醫(yī)院管理案例-堅持業(yè)財融合打好財務信息組合拳

堅持業(yè)財融合

打好財務信息組合拳

醫(yī)院管理案例剖析：鎮(zhèn)江市第一人民醫(yī)院案例醫(yī)院的發(fā)展歷程“WhatMakesusDifferent？”美國長老會基督醫(yī)院（1922）三級甲等醫(yī)院（2008）

以我院為核心成立集團（2009）通過JCI認證（2013/2016）醫(yī)院信息化建設：互聯(lián)網(wǎng)+，探索物聯(lián)網(wǎng)

胸痛中心、卒中中心、單病種質量控制；利用“網(wǎng)絡支付”，移動App等新興媒體手段改善患者醫(yī)療服務體驗。微信預約掛號微信支付信息化協(xié)同救治平臺電子病歷系統(tǒng)功能應用水平分級評價五級醫(yī)院

目錄030201

背景與目標

總結與體會內容與成效2011年《醫(yī)院財務制度》2012年《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》2015年《城市公立醫(yī)院綜合改革試點指導意見》2017年《建立現(xiàn)代醫(yī)院管理制度的指導意見》背景：政策要求背景：市場環(huán)境預算編制粗糙、執(zhí)行能力不強各財務系統(tǒng)和業(yè)務系統(tǒng)單獨運行，形成信息孤島，增加信息處理的人力成本財務管理水平落后，可能誤導醫(yī)院經(jīng)營決策背景：醫(yī)院財務現(xiàn)狀

搭建統(tǒng)一的財務信息平臺，實現(xiàn)預算管理、成本核算、財務核算、績效管理與醫(yī)院其他業(yè)務系統(tǒng)的并軌作業(yè)，形成一體化的財務核算模式解決財務信息系統(tǒng)的孤島問題提升財務數(shù)據(jù)：及時、準確、細化建立業(yè)務和財務之間的關聯(lián)加強財務監(jiān)管、規(guī)范各類支出增強決策支持力度目標

