審核部門領(lǐng)導(dǎo)審批。2、辭職報告經(jīng)本人和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、解除勞動合同報告經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核分工會會簽分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。綜合管理部分工會低《XX公司離職管理規(guī)定》《終止或解除勞動合同通知書》《員工辭職報告》《員工離職審批表》D25、及時安排特殊工種離崗體檢。6、離廠手續(xù)經(jīng)相關(guān)部門簽字交接后才能離廠。綜合管理部用人單位低《員工離職通知書》《員工工作交接清單》《離職體檢報告》人力資源管理制度（1）《中華人民共和國勞動法》；（2）《中華人民共和國勞動合同法》；（3）《中華人民共和國社會保險法》；（4）《XX公司勞動合同管理規(guī)定》（動力配套（2015）55號參照執(zhí)行XX公司管理辦法）；（5）《XX公司中層干部管理辦法》；（6）《XX公司勞動紀(jì)律管理規(guī)定》；（7）《XX公司考勤管理規(guī)定》；（8）《XX公司員工獎懲辦法》；（9）《新聘員工、轉(zhuǎn)崗員工見習(xí)培訓(xùn)及評價管理辦法》（10）《XX公司員工離職管理辦法》；（11）《XX公司崗位管理辦法》。社會責(zé)任社會責(zé)任管理目標(biāo)（1）確保員工生命國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求開展安全生產(chǎn)工作，對員工進(jìn)行安全教育，樹立安全意識，確保企業(yè)安全指標(biāo)控制在范圍之內(nèi)；（2）提高員工質(zhì)量意識，對產(chǎn)品實現(xiàn)全過程進(jìn)行控制，防止和減少質(zhì)量風(fēng)險，為社會提供合格產(chǎn)品，增強(qiáng)顧客滿意度；（3）節(jié)約能源杜絕浪費，控制減少污染排放，確保全年無重大污染事故和重大社會影響的違規(guī)問題；（4）加強(qiáng)分工會組織建設(shè)，建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵機(jī)制，做好員工職業(yè)健康和勞動防護(hù)用品管理，保障員工的安全和身體健康，保障員工的合法權(quán)益，調(diào)動員工積極性。社會責(zé)任主要風(fēng)險（1）生產(chǎn)過程中發(fā)生的突發(fā)狀況，出現(xiàn)重大安全隱患或安全事故引發(fā)矛盾糾紛，深層次的安全隱患，造成員工傷害和企業(yè)經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失；（2）生產(chǎn)不合格產(chǎn)品、檢查檢驗不嚴(yán)格，企業(yè)質(zhì)量管理水平低下，造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失；（3）浪費能源、不達(dá)標(biāo)排放污染環(huán)境，阻礙公司健康穩(wěn)定發(fā)展，造成不良社會影響；（4）員工的合法權(quán)益得不到保障，員工的積極性受挫傷，員工和企業(yè)對立，制約企業(yè)發(fā)展。社會責(zé)任控制流程安全生產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)制造部生產(chǎn)制造部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11.生產(chǎn)制造部根據(jù)每年年度目標(biāo)簽訂目標(biāo)責(zé)任書，根據(jù)責(zé)任書指標(biāo)分解、細(xì)化，形成公司內(nèi)部考核指標(biāo)報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。生產(chǎn)制造部高《各級安全生產(chǎn)責(zé)任制》《環(huán)境保護(hù)管理與考核辦法》D22.生產(chǎn)制造部不定期開展相關(guān)檢查。生產(chǎn)制造部各部門中《安全生產(chǎn)管理與考核辦法》（6S管理辦法）考核表、活動計劃、檢查記錄D33．生產(chǎn)制造部根據(jù)檢查情況開展相關(guān)安全考核，形成有效的監(jiān)督約束機(jī)制。生產(chǎn)制造部綜合管理部中月度考核通報產(chǎn)品質(zhì)量管理流程業(yè)務(wù)流程圖市場部市場部質(zhì)量管理部質(zhì)量管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、技術(shù)中心負(fù)責(zé)編制圖紙、相應(yīng)的流程圖、工藝文件。工藝文件除制造要求外，應(yīng)包括制造標(biāo)準(zhǔn)或產(chǎn)品接收準(zhǔn)則及檢驗要求。質(zhì)量管理部配合編制檢驗項目表。2、市場部填寫《外協(xié)、外購件報驗單》向質(zhì)量管理部申請檢驗，檢驗員進(jìn)行入庫檢驗或去供方進(jìn)行檢驗。3、技術(shù)中心編制自檢表，生產(chǎn)部門按照檢驗和驗收節(jié)點的要求，在工序完工時，向?qū)?yīng)檢驗員發(fā)出檢驗申請，檢驗員檢驗合格蓋章后方可轉(zhuǎn)入下一道工序。質(zhì)量管理部技術(shù)中心、市場部、生產(chǎn)制造部中《物資采購管理辦法》《質(zhì)量索賠管理辦法》《質(zhì)量管理考核辦法》D24、質(zhì)量管理部根據(jù)技術(shù)中心門確定的技術(shù)要求，編制產(chǎn)品檢驗作業(yè)指導(dǎo)書和檢驗記錄表。檢驗員按照檢驗項目的要求，執(zhí)行檢驗并做好記錄。質(zhì)量管理部技術(shù)中心、生產(chǎn)制造部中《檢驗作業(yè)指導(dǎo)書》《外協(xié)、外購件報驗單》D35、對不合格產(chǎn)品，屬于外購?fù)鈪f(xié)的，檢驗員應(yīng)在《外協(xié)、外購件報驗單》上詳細(xì)說明不合格情況，并退回該批產(chǎn)品請供應(yīng)商復(fù)檢后復(fù)新報驗。6、屬于自制件，對不具有返工返修價值的不合格品，檢驗員判廢，加蓋檢驗印章。對具有返工返修可能的不合格品，生產(chǎn)制造部開具《返工返修委托單》，再由生產(chǎn)制造部開具《派工單》，直至按《不合格品控制程序》履行完畢。7、因原因分析有誤，需撤單或重新在不合格品系統(tǒng)內(nèi)開具評審單，需注明變更理由并嚴(yán)格履行審批手續(xù)方可退回舊單。8、不合格品處理完畢后，返工返修部門持《派工單》向?qū)?yīng)的質(zhì)量管理部檢驗員再次報驗，檢驗員復(fù)驗后注明復(fù)驗結(jié)論并簽章。質(zhì)量管理部不合格品審理小組中《外協(xié)、外購件報驗單》《不合格品控制程序》D49、市場部或生產(chǎn)部門提出例外放行申請，經(jīng)質(zhì)量分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，質(zhì)量管理部將放行批準(zhǔn)單作為放行和追蹤的依據(jù)。質(zhì)量管理部市場部、生產(chǎn)部門中《質(zhì)量管理考核辦法》《產(chǎn)品監(jiān)視和測量控制程序》節(jié)能管理流程①業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)制造部生產(chǎn)制造部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11.生產(chǎn)制造部根據(jù)每年上級公司下達(dá)的年度目標(biāo)簽訂目標(biāo)責(zé)任書，根據(jù)責(zé)任書指標(biāo)分解、細(xì)化，形成公司內(nèi)部考核指標(biāo)報總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行。生產(chǎn)制造部綜合管理部低節(jié)能減排目標(biāo)責(zé)任書D22.主要職能部門采取合理的節(jié)能措施，確保無重大能源浪費事件發(fā)生，按月上報節(jié)能定量考核表。生產(chǎn)制造部綜合管理部中節(jié)能定量考核表、檢查記錄D33．生產(chǎn)制造部不定期開展相關(guān)檢查并根據(jù)檢查情況進(jìn)行相關(guān)節(jié)能考核，形成有效的監(jiān)督約束機(jī)制。生產(chǎn)制造部綜合管理部低月度考核通報減排管理流程業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11.生產(chǎn)制造部根據(jù)每年集上級公司下達(dá)的年度目標(biāo)簽訂目標(biāo)責(zé)任書，根據(jù)責(zé)任書指標(biāo)形成年度減排工作計劃報總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行。生產(chǎn)制造部綜合管理部中《節(jié)能減排目標(biāo)責(zé)任書》《環(huán)境保護(hù)管理與考核辦法》D22.各部門根據(jù)年度減排工作計劃，落實各項減排工作具體實施措施。生產(chǎn)制造部綜合管理部高檢查記錄D33．