中級會計資格：金融法律制度考試題

中級會計資格：金融法律制度考試題1、判斷題

證券代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時，將未出售的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。（）正確答案：對參考解析：本題考核代銷的定義。2、單選

根據(jù)票據(jù)法律制（江南博哥）度的規(guī)定，下列選項中，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押的是（）。A．出質(zhì)人在匯票上記載了“質(zhì)押”字樣而未在匯票上簽章的B．出質(zhì)人在匯票粘單上記載了“質(zhì)押”字樣并在匯票上簽章的C．出質(zhì)人在匯票上記載了“質(zhì)押”字樣并在匯票上簽章的，但是未記載背書日期的D．出質(zhì)人在匯票上記載了“為擔?！弊謽硬⒃趨R票上簽章的正確答案：A參考解析：本題考核票據(jù)質(zhì)押背書。以匯票設(shè)定質(zhì)押時，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。3、判斷題

單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次；起存金額1萬元，多存不限。（）正確答案：對參考解析：單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次；起存金額1萬元，多存不限。4、單選

出票后定期付款匯票的持票人向承兌人提示付款的期限為（）。A．出票日起10日內(nèi)B．出票日起1個月內(nèi)C．到期日起10日內(nèi)D．到期日起1個月內(nèi)正確答案：C參考解析：本題考核匯票提示付款的期限。定日付款、出票后定期付款匯票的持票人應(yīng)自到期日起10日內(nèi)，向承兌人提示付款。5、判斷題

某有限責任公司的凈資產(chǎn)為6000萬元，本次公司債券實際發(fā)行額為3000萬元，期限為5年，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，該次發(fā)行的公司債券可以申請上市。（）正確答案：錯參考解析：本題考核公司債券上市交易的條件。根據(jù)規(guī)定，申請公司債券上市交易的公司，公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元，且期限在1年以上。本題該公司的債券實際發(fā)行額為3000萬元，因此不具備上市的條件。6、單選

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列各項中，匯票債務(wù)人可以對持票人行使抗辯權(quán)的事由是（）。A．背書不連續(xù)B．出票人存入?yún)R票債務(wù)人的資金不足C．匯票債務(wù)人與出票人之間存在合同糾紛D．匯票債務(wù)人與出票人的前手存在抵銷關(guān)系正確答案：A參考解析：本題考核票據(jù)權(quán)利的抗辯。(1)根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，背書應(yīng)當連續(xù)，背書不連續(xù)的，票據(jù)債務(wù)人可以對任何持票人提出抗辯；(2)票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人，也不得以自己與出票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。7、單選

持票人對支票出票人的票據(jù)權(quán)利時效，自（）。A．出票日起6個月B．票據(jù)到期日起3個月C．被拒絕付款之日起6個月D．提示付款之日起3個月正確答案：A參考解析：本題考核票據(jù)權(quán)利的時效。根據(jù)規(guī)定，持票人對支票出票人的票據(jù)權(quán)利時效，自出票日起6個月。8、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如果沒有相反的證據(jù)，應(yīng)當將下列投資者視為一致行動人的有（）。A.投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響B(tài).投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟利益關(guān)系C.持有投資者25％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份正確答案：A,B,D參考解析：持有投資者30％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，若無相反的證據(jù)，視為一致行動人。9、單選

收購人以要約收購方式收購上市公司，在依照規(guī)定報送有關(guān)收購報告書并公告收購要約后．即可在收購要約的期限內(nèi)實施收購。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該收購要約的期限為（）。A．不得少于15日，并不得超過30日B．不得少于15日，并不得超過60日C．不得少于30日，并不得超過60日D．不得少于30日，并不得超過90日正確答案：C參考解析：本題考核收購要約的期限。根據(jù)《證券法》規(guī)定，收購要約的期限不得少于30日，并不得超過60日。10、判斷題

根據(jù)規(guī)定，證券業(yè)協(xié)會會員大會每三年舉行一次，必要時經(jīng)常務(wù)理事會決議可臨時召開。（）正確答案：錯參考解析：證券業(yè)協(xié)會會員大會每兩年舉行一次，必要時經(jīng)常務(wù)理事會決議可臨時召開。11、單選