目錄030201

背景與目標

總結與體會內容與成效頂層設計：以內控為核心要素的財務信息化平臺通過信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預算的精細化編制；通過線上收支審核報銷，實現(xiàn)預算的精細化執(zhí)行和分析管理。引導醫(yī)療資源合理配置，保障業(yè)務收支行為規(guī)范可控。分塊設計——預算管理精細化、實時化分塊設計——成本核算明細化、管理規(guī)范化原始憑證，一證多用財務核算系統(tǒng)績效管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)分塊設計——財務核算接口化、自動化分塊設計——績效考核快速化采集、按權限在線查詢績效管理系統(tǒng)績效管理基礎設置核算基礎數(shù)據(jù)管理核算考核數(shù)據(jù)管理績效結果查詢管理科室代碼維護員工基本數(shù)據(jù)維護收費項目維護護理工時維護績效指標參數(shù)維護獎金公式維護物資類別維護科室對照判讀費數(shù)據(jù)采集執(zhí)行費數(shù)據(jù)采集開單收入數(shù)據(jù)采集執(zhí)行收入數(shù)據(jù)采集人力成本數(shù)據(jù)采集人員考勤數(shù)據(jù)采集護理治療數(shù)據(jù)采集物料消耗數(shù)據(jù)采集藥品處方數(shù)據(jù)采集折舊攤銷數(shù)據(jù)采集其他費用數(shù)據(jù)采集病種人員數(shù)據(jù)采集藥品考核采集入院日考核采集科室住院人均考核科室衛(wèi)生材料考核醫(yī)保均費、單病種考核節(jié)假日手術考核采集病歷書寫考核采集其他部門考核采集臨床科室效益醫(yī)技科室效益重點科室效益科主任查詢—成本科主任查詢—判讀科主任查詢—執(zhí)行科主任查詢—考核得分科主任查詢—考勤科主任查詢—病歷書寫科主任查詢—單病種分步實施，推進財務信息化2007年2009年2011年2013年2015年2017年啟動醫(yī)院成本核算和網(wǎng)絡考勤實現(xiàn)財務核算—成本核算—績效核算三軌并一順利對接新醫(yī)院會計制度和財務制度啟動全面預算管理工作實現(xiàn)預算線上管理和支出的網(wǎng)絡審批工作實現(xiàn)線上合同管控和科研項目經(jīng)費系統(tǒng)管理信息化制衡化流程化具體化源頭化自動化標準化通過7種方法構建財務信息平臺領導小組工作小組績效考核小組財務成本組預算內控組信息技術組醫(yī)務部護理部人力資源部……收入核算計量統(tǒng)計支出核算計量統(tǒng)計流程重組系統(tǒng)優(yōu)化病案管理接口對接預算編制預算執(zhí)行預算分析……建立院長主管、總會計師分管、財務為核心、多部門聯(lián)動的組織體系具體做法：體系建設方面設立財務項目組，堅持財務人員管理定崗定責、交叉輪崗的工作模式具體做法：體系建設方面理清全院人員信息及所在科室理清全院科室信息，設置各核算單元理清全院固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的信息理清全院收費項目和病案編碼具體做法：摸清家底設計預算編制表格7個支出報銷表格11個設計成本核算基礎表格60個設計預算分析報表21個成本分析報表18個梳理預算項目190個——收入項目38個、支出項目110個、工作量12個、均次指標12個、收支指標18個規(guī)范成本支出項目265個具體做法：設計數(shù)據(jù)采集表格和表格項目不同業(yè)務自定義預算編制流程科室業(yè)務計劃編制流程歸口部門費用預算編制流程具體做法：流程改造手工控制系統(tǒng)控制、在線審批具體做法：流程改造編制項目預算編制采購預算申請采購項目歸口部門審核審計法務審核領導審批合同維護財務蓋章、掃描歸檔執(zhí)行合同申請付款逐級審批執(zhí)行付款構建合同、預算、采購、付款的關聯(lián)關系，多維度審核具體做法：流程改造采用“三下兩上”的線上預算編制，完成預算的精細化編制。成果展示：預算編制通過移動審批，完成出差事前審批；通過線上支出報銷，完成審批報銷和預算執(zhí)行。成果展示：預算執(zhí)行成果展示：預算執(zhí)行進度實時查詢差異分析成果展示：實時預算分析成果展示：在線合同維護、網(wǎng)絡審批、強化執(zhí)行成果展示：在線查詢合同信息、實時了解支付狀況科室成本全面核算271個科室的直接成本和間接成本項目成本全面核算已發(fā)生的4000多個收費項目病種成本核算醫(yī)院所有發(fā)生病種（2000多個）的分項成本診次(床日成本)核算門診診次成本、住院床日成本、出院病人成本院、科兩級院、科兩級成果展示：自動生成多層次成本報表

成果展示：詳細的項目成本，清晰展示項目構成成果展示：項目分析，為醫(yī)藥價格改革提供依據(jù)成果展示：詳細的病種成本，清晰展示病種構成成果展示：病種成本分析，為病種定價提供依據(jù)趨勢分析保本分析損益分析成果展示：自動生成保本分析、損益分析和趨勢分析，直觀展示醫(yī)院運營成果展示：個性化定義績效考核指標，滿足醫(yī)院管理需要在信息平臺上，抓取每個員工的明細人員成本在信息平臺上，抓取科室物資領用和消耗明細數(shù)據(jù)在信息平臺上，抓取每個醫(yī)生的手術項目和手術工時每月中旬產(chǎn)出上月績效數(shù)據(jù)，并供科室查詢通過“信息系統(tǒng)+制度改革”，實現(xiàn)支出報銷的在線辦理，做到職工報銷審批跑一次。成效：對員工，方便快捷、提高效率預算信息化管理數(shù)據(jù)采集規(guī)范編制基礎科學預算分解靈活預算反饋及時預算考核應用執(zhí)行數(shù)據(jù)透明成效：對管理，反饋及時、執(zhí)行透明

工作效率提升財務核算自動化預算管理便捷化財務信息一體化避免重復勞動、減少數(shù)據(jù)錯誤成效：對管理，流程再造、效率提高流程更規(guī)范分類審批，固化流程和審批人員歸口明確、責任明確、流程清晰成效：對管理，業(yè)財融合、風險降低指標2015年2016年2017年平均住院日8.58.17.9存貨周轉天數(shù)109.18.6手術人次占比27.2%32.3%33.1%每床位周轉次數(shù)36.939.442.9藥占比27.7%26.5%25.2%每服務量消耗水費(元）1.61.