生產(chǎn)制造部根據(jù)各部門減排工作執(zhí)行情況以及定期監(jiān)測結(jié)果掌握減排工作總體情況，并提出相關(guān)技術(shù)改進(jìn)措施或考核意見。生產(chǎn)制造部綜合管理部中月度考核通報、相關(guān)專項報告員工權(quán)益保護(hù)流程①業(yè)務(wù)流程圖董事會黨政群團(tuán)會議董事會黨政群團(tuán)會議②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、公司應(yīng)當(dāng)與員工簽訂并履行勞動合同，遵循按勞分配、同工同酬的原則，建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵機(jī)制，不得克扣或無故拖欠員工薪酬。2、公司應(yīng)當(dāng)建立高級管理人員與員工薪酬的正常增長機(jī)制，切實保持合理水平，維護(hù)社會公平。綜合管理部中《薪酬管理辦法》（參照XX文件）D23、公司應(yīng)當(dāng)及時辦理員工社會保險，足額繳納社會保險費，保障員工依法享受社會保險待遇。綜合管理部中《勞動合同法》D34、公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)分工會組織建設(shè)，維護(hù)員工合法權(quán)益，各級開展員工職業(yè)教育培訓(xùn)，創(chuàng)造平等發(fā)展機(jī)會。工會低《工會法》《員工培訓(xùn)管理辦法》社會責(zé)任管理制度（1）《XX公司安全生產(chǎn)管理辦法》；（2）《XX公司各級安全生產(chǎn)責(zé)任制》；（3）《XX公司環(huán)境保護(hù)管理與考核辦法》；（4）《XX公司質(zhì)量管理控制辦法》；（5）《XX公司勞動防護(hù)用品管理辦法》。企業(yè)文化企業(yè)文化管理目標(biāo)（1）建設(shè)富有特色的企業(yè)文化，推進(jìn)、提升文化管理，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力；（2）文化建設(shè)融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，符合企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3）加強(qiáng)公司文化宣傳工作，增強(qiáng)宣傳工作時效性、針對性、規(guī)范性，及時反映公司工作開展情況，促進(jìn)企業(yè)文化落地，保證企業(yè)文化建設(shè)取得成效。企業(yè)文化主要風(fēng)險（1）缺乏積極向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工喪失對企業(yè)的信心和認(rèn)同感，人心渙散，影響企業(yè)整體發(fā)展和高效管理，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力；（2）缺乏開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊協(xié)作和風(fēng)險意識，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展；（3）缺乏誠實守信的經(jīng)營理念，為社會創(chuàng)造財富并積極履行社會責(zé)任的企業(yè)精神，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)品牌形象和信譽(yù)；（4）沒有一支工作效率高、盡職盡責(zé)的文化宣傳隊伍，可能導(dǎo)致企業(yè)文化宣傳工作無法有效開展；（5）沒有必要的企業(yè)文化宣傳陣地和豐富的企業(yè)文化載體，可能導(dǎo)致企業(yè)文化宣傳難于做到全面覆蓋；（6）企業(yè)文化宣傳不能做到多渠道、多角度、多層次，可能導(dǎo)致不能營造濃厚的的文化氛圍。企業(yè)文化控制流程企業(yè)文化建設(shè)流程業(yè)務(wù)流程圖制定實施方案黨政聯(lián)席會綜合管理部制定實施方案黨政聯(lián)席會綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D1企業(yè)文化建設(shè)實施方案D2企業(yè)文化建設(shè)實施方案D3企業(yè)文化建設(shè)實施方案企業(yè)文化宣傳流程①業(yè)務(wù)流程圖②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D1《年度企業(yè)文化宣傳計劃》應(yīng)根據(jù)企業(yè)文化的宣傳目標(biāo)制訂，并考慮企業(yè)可以承受的人力、財力和物力成本。低《年度宣傳工作計劃》D2企業(yè)文化宣傳要緊緊圍繞企業(yè)精神、核心價值觀和基本管理理念，根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點，宣傳企業(yè)的優(yōu)良傳統(tǒng)和文化底蘊(yùn)，向職工傳播積極向上的企業(yè)文化。企業(yè)文化宣傳活動開展過程中應(yīng)綜合運(yùn)用各種手段和形式，調(diào)動企業(yè)內(nèi)部廣大職工熱情參與。公司各部門低《企業(yè)文化建設(shè)實施方案》《年度宣傳工作計劃》D3企業(yè)文化宣傳工作機(jī)構(gòu)應(yīng)對宣傳活動效果進(jìn)行總結(jié)分析評估，持續(xù)改進(jìn)提升宣傳工作。公司各部門低《年度宣傳工作計劃》企業(yè)文化管理制度（1）《XX公司企業(yè)文化建設(shè)實施方案》；（2）《公司年度宣傳工作計劃》。第3章風(fēng)險評估風(fēng)險識別收集公司范圍業(yè)務(wù)活動范圍內(nèi)業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)流程、相關(guān)職能和崗位的變化以及其它內(nèi)外部因素變化等有關(guān)損失原因、危險因素及其損失暴露等方面的信息，辨識風(fēng)險種類，確定跟蹤，分析風(fēng)險引起的主要因素，預(yù)測風(fēng)險后果及嚴(yán)重程度，掌握識別風(fēng)險的辦法。公司內(nèi)部的風(fēng)險因素主要有：董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素以及其他因素。公司外部風(fēng)險因素主要有：經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素以及其他因素。風(fēng)險分析通過采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。風(fēng)險應(yīng)對在風(fēng)險識別和風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合具體風(fēng)險的實際情況，選擇合適的風(fēng)險應(yīng)對策略。采用以下方法：風(fēng)險規(guī)避，通過放棄或者停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失；風(fēng)險降低，在權(quán)衡成本效益之后，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)；風(fēng)險分擔(dān)，借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)；風(fēng)險承受，對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失。風(fēng)險評估流程綜合管理部綜合管理部第4章業(yè)務(wù)活動控制流程三重一大三重一大管理目標(biāo)貫徹中央“關(guān)于凡屬重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運(yùn)作事項，必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體作出決定”的要求。規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部決策行為、嚴(yán)格決策程序，防范決策風(fēng)險，提高決策水平，實現(xiàn)決策民主化、科學(xué)化、規(guī)范化。三重一大主要風(fēng)險重大事項的決策不走流程，由少數(shù)或個人作出；重大事項決策前的相關(guān)準(zhǔn)備不充分，決策風(fēng)險缺乏評估；重大事項的決策流程不規(guī)范，缺乏嚴(yán)格的規(guī)范流程；重大事項的決策沒有得到有效的落實。重大控制流程重大事項控制流程①業(yè)務(wù)流程圖總經(jīng)理/支部書記支委會/總經(jīng)理辦公會總經(jīng)理/支部書記支委會/總經(jīng)理辦公會②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、公司主要領(lǐng)導(dǎo)直接提出或分管領(lǐng)導(dǎo)提出，報總經(jīng)理和黨支部書記同意列為議題，由分管領(lǐng)導(dǎo)落實有關(guān)職能部門做好會前準(zhǔn)備工作。公司領(lǐng)導(dǎo)職能部門高議題及相關(guān)資料D22、會議出席人數(shù)超過應(yīng)出席人數(shù)的二分之一，會議表決有效。