甲保險公司在與乙工廠訂立保險合同時已經(jīng)知道乙公司隱瞞投保設(shè)備存在隱患的情況，但仍然決定承保，在保險期限內(nèi)，此設(shè)備發(fā)生了保險事故的，甲保險公司應(yīng)當（）。A．承擔賠償或者給付保險金的責任B．拒絕進行賠付C．終止保險合同D．部分履行賠償或者給付保險金的責任正確答案：A參考解析：本題考核投保人的告知義務(wù)。保險人在合同訂立時已經(jīng)知道投保人未如實告知的情況的，保險人不得解除合同；發(fā)生保險事故的，保險人應(yīng)當承擔賠償或給付保險金的責任。12、單選

關(guān)于票據(jù)行為的代理，下列說法不正確的是（）。A．票據(jù)當事人必須有委托代理的意思表示B．代理人應(yīng)在票據(jù)上表明代理關(guān)系C．沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當由簽章人承擔票據(jù)責任D．代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當由代理人承擔全部票據(jù)責任正確答案：D參考解析：本題考核票據(jù)代理。代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當就其超越權(quán)限的部分承擔票據(jù)責任。13、判斷題

商業(yè)銀行的注冊資本可以是認繳資本。（）正確答案：錯參考解析：商業(yè)銀行的注冊資本應(yīng)當是實繳資本。14、判斷題

收購人按照規(guī)定向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送上市公司收購報告書之日起15日內(nèi)，公告其收購要約。（）正確答案：錯參考解析：收購人按照規(guī)定向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送上市公司收購報告書之日起15日“后”，公告其收購要約。在上述期限內(nèi)，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)發(fā)現(xiàn)上市公司收購報告書不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當及時告知收購人，收購人不得公告其收購要約。15、單選

下列屬于《外匯管理條例》適用范圍的是（）。A．外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)境外外匯收支B．境外機構(gòu)在中國境內(nèi)的外匯經(jīng)營活動C．國際組織駐華代表機構(gòu)D．外國駐華外交人員正確答案：B參考解析：本題考核《外匯管理條例》的適用范圍。根據(jù)規(guī)定，境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，適用《外匯管理條例》，境內(nèi)機構(gòu)不包括外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)。境內(nèi)個人不包括外國駐華外交人員和國際組織駐華代表。16、判斷題

開放式基金是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的基金。（）正確答案：對參考解析：本題考核開放式基金。本題的表述是正確的，另外注意，封閉式基金是經(jīng)核準的基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回。17、多選

下列屬于資本項目的有（）。A．勞務(wù)收支B．資本轉(zhuǎn)移C．直接投資D．證券投資本題答案：B,C,D參考解析：本題考核資本項目。勞務(wù)收支是經(jīng)常項目。18、單選

下列有關(guān)證券投資基金的發(fā)行，不正確的說法是（）。A．汪券投資基金由基金管理人依法募集B．國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)作出核準或者不予核準的決定C．基金管理人應(yīng)當在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書D．基金募集期限屆滿，開放式基金募集的基金份額總額應(yīng)當達到核準規(guī)模的80％以上正確答案：D參考解析：本題考核證券投資基金發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額應(yīng)當達到核準規(guī)模的80％以上；開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額。19、單選

甲簽發(fā)－張票面金額為2萬元的轉(zhuǎn)賬支票給乙，乙將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙將票面金額改為5萬元后背書轉(zhuǎn)讓給丁，丁又背書轉(zhuǎn)讓給戊。下列關(guān)于票據(jù)責任承擔的表述中，正確的是（）。A．甲、乙、丁對2萬元負責，丙對5萬元負責B．乙、丙、丁對5萬元負責，甲對2萬元負責C．甲、乙對2萬元負責，丙、丁對5萬元負責D．甲、乙對5萬元負責，丙、丁對2萬元負責正確答案：C參考解析：本題考核票據(jù)變造的法律責任承擔。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的變造應(yīng)依照簽章是在變造之前或之后來承擔責任。如果當事人簽章在變造之前，應(yīng)按原記載的內(nèi)容負責；如果當事人簽章在變造之后，則應(yīng)按變造后的記載內(nèi)容負責；如果無法辨別是在票據(jù)被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章。本題中，甲和乙的簽章在變造之前，丙和丁的簽章在變造之后。20、單選

丈夫賈某于2008年為妻子李某投保保額為20萬元的終身壽險，受益人為賈某。2010年二人辦理了離婚手續(xù)，2012年李某再婚并生育－子，2013年李某因交通意外身故。保險人應(yīng)（）。A．向李某之子給付20萬元保險金B(yǎng)．因保險事故發(fā)生時賈某對李某不具有保險利益，故不承擔給付保險金責任C．向賈某給付保險金20萬元D．不承擔給付保險金責任，但可向賈某退還保單現(xiàn)金價值正確答案：C參考解析：本題考核保險合同。人身保險的投保人在“保險合同訂立時”，對被保險人應(yīng)當具有保險利益。題目中是人身保險，在合同訂立時二人是夫妻關(guān)系，投保人對被保險人有保險利益；因此保險事故發(fā)生后，是向受益人賈某支付保險金。21、單選