在討論重要人事任免事項時，必須有三分之二（含三分之二）以上成員到會方可舉行。3、參加會議人員應(yīng)充分發(fā)表意見，表明態(tài)度；主持會議的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行末位表態(tài)制度，在參會人員未充分發(fā)表意見之前，不得發(fā)表傾向性意見。集體決策的事項必須嚴(yán)格按照會前確定的議題進(jìn)行，沒有列入議題的重大決策事項不得臨時動議。4、在會議集體討論之后，由主持會議的領(lǐng)導(dǎo)作出通過、原則通過、再次審議、試行或者暫緩實施的決定。會議召集人高會議記錄D35、負(fù)責(zé)執(zhí)行決策的部門（單位）應(yīng)當(dāng)制定決策實施方案，明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任及具體承辦責(zé)任人，確保落實決策的工作質(zhì)量和進(jìn)度，不得推諉和拖延。執(zhí)行部門中工作考核記錄三重一大管理制度（1）《XX公司“三重一大”事項決策規(guī)則》資金活動資金活動管理目標(biāo)（1）建立籌資相關(guān)管理制度，對籌資決策、執(zhí)行、償付等流程作出明確規(guī)定；（2）根據(jù)公司年度全面預(yù)算制定年度籌資計劃，提高資金管理的效率，滿足公司日常運(yùn)營的需求；（3）建立完善的籌資授權(quán)審批制度，對籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)方式、程序和相關(guān)控制措施作出規(guī)定；（4）按籌資合同正確計提、支付利息；（5）建立籌資業(yè)務(wù)臺帳，詳細(xì)記錄籌資金額、期限以及有關(guān)事項；（6）制定貨幣資金管理制度，對銀行收支、現(xiàn)金收支、票據(jù)管理、印章管理、及資金集中管理等業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、程序、和相關(guān)控制措施作出規(guī)定；（7）確保貨幣資金日常管理符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；（8）編制資金收支計劃，加強(qiáng)貨幣資金業(yè)務(wù)管理，預(yù)防舞弊事件的發(fā)生，保證公司資產(chǎn)安全；（9）嚴(yán)格執(zhí)行《XX公司費用開支審批制度》，對利潤分配、利息支出、工資支出、采購支出等進(jìn)行審批；（10）建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款監(jiān)控力度，保證公司資金安全；（11）規(guī)范外匯業(yè)務(wù)操作，保證外匯資金安全，提高外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范水平；（12）確保投資方案制定符合公司戰(zhàn)略，

投資、管理方式及操作符合國家有關(guān)法律法規(guī)；（13）投資項目有充分的理論依據(jù)，經(jīng)過嚴(yán)格的評估和論證，投資方案經(jīng)過嚴(yán)格的審批簽字程序；（14）規(guī)范投資管理，降低股權(quán)投資風(fēng)險、確保投資安全、提高投資回報；（15）確保投資賬面價值的完整、真實、準(zhǔn)確，及時收取投資回報；（16）投資、管理方式及操作符合國家有關(guān)法律法規(guī)；（17）投資和轉(zhuǎn)讓合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部管理規(guī)定；（18）確保投資項目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險控制要求以及科學(xué)規(guī)范；（19）全面反映投資項目的相關(guān)信息，科學(xué)、嚴(yán)密的評估和論證投資項目，避免因決策失誤導(dǎo)致重大損失；（20）使企業(yè)各責(zé)任中心及各職能部門都有自己的明確目標(biāo)，有利于控制風(fēng)險。

資金活動主要風(fēng)險（1）籌資制度不健全，導(dǎo)致籌資業(yè)務(wù)決策失誤或出現(xiàn)履約風(fēng)險；（2）沒有制訂有效的籌資計劃，導(dǎo)致資金冗余或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，增加籌資成本，降低資金使用效率，增加公司償債風(fēng)險；（3）未按籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)方式、程序和相關(guān)控制措施執(zhí)行，出現(xiàn)舞弊事件，威脅公司資產(chǎn)安全，增加公司償債風(fēng)險；（4）籌資崗位未按不相容設(shè)置崗位，出現(xiàn)舞弊情況，出現(xiàn)籌融資資金使用授權(quán)設(shè)置不當(dāng)或執(zhí)行不當(dāng)，未經(jīng)審核、擅自變更合同等行為，導(dǎo)致決策失誤或出現(xiàn)履約風(fēng)險；（5）資金的籌集和運(yùn)用不符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)章制度，可能導(dǎo)致外部處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（6）資金管理違反國家相關(guān)法律、法規(guī)，可能使公司遭受外部處罰，給公司帶來經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失；（7）資金管理制度不健全或管理存在漏洞，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，威脅公司資產(chǎn)安全；（8）缺乏有效的資金管理，資金存放分散、不能統(tǒng)一集中使用，影響資金使用效率，無法滿足公司正常運(yùn)營的需求；（9）沒有建立不相容崗位設(shè)置，導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，威脅公司資產(chǎn)安全；（10）外匯業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，可能導(dǎo)致匯率損失；（11）投資決策違反國家法律法規(guī)及企業(yè)章程和有關(guān)規(guī)定，可能遭受遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（12）投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；（13）投資項目評估未經(jīng)科學(xué)、嚴(yán)密的評估和論證，可能因決策失誤導(dǎo)致重大損失；（14）投資項目處置決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損；（15）投資行為違反國家法律法規(guī)及企業(yè)章程和有關(guān)規(guī)定，可能遭受遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（16）投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；（17）投資項目執(zhí)行缺乏有限的管理，可能因不能保障投資安全和投資收益而導(dǎo)致?lián)p失；（18）投資項目處置決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損；（19）項目可行性研究如果沒有充分考慮到投資項目的風(fēng)險，可能會導(dǎo)致企業(yè)的投資收益減少；（20）如果重大投資項目存在越權(quán)審批、違規(guī)操作，可能會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失增加；（21）如果公司董事會沒有及時跟蹤投資項目的實施情況，會導(dǎo)致投資項目存在投資不合理、違規(guī)操作行為，可能使企業(yè)投資收益減少。資金活動控制流程籌資業(yè)務(wù)管理流程業(yè)務(wù)流程圖財務(wù)負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)②風(fēng)險控制矩陣分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、財務(wù)成本部根據(jù)全面預(yù)算，確定年度資金需要量及資金籌措方式，編制年度籌資計劃。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報公司董事會審批。董事會財務(wù)成本部高全面預(yù)算D22、財務(wù)成本部在授權(quán)范圍內(nèi)辦理具體籌資事宜?；I資合同、協(xié)議或決議等法律文件須經(jīng)企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人批準(zhǔn)。財務(wù)成本部財務(wù)負(fù)責(zé)人/總經(jīng)理中董事會決議D33、根據(jù)費用開支審批制度辦理融資還本付息業(yè)務(wù)。財務(wù)成本部財務(wù)負(fù)責(zé)人/總經(jīng)理中融資合同投資決策審批流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部投資決策審批流程綜合管理部投資決策審批流程②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11．公司提出投資意向后，綜合管理部進(jìn)行項目篩選及可行性論證，形成《投資申請報告》進(jìn)行評審。綜合管理部高《投資申請報告》2．綜合管理部組織專家召開項目可行性研究討論會議，對項目進(jìn)行評審。綜合管理部中項目評審意見D23．綜合管理部提交《項目建議書》給公司董事會，如果是在公司董事會的權(quán)限范圍之外，母公司投資管理部門負(fù)責(zé)匯總項目資料，并上報給母公司董事會。公司董事會母公司投資管理部門中《投資項目建議書》4．綜合管理部提交《項目建議書》給公司董事會，如果是在公司董事會的權(quán)限范圍之內(nèi)，項目審批得到公司董事會通過后，形成決議，綜合管理部制定投資計劃，管理投資計劃實施。公司董事會綜合管理部高投資計劃5．母公司董事會對工程項目進(jìn)行研究，審議通過后，報集團(tuán)公司規(guī)劃發(fā)展部立項審批。母公司董事會中D36．項目可行性研究報告和初步設(shè)計書批復(fù)后，綜合管理部制定投資計劃，管理投資計劃實施。綜合管理部中項目可行性研究報告、初步設(shè)計書投資執(zhí)行控制流程業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部財務(wù)成本部綜合管理部財務(wù)成本部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、總經(jīng)理指定項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)整個投資項目。項目負(fù)責(zé)人擬定投資項目實施計劃，項目實施計劃應(yīng)包括如下內(nèi)容：不同階段的資金投放數(shù)量、投資具體內(nèi)容、項目進(jìn)度、完成時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與要求等，投資方案提交財務(wù)部主任、總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會審批通過后履行合同管理流程及財務(wù)成本部款項支付流程。綜合管理部高《XX公司對外投資管理辦法》（參照）D2項目負(fù)責(zé)人為項目建設(shè)執(zhí)行的第一責(zé)任人，公司綜合管理部建立投資臺賬，定期對所有投資項目實施情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評價，檢查內(nèi)容包括：項目進(jìn)度、投資情況、項目質(zhì)量、合作方動態(tài)、存在問題以及建議等，投資項目出現(xiàn)資金缺口需追加投資時重新執(zhí)行投資決策流程。財務(wù)成本部根據(jù)對被投資方的影響程度，合理確定投資業(yè)務(wù)適用的會計政策，建立投資管理臺賬，詳細(xì)記錄投資對象、金額、期限、收益等事項，妥善保管投資合同或協(xié)議、出資證明等材料，并按照會計準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。對于被投資方出現(xiàn)財務(wù)狀況惡化、市場當(dāng)期大幅下跌等情形的，財務(wù)成本部應(yīng)合理計提減值準(zhǔn)備、確認(rèn)減值損失。綜合管理部高《中船集團(tuán)建設(shè)項目進(jìn)度控制與項目調(diào)整管理辦法》《中國船舶工業(yè)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)投資項目竣工驗收實施細(xì)則》《XX公司對外投資管理辦法》（參照）等D34、公司綜合管理部依據(jù)其職責(zé)對投資項目進(jìn)行監(jiān)督、審計，并形成投資項目審計報告，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請總經(jīng)理辦公會討論處理。綜合管理部高《XX公司“三重一大”事項決策規(guī)則》現(xiàn)金支出管理流程業(yè)務(wù)流程圖財務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)資金收入管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財務(wù)成本部財務(wù)成本部銀行存款支付管理流程業(yè)務(wù)流程圖財務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)銀行賬戶開立、清理和銷戶管理流程①業(yè)務(wù)流程圖分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)成本部分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)成本部財務(wù)印鑒及網(wǎng)銀U盾管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財務(wù)成本部財務(wù)成本部票據(jù)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財務(wù)成本部財務(wù)成本部4.2.4資金活動管理制度（1）《XX公司全面預(yù)算管理辦法》（2）《XX公司會計機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核制度》（參照XX文件）；（3）《XX公司費用報銷管理辦法》；（4）《XX公司合同管理暫行規(guī)定》；（5）《XX公司“三重一大”事項決策規(guī)則》；（6）《XX公司對外投資管理辦法》（參照XX文件）；（7）《XX公司固定資產(chǎn)投資項目管理辦法》（參照XX文件）；（8）《XX公司招投標(biāo)管理辦法》；（9）《XX公司審價管理辦法》。采購業(yè)務(wù)采購管理目標(biāo)（1）確保采購與生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)的要求保持一致；（2）防止采購環(huán)節(jié)中違法亂紀(jì)、侵吞企業(yè)利益等不法行為的發(fā)生；（3）保證采購業(yè)務(wù)在內(nèi)、外部各環(huán)節(jié)的運(yùn)行暢通和高效率；（4）保持貨款支付或負(fù)債增加的真實性與合理性；（5）合理揭示企業(yè)應(yīng)享有的購貸折扣與折讓；（6）及時、準(zhǔn)確提供采購的會計信息；（7）確保所有的付款在付款預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率，滿足采購部門的業(yè)務(wù)需求，使企業(yè)效益最大化。采購業(yè)務(wù)主要風(fēng)險（1）采購過程不合法或違反有關(guān)的規(guī)定，使公司遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失或信譽(yù)損失；（2）采購物資數(shù)量、質(zhì)量、交付服務(wù)不能滿足規(guī)定需要，影響生產(chǎn)計劃進(jìn)度安排及公司發(fā)展目標(biāo)；（3）采購環(huán)節(jié)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失；（4）采購資料不完整或數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確，影響成本核算，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；（5）采購工作效率不高可能導(dǎo)致資金占用、成本增加，影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率。4.3.3采購業(yè)務(wù)控制流程采購申請及審批流程①業(yè)務(wù)流程圖市場部生產(chǎn)制造部下達(dá)配套計劃技術(shù)中心編制零部件明細(xì)表市場部生產(chǎn)制造部下達(dá)配套計劃技術(shù)中心編制零部件明細(xì)表②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、技術(shù)中心編制產(chǎn)品零部件明細(xì)表2、生產(chǎn)制造部編制配套計劃，下達(dá)ERP市場部公司相關(guān)部門低《XX公司物資采購管理辦法》D23、呈交“采購核價申請單”4、向供方發(fā)放“采購計劃”市場部公司相關(guān)部門中《XX公司審價管理辦法》《供方評價與選擇程序》《采購計劃》D35、質(zhì)量管理部檢驗、采購員驗收產(chǎn)品入庫市場部質(zhì)量管理部中《XX公司采購產(chǎn)品質(zhì)量損失索賠管理辦法》（2）購貨合同簽訂流程①業(yè)務(wù)流程圖市場部綜合管理部市場部綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11.采購計劃編制不合理，使企業(yè)不能在正確的時間提供正確數(shù)量的物資。