根據(jù)上市公司信息披露制度的有關(guān)規(guī)定，上市公司必須編制并公告中期報告。報告編制并公告的時間應(yīng)當是（）。A．每－個會計年度的上半年結(jié)束之日起1個月內(nèi)B．每－個會計年度的上半年結(jié)束之日起45日內(nèi)C．每－個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)D．每－個會計年度的上半年結(jié)束之日起3個月內(nèi)正確答案：C參考解析：本題考核上市公司中期報告的披露時間。根據(jù)《證券法》規(guī)定，中期報告應(yīng)在每－個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制并公告。22、多選

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項時，有關(guān)部門可以決定終止其股票上市的有（）。A．最近3年連續(xù)虧損，在其后1個年度內(nèi)未能恢復盈利B．公司解散C．公司不按規(guī)定公開其財務(wù)狀況，且拒絕糾正D．財務(wù)會計報告存在重大會計差錯正確答案：A,B,C參考解析：本題考核終止股票上市的規(guī)定。財務(wù)會計報告存在重大會計差錯不屬于上市公司股票終止上市的情形。23、單選

某股份有限公司向國務(wù)院授權(quán)證券管理部門申請其股票上市交易，下列情形中將構(gòu)成其股票不能上市交易的是（）。A．公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的35％B．公司股本總額為6000萬元C．公司在前年因財務(wù)會計報告有虛假記載被處理D．股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行正確答案：C參考解析：本題考核股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市交易必須符合的條件之－是公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。24、判斷題

商業(yè)銀行貸款停息、減息、緩息和免息，由國務(wù)院決定。（）正確答案：對參考解析：本題考核商業(yè)銀行貸款的規(guī)定。除國務(wù)院決定外，任何單位和個人無權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。25、單選

設(shè)立證券登記結(jié)算機構(gòu)，其自有資金不少于人民幣（）元。A.1億B.2億C.5億D.10億正確答案：B參考解析：設(shè)立證券登記結(jié)算機構(gòu)，其自有資金不少于人民幣2億元。26、判斷題

甲簽發(fā)－張銀行承兌匯票給乙，用于支付貨款，承兌人為丙銀行。乙于匯票到期后向丙銀行提示付款被拒絕，理由是甲因欠稅已被凍結(jié)賬戶。丙銀行拒絕付款的理由成立。（）正確答案：錯參考解析：本題考核承兌的效力。根據(jù)規(guī)定，丙銀行承兌匯票后成為該票據(jù)的主債務(wù)人，不得以其與出票人之間資金關(guān)系來對抗持票人。27、單選

根據(jù)我國商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列選項中屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是（）。A.吸收存款B.借款C.發(fā)放貸款D.辦理國內(nèi)外結(jié)算正確答案：C參考解析：（1）選項AB屬于負債業(yè)務(wù)；（2）選項D屬于中間業(yè)務(wù)。28、多選

根據(jù)商業(yè)銀行法律制度規(guī)定，下列關(guān)于商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的表述中，不正確的有（）。A.我國對存款業(yè)務(wù)實行特許經(jīng)營制，目前我國能夠從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)只有商業(yè)銀行B.商業(yè)銀行應(yīng)當按照中國人民銀行的規(guī)定，向中國人民銀行交存存款準備金，留足備付金C.銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)是國家利率管理的唯一機構(gòu)，它有權(quán)負責制定、調(diào)整各種利率D.財政性存款由中國人民銀行專營，不計利息正確答案：A,C參考解析：（1）選項A：目前我國能夠從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)有商業(yè)銀行、信用合作社和郵政儲蓄機構(gòu)等；（2）選項C：“中國人民銀行”是國家利率管理的唯一機構(gòu)，它有權(quán)負責制定、調(diào)整各種利率。29、單選

下列選項中，不屬于《證券法》規(guī)范的證券的是（）。A.股票B.公司債券C.政府債券D.匯票正確答案：D參考解析：目前，我國證券市場上流通的證券種類主要有：股票、債券、投資基金份額、認股權(quán)證和期貨等。匯票是由我國的票據(jù)法律制度進行規(guī)定的。30、單選

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