使企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)完成不了。市場部相關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序D22.選擇不合適的供方詢價，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場部相關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序、外包過程控制程序3.審價手續(xù)不合規(guī)，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場部相關(guān)部門中審價管理辦法D34.不按規(guī)定辦理合同評審，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。公司領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門高合同審查規(guī)定（3）采購付款控制流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部財務(wù)成本部市場部綜合管理部財務(wù)成本部市場部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11.付款計劃編制不合理，使企業(yè)資金付款不受控。市場部相關(guān)部門中費用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程D22.付款申請不按計劃，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場部相關(guān)部門中費用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程3.審批手續(xù)不合規(guī)，可能使付款不受控，企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。財務(wù)成本部相關(guān)部門高費用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程D34.不按審批辦理付款，可能使付款不及時，影響物資配套，影響生產(chǎn)，使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。財務(wù)成本部相關(guān)部門中費用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程采購業(yè)務(wù)管理制度（1）《XX公司物資采購管理辦法》；（2）《XX公司招投標(biāo)管理辦法》；（3）《XX公司審價管理辦法》；（4）《XX公司印章使用管理制度》；（5）《XX公司合同管理辦法》；（6）《XX公司貨幣資金管理辦法》；（7）《XX公司費用報銷管理辦法》；（8）《XX公司全面預(yù)算管理辦法》；（9）《質(zhì)量管理體系外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序》。資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理目標(biāo)（1）確保物料的管理和使用符合國家和企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)制度規(guī)定；（2）完善并有效落實物料管理制度，避免因管理不善造成的企業(yè)資產(chǎn)損失；（3）加強(qiáng)物料的管理，提高物料使用效率，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的順利進(jìn)行；（4）確保與物料相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整的記錄于恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g，滿足財務(wù)報告和信息披露的要求；（5）規(guī)范廢舊物資的收集、計量、處理等合理、合法，滿足國家法律規(guī)范和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求；（6）建立和完善固定資產(chǎn)投資制度，確保固定資產(chǎn)購置實施過程各階段各環(huán)節(jié)職責(zé)明確，請購項目審核審批權(quán)限明確；各司其職，層層把關(guān)；（7）招投標(biāo)過程公正、公平、公開，審價手續(xù)完備，以擇優(yōu)選定供應(yīng)廠商，做到同質(zhì)低價，同價優(yōu)質(zhì)，確保公司利益最大化；（8）明確固定資產(chǎn)投資驗收規(guī)定，確保到貨驗收及交付使用驗收符合合同和技術(shù)協(xié)議要求；（9）正確核算資產(chǎn)成本并及時登記建帳，資料歸檔，為資產(chǎn)后續(xù)管理、運(yùn)行使用和維修工作提供保障；（10）執(zhí)行公司企業(yè)管理方針目標(biāo)要求，以策劃、執(zhí)行、檢查、改進(jìn)（PDCA循環(huán)）的管理模式實現(xiàn)對固定資產(chǎn)的全過程綜合管理和控制，降低維修成本，減少和防止因過程控制不嚴(yán)而造成資產(chǎn)流失以及設(shè)備事故等引起的安全風(fēng)險，提高固定資產(chǎn)投資效益，增強(qiáng)企業(yè)綜合競爭能力；（11）保證無形資產(chǎn)管理工作符合國家法律法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)章制度的要求；（12）無形資產(chǎn)記錄真實、準(zhǔn)確、完整；（13）無形資產(chǎn)進(jìn)行動態(tài)管理，提高無形資產(chǎn)的利用率和價值。資產(chǎn)管理主要風(fēng)險（1）違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)失真；（2）保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費、被盜和流失等；（3）未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失；（4）盤點工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并作出處理而導(dǎo)致財務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤虛增；（5）處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律問題；（6）請購手續(xù)不完備，技術(shù)要求不明確，或未進(jìn)行充分的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，可能發(fā)生購置的固定資產(chǎn)設(shè)施存在缺陷和問題，從而導(dǎo)致資產(chǎn)利用率低，維修費用率高等浪費投資資金甚至嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的風(fēng)險；（7）未按固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定超越權(quán)限審批等，存在制度執(zhí)行風(fēng)險；（8）招標(biāo)審價策略或制定招標(biāo)審價方案的過程中技術(shù)要求不明確而存有缺陷和漏洞，未履行相應(yīng)的招標(biāo)審價程序甚至徇私舞弊，不僅可能導(dǎo)致公司利益受損，還可能因違法亂紀(jì)乃至于犯罪行為影響公司的形象和聲譽(yù)；（9）固定資產(chǎn)投資驗收規(guī)定不明確，或未按要求驗收，或相應(yīng)的職責(zé)未落實到位，存在配置不當(dāng)、以次充好、質(zhì)量低劣等情況未被及時發(fā)現(xiàn)的可能，從而有造成后續(xù)使用故障率高、性能參數(shù)不能滿足工藝技術(shù)要求、修復(fù)成本高等使公司利益受損的風(fēng)險；（10）未正確核算資產(chǎn)成本，未及時登記建帳，資料不按規(guī)定歸檔，不僅可能會違反國家財經(jīng)紀(jì)律，還對資產(chǎn)此后的使用管理和維修工作帶來不良影響；玩忽職守、違章指揮、違反操作、使用、維護(hù)規(guī)程，造成事故和經(jīng)濟(jì)損失；（11）管理混亂、固定資產(chǎn)失修，給生產(chǎn)經(jīng)營帶來嚴(yán)重影響；（12）修理保養(yǎng)驗收標(biāo)準(zhǔn)和驗收規(guī)范不明確；未按照驗收要求執(zhí)行，導(dǎo)致修理保養(yǎng)不符合質(zhì)量要求；（13）未按有關(guān)法律法規(guī)要求通過公開方式、未履行相應(yīng)的決策、批準(zhǔn)程序或超越權(quán)限甚至弄虛作假等違紀(jì)違規(guī)手段進(jìn)行資產(chǎn)處置，造成國有資產(chǎn)流失；（14）不對代表公司產(chǎn)品或形象的圖案及時進(jìn)行商標(biāo)注冊，將導(dǎo)致被搶注，從而坐失市場推廣先機(jī)；（15）重要領(lǐng)域技術(shù)的發(fā)明創(chuàng)造未及時挖掘、收集并實施保護(hù)，將導(dǎo)致無形資產(chǎn)的流失；（16）無形資產(chǎn)不能做到及時的動態(tài)管理，將導(dǎo)致所擁有的知識產(chǎn)權(quán)技術(shù)過期或商標(biāo)不能引起市場關(guān)注等。資產(chǎn)管理控制流程存貨庫存管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財務(wù)成本部倉庫管理部門市場部財務(wù)成本部倉庫管理部門市場部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)失真。倉庫管理部門中《毛坯庫作業(yè)指導(dǎo)書》《半成品庫作業(yè)指導(dǎo)書》2、保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費、被盜和流失等。倉庫管理部門質(zhì)量管理部中《產(chǎn)品標(biāo)識辦法》《危險化學(xué)品管理制度》《倉庫管理規(guī)定》D23、未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。倉庫管理部門財務(wù)成本部中《物資采購管理辦法》4、盤點工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并作出處理而導(dǎo)致財務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤虛增。倉庫管理部門財務(wù)成本部中《實物資產(chǎn)盤點管理辦法》5、處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律問題。倉庫管理部門中固體廢物收集、標(biāo)識、儲存和處置管理規(guī)定固定資產(chǎn)請購流程①業(yè)務(wù)流程圖生產(chǎn)制造部財務(wù)成本部綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣生產(chǎn)制造部財務(wù)成本部綜合管理部控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、規(guī)范請購手續(xù)，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，明確申請審核要求，相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，層層把關(guān)。2、規(guī)范審批數(shù)額和審批權(quán)限，公司高管層各司其職。公司高管層綜合管理部及各相關(guān)部門中《固定資產(chǎn)管理辦法》D21、制定招標(biāo)審價策略或?qū)φ袠?biāo)審價方案中的技術(shù)要求進(jìn)行會審2、規(guī)定需要招標(biāo)的項目，按《招投標(biāo)管理辦法》組織招投標(biāo)；其它項目按公司《審價管理辦法》進(jìn)行審價。3、招標(biāo)或?qū)弮r后，綜合管理部、生產(chǎn)制造部等相關(guān)部門與供應(yīng)、施工等相應(yīng)方進(jìn)行談判，合同簽訂按《合同管理辦法》的要求和權(quán)限進(jìn)行審查審批。經(jīng)審批同意后，與相應(yīng)方簽訂正式合同和技術(shù)協(xié)議。公司領(lǐng)導(dǎo)、招標(biāo)小組、歸口管理部門綜合管理部及各相關(guān)部門高《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》《固定資產(chǎn)投資項目管理辦法》（參照XX）《招投標(biāo)管理辦法》《審價管理辦法》D31、制定固定資產(chǎn)驗收規(guī)定，明確驗收程序和工作要求2、驗收職責(zé)落實到位，參加人員分別按專業(yè)類別及相應(yīng)的驗收內(nèi)容、功能參數(shù)逐步逐項檢查檢測，簽名確認(rèn)；質(zhì)量管理科門、使用等部門對產(chǎn)品加工質(zhì)量等共同把關(guān)。3、發(fā)現(xiàn)問題由歸口管理部門及時安排與供應(yīng)方交涉，避免糾紛，從而保證公司利益。4、符合要求及時辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固手續(xù)。采購管理部門質(zhì)量、財務(wù)及使用部門中《設(shè)備驗收作業(yè)指導(dǎo)書》D41、財務(wù)成本部根據(jù)由歸口管理部門、使用部門簽字確認(rèn)后的《資產(chǎn)驗收單》、綜合管理部、生產(chǎn)制造部審核確認(rèn)后的發(fā)票及資產(chǎn)成本明細(xì)表及時進(jìn)行賬務(wù)處理，編制固定資產(chǎn)記賬憑證，填記資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。財務(wù)成本部歸口管理部門綜合管理部、生產(chǎn)制造部及使用部門中《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》D51、綜合管理部、生產(chǎn)制造部使用部門分別在固定資產(chǎn)臺帳、分臺帳上登記入帳，資料由項目實施歸口部門按規(guī)定歸檔，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入正常的使用管理。綜合管理部使用部門《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》固定資產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部、生產(chǎn)制造部②風(fēng)險控制矩陣綜合管理部、生產(chǎn)制造部控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、應(yīng)制定固定資產(chǎn)管理程序，明確使用管理的職責(zé)；3、應(yīng)制定設(shè)備操作規(guī)程，確保設(shè)備的正確操作。2、應(yīng)建立固定資產(chǎn)使用和維護(hù)保養(yǎng)制度，明確使用維護(hù)的具體要求。綜合管理部、生產(chǎn)制造部中1、《設(shè)備管理辦法》2、《設(shè)備操作規(guī)程》D21、應(yīng)根據(jù)工藝技術(shù)要求，確定修理類別，以便分類管理；3、應(yīng)制定設(shè)備維修作業(yè)指導(dǎo)書，明確修理工對各類設(shè)備針對不同類別修理的具體步驟和要求；2、編制維修工作程序作業(yè)指導(dǎo)書以明確驗收標(biāo)準(zhǔn)，檢驗員按照檢驗項目的要求，執(zhí)行檢驗并做好記錄。綜合管理部、生產(chǎn)制造部技術(shù)中心、質(zhì)量管理部和設(shè)備使用部門中1、《設(shè)備維修工作程序作業(yè)指導(dǎo)書》2、《設(shè)備維修作業(yè)指導(dǎo)書》3、《金切、鍛壓設(shè)備修理檢驗技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》4、《金切設(shè)備精度檢測管理辦法》5、《主要生產(chǎn)設(shè)備完好標(biāo)準(zhǔn)》D3應(yīng)建立固定資產(chǎn)處理與轉(zhuǎn)移控制制度，明確固定資產(chǎn)處置的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序、審批權(quán)限和責(zé)任。綜合管理部、生產(chǎn)制造部財務(wù)成本部和設(shè)備使用部門中1、《固定資產(chǎn)管理辦法》2、《設(shè)備管理辦法》無形資產(chǎn)管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財務(wù)成本部②風(fēng)險控制矩陣財務(wù)成本部控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、具有可公開性、新穎性的技術(shù)申請為專利，具有技術(shù)秘密特性的不能申請專利；2、專利申請材料的申批。技術(shù)中心中《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）D23、商標(biāo)設(shè)計具有公司產(chǎn)品或形象的鮮明特征，能引起市場的聯(lián)想或關(guān)注；4、商標(biāo)申請材料的申批。技術(shù)中心中《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）D35、根據(jù)專利或商標(biāo)的有效期，及時續(xù)費，保證無形資產(chǎn)的有效性。技術(shù)中心財務(wù)成本部低《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）D46、根據(jù)技術(shù)或市場的發(fā)展，及時淘汰落后技術(shù)的專利或不適合市場發(fā)展的商標(biāo)。技術(shù)中心低《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）資產(chǎn)管理制度（1）《庫房管理辦法》；（2）《XX公司實物資產(chǎn)盤點管理辦法》；（3）《XX公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定》；（4）《XX公司固定資產(chǎn)投資項目管理辦法》（參照執(zhí)行）；（5）《XX公司物資采購管理辦法》；（6）《XX公司審價管理辦法》；（7）《設(shè)備驗收作業(yè)指導(dǎo)書》；（8）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《XX公司設(shè)備管理辦法》文件的通知》；（9）《設(shè)備操作規(guī)程》；（10）《主要生產(chǎn)設(shè)備完好標(biāo)準(zhǔn)》。銷售業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)管理目標(biāo)（1）規(guī)范企業(yè)的銷售行為，避免減少因銷售業(yè)務(wù)管理不規(guī)范使企業(yè)遭受損失；（2）明確銷售業(yè)務(wù)中涉及的審批權(quán)限，加強(qiáng)對銷售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與控制，防范銷售過程中的差錯和舞弊；（3）為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，保證企業(yè)勞動的周轉(zhuǎn)效率；（4）嚴(yán)格區(qū)分明確收款責(zé)任，建立科學(xué)、合理的清收制度，以有利于及時清理催收欠款；（5）結(jié)合公司銷售政策，選擇恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式，加快款項回收，提高資金的使用效率；（6）為了規(guī)范企業(yè)合同管理，統(tǒng)一規(guī)范、科學(xué)合理地對合同進(jìn)行保管和維護(hù)；（7）有利于方便快捷地查詢；（8）便于對合同改造情況進(jìn)行評估，加強(qiáng)對合同履行過程的監(jiān)控。銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險（1）銷售行為違反國家法律、法規(guī)，可能遭受外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；（2）銷售未經(jīng)適當(dāng)審批或超越制授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；（3）銷售政策和信用政策管理不規(guī)范、不科學(xué)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失或資產(chǎn)運(yùn)營效率低下；（4）合同協(xié)議簽訂未經(jīng)準(zhǔn)確制授權(quán)，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、舞弊和法律訴訟；（5）銷售賬款不能及時足額收回，可能導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)困難；（6）企業(yè)信用管理不到位、結(jié)算方式選擇不當(dāng)、票據(jù)管理不善和賬款回收不力將導(dǎo)致銷售款項不能收回；（7）對已發(fā)生的應(yīng)收賬款缺乏系統(tǒng)的跟蹤管理、沒有明確的部門管理，可能使一些客戶欠款變成呆賬；（8）如果應(yīng)收賬款回收期過長，也會導(dǎo)致企業(yè)的資金運(yùn)營困難；（9）簽訂的合同文本材料或手續(xù)辦理不完善，對后期的合同履行產(chǎn)生影響；（10）合同歸口管理的責(zé)任不明確，導(dǎo)致合同登記管理混亂；（11）合同未及時登記并傳遞至相關(guān)部門，延誤了項目的工程開工時間，對按期交貨產(chǎn)生影響；（12）由于對合同履約監(jiān)控不到位，產(chǎn)生違約情況，與用戶發(fā)生不可避免的糾紛。銷售業(yè)務(wù)控制流程銷售合同審批流程①業(yè)務(wù)流程圖下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)書組織發(fā)貨下達(dá)發(fā)貨通知市場部財務(wù)成本部下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)書組織發(fā)貨下達(dá)發(fā)貨通知市場部財務(wù)成本部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D1在銷售合同簽訂之前，市場部業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)就銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式與客戶進(jìn)行談判。對談判中涉及的重要事項，應(yīng)當(dāng)有完整的書面記錄。市場部業(yè)務(wù)經(jīng)理與客戶協(xié)商后，擬定《銷售合同草案》，經(jīng)部門審核，并征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姾?，提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理應(yīng)對《銷售合同草案》中提出的銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格審查。《銷售合同草案》經(jīng)審批同意后，市場部業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)與客戶簽訂正式《銷售合同》。簽訂合同應(yīng)符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定。市場部、公司分管領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門低《產(chǎn)品銷售合同管理辦法》《中華人民共和國合同法》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》D2市場部應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《銷售合同》編制生產(chǎn)任務(wù)書。市場部下發(fā)發(fā)運(yùn)通知單并組織發(fā)貨，同時編制“銷售發(fā)票通知單”，并經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)給財務(wù)成本部。發(fā)貨執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照發(fā)運(yùn)通知單上所列的發(fā)貨品種和規(guī)格、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時間、發(fā)貨方式、接貨地點組織發(fā)貨，并建立貨物出庫、發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任制，確保貨物的安全發(fā)運(yùn)。市場部、財務(wù)成本部、公司分管領(lǐng)導(dǎo)生產(chǎn)制造部、綜合管理部、財務(wù)成本部低《產(chǎn)品銷售合同管理辦法》《中華人民共和國合同法》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》銷售收款業(yè)務(wù)流程①業(yè)務(wù)流程市場部財務(wù)成本部市場部財務(wù)成本部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D1市場部業(yè)務(wù)經(jīng)理與客戶簽定《銷售合同》，合同中要注明貨物品種、數(shù)量、金額、付款方式、爭議解決方法等內(nèi)容，規(guī)定雙方的權(quán)利與義務(wù)，并根據(jù)合同約定和客戶的實際要求及時向客戶發(fā)貨。財務(wù)成本部根據(jù)各項銷售業(yè)務(wù)的回款計劃與產(chǎn)品發(fā)運(yùn)計劃，檢查實際回款情況。財務(wù)成本部根據(jù)規(guī)定檢查客戶是否按計劃回款、貨款是否到賬等，并將到期未回的款項編制“應(yīng)收賬款明細(xì)表”，通知經(jīng)營計劃部。市場部對于逾期未回的賬款，安排業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行催款工作。客戶接到催款通知后，若申請延期付款的，應(yīng)書面承諾付款日期。市場部財務(wù)成本部低應(yīng)收賬款催收發(fā)運(yùn)審批單D2業(yè)務(wù)經(jīng)理要結(jié)合企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，詳細(xì)調(diào)查客戶的經(jīng)營狀況、償付能力、信譽(yù)狀況等信息，并徹底了解客戶申請延期付款的真正原因。業(yè)務(wù)經(jīng)理填寫延期付款申請上報領(lǐng)導(dǎo)審批，市場部主任、公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理根據(jù)各自的職責(zé)和權(quán)限依次審核、審批并做出決定?？蛻粼谘悠诟犊钇谙迌?nèi)支付貨款，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時收款，并于當(dāng)日或次日將款項交財務(wù)成本部或通知財務(wù)成本部及時查賬，確認(rèn)款項到賬情況。市場部財務(wù)成本部低應(yīng)收賬款催收發(fā)運(yùn)審批單銷售業(yè)務(wù)管理制度（1）《XX公司產(chǎn)品銷售合同管理辦法》；（2）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《XX公司重要事項法律審核管理辦法》文件的通知》；（3）《XX公司預(yù)（應(yīng)）收賬款核算規(guī)程》；（4）《XX公司產(chǎn)品銷售發(fā)貨管理辦法》。研究與開發(fā)研究與開發(fā)管理目標(biāo)（1）嚴(yán)格按照國家、公司的科研項目管理辦法，確保項目立項依法有據(jù)；（2）確保立項過程論證充分；（3）推進(jìn)公司科技創(chuàng)新立項管理工作；（4）嚴(yán)格按照國家、公司的科研項目管理辦法，確保項目按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行實施；（5）確保執(zhí)行過程嚴(yán)格按照可研報告進(jìn)行；（6）確保經(jīng)費的使用合理有序，不超支，不節(jié)支；（7）任務(wù)分解不合理，將導(dǎo)致某些專題無法按進(jìn)度執(zhí)行；（8）經(jīng)費分解不合理，將導(dǎo)致部分專題費用不足或節(jié)支；（9）公司主研項目向合作單位撥款不及時，將導(dǎo)致合作單位的進(jìn)度滯后；（10）公司參研項目與主研單位溝通不及時，經(jīng)費到位不及時，將導(dǎo)致項目進(jìn)度滯后；（11）項目執(zhí)行過程中不及時總結(jié)，將導(dǎo)致過程材料收集不全或丟失；（12）項目結(jié)題或驗收提交不及時，將人為導(dǎo)致項目超期；（13）嚴(yán)格按照國家、公司的科研項目管理辦法，確保新產(chǎn)品按期完成試制，達(dá)到技術(shù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；（14）技術(shù)文件與新產(chǎn)品技術(shù)要求的一致性，新產(chǎn)品成本的可控性；（15）新產(chǎn)品試制各環(huán)節(jié)的質(zhì)量保證。研究與開發(fā)主要風(fēng)險（1）技術(shù)調(diào)研不充分，將加大項目實施過程中的技術(shù)實現(xiàn)風(fēng)險，或是導(dǎo)致產(chǎn)品技術(shù)落后；（2）市場調(diào)研不充分，將導(dǎo)致開發(fā)出的產(chǎn)品無法滿足市場需求；（3）資金預(yù)算不充分，將導(dǎo)致項目成本超支，或項目有大幅節(jié)支占用流動資金；（4）任務(wù)分解不合理，將導(dǎo)致某些專題無法按進(jìn)度執(zhí)行；（5）經(jīng)費分解不合理，將導(dǎo)致部分專題費用不足或節(jié)支；（6）公司主研項目向合作單位撥款不及時，將導(dǎo)致合作單位的進(jìn)度滯后；（7）公司參研項目與主研單位溝通不及時，經(jīng)費到位不及時，將導(dǎo)致項目進(jìn)度滯后；（8）項目執(zhí)行過程中不及時總結(jié)，將導(dǎo)致過程材料收集不全或丟失；（9）項目結(jié)題或驗收提交不及時，將人為導(dǎo)致項目超期；（10）技術(shù)協(xié)議若與新產(chǎn)品存在較大差異，則會在試制過程中產(chǎn)生未知的技術(shù)難題；（11）項目合同標(biāo)的若低于新產(chǎn)品量產(chǎn)后的成本，則導(dǎo)致虧損；（12）技術(shù)文件、報檢等組織不及時，將延誤新產(chǎn)品的試制；（13）生產(chǎn)計劃組織過程有遺漏，將導(dǎo)致試制過程停頓；（14）所需特殊工種人員到位不及時，將延長新產(chǎn)品試制周期；（15）新產(chǎn)品試制成本預(yù)估不準(zhǔn)確，將導(dǎo)致費用超標(biāo)；（16）試制過程中質(zhì)量控制不嚴(yán)格，將導(dǎo)致有缺陷零部件裝機(jī)，影響整機(jī)性能；（17）新產(chǎn)品定型（鑒定）或質(zhì)量評審不及時，將影響新產(chǎn)品向市場的推廣。研究與開發(fā)控制流程研發(fā)立項管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財務(wù)成本部綜合管理部財務(wù)成本部綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、技術(shù)調(diào)研過程要求嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)，符合公司發(fā)展方向。綜合管理部中科研項目管理辦法2、市場調(diào)研過程要求針對性明確，貼合目標(biāo)產(chǎn)品。市場部中科研項目管理辦法3、經(jīng)費預(yù)算要包含科研活動涉及到的方面以及風(fēng)險項。財務(wù)成本部技術(shù)中心中科研項目管理辦法D24、項目策劃/可研報告審批。公司領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理辦公會低科研項目管理辦法5、項目建議/可研報告審批。公司領(lǐng)導(dǎo)低科研項目管理辦法6、項目建議/可研報告評審后審批。總經(jīng)理辦公會低科研項目管理辦法研發(fā)項目執(zhí)行管理流程①業(yè)務(wù)流程圖財務(wù)成本部綜合管理部財務(wù)成本部綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、課題任務(wù)分解至各個職能部門；2、課題經(jīng)費分解。綜合管理部、相關(guān)部門財務(wù)成本部中科研項目管理辦法D23、實施計劃書審批。分管領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)成本部中科研項目管理辦法D34、技術(shù)合同的任務(wù)與研發(fā)經(jīng)費的一致性；5、技術(shù)合同會簽和審查。綜合管理部、相關(guān)部門財務(wù)成本部中科研項目管理辦法D46、經(jīng)費的撥付/支出與任務(wù)節(jié)點的一致性；7、經(jīng)費撥付的審批；8、經(jīng)費收款的及時性和任務(wù)節(jié)點的一致性。綜合管理部、主分管領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)成本部低科研項目管理辦法 新產(chǎn)品試制管理流程業(yè)務(wù)流程圖立項財務(wù)成本部市場部質(zhì)量管理部生產(chǎn)制造部立項財務(wù)成本部市場部質(zhì)量管理部生產(chǎn)制造部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、新產(chǎn)品協(xié)議、立項的技術(shù)狀態(tài)可達(dá)到的程度與公司生產(chǎn)能力的相符度。技術(shù)中心綜合管理部中《新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照XX）2、合同規(guī)定的交貨期與公司生產(chǎn)組織能力的一致性；3、項目合同審批。市場部、分管領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)綜合管理部中D24、生產(chǎn)組織所需的清單等技術(shù)文件的正確性和及時性。技術(shù)中心無中5、新產(chǎn)品報船級社檢驗認(rèn)可資料的及時性。技術(shù)中心、綜合管理部生產(chǎn)制造部中6、生產(chǎn)計劃與合同及公司生產(chǎn)能力的符合性。7、新產(chǎn)品試制過程中的預(yù)算成本與實際成本的一致性。財務(wù)成本部無中8、新產(chǎn)品試制過程中所需特殊工種到位的及時性。綜合管理部無低9、在試制過程中，對各零部件、系統(tǒng)的質(zhì)量檢驗的正確性和及時性；10、工藝與實際生產(chǎn)過程的一致性；11、整機(jī)試驗與技術(shù)協(xié)議、項目合同的一致性；12、船級社檢驗的及時性。技術(shù)中心、質(zhì)量管理部無中D313、新產(chǎn)品各項指標(biāo)與預(yù)期設(shè)計的一致性和質(zhì)量穩(wěn)定性；14、定型評審報告審批。質(zhì)量管理部綜合管理部中15、新產(chǎn)品質(zhì)量過程控制，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性；16、質(zhì)量評審報告審批。技術(shù)中心質(zhì)量管理部低研究與開發(fā)管理制度（1）《財政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費用財務(wù)管理的若干意見》；（2）《國防科技工業(yè)科研經(jīng)費管理暫行辦法》；（3）《XX公司科研項目管理辦法》；（4）《XX公司新產(chǎn)品新技術(shù)鑒定管理辦法》（參照執(zhí)行）；（5）《質(zhì)量管理體系產(chǎn)品和服務(wù)的設(shè)計和開發(fā)控制程序》。