公司財務授權與審批制度

公司財務授權與審批制度第一章總則為了規(guī)范公司財務授權與審批流程，提高財務管理水平，保障公司財務安全和合規(guī)運營，訂立本制度。第二章財務授權第一節(jié)授權方式公司財務授權分為普通授權和特殊授權兩種方式。普通授權是指在肯定授權限額內，對公司常規(guī)經營活動的財務事項進行授權，并由被授權人自行辦理。普通授權的授權限額由授權人和被授權人共同確定，并通過書面授權文件進行確認。特殊授權是指對于公司特別規(guī)、大額或高風險的財務事項，需經由授權人特別批準方可辦理。特殊授權的范圍、程序和限額由授權人訂立，必需時可以在授權文件中明確。第二節(jié)財務授權人公司財務授權人由公司高級管理層任命，具體職責和權限由公司章程和管理規(guī)定規(guī)定。財務授權人應具備財務管理經驗和專業(yè)知識，能夠正確推斷和處理財務事務。財務授權人有權對授權范圍內的財務事項進行審批和監(jiān)督，保障公司財務安全和合規(guī)運營。第三節(jié)被授權人被授權人是指公司內部相關部門或個人，具體范圍和權限由財務授權人確定。被授權人應熟識公司財務制度，具備良好的財務職業(yè)道德和責任心，依照公司規(guī)定的流程和要求辦理財務事務。被授權人負責對授權范圍內的財務事項進行申請、報批和執(zhí)行。第四節(jié)財務授權程序財務授權程序分為普通授權程序和特殊授權程序。普通授權程序包含：被授權人向財務授權人提出授權申請。財務授權人審批并簽署授權文件。被授權人依照授權文件辦理財務事項。特殊授權程序包含：被授權人向財務授權人提出特殊授權申請，包含申請事由、金額、風險評估等。財務授權人審批特殊授權申請，并簽署授權文件。被授權人依照授權文件嚴格執(zhí)行，并在規(guī)定時間內報告執(zhí)行情況。第三章財務審批第一節(jié)審批范圍公司財務審批范圍包含但不限于以下事項：預算編制和執(zhí)行；資金支出和收款；財務報表的編制和審定；資產處理和投資決策；財務合同和協(xié)議的簽署。財務審批范圍應嚴格依據相關法律法規(guī)和公司章程，確保審批的合規(guī)性和正確性。第二節(jié)審批程序財務審批程序分為普通審批和特殊審批兩種方式。普通審批程序包含：被申請人向上級主管申請財務審批。上級主管審批并簽署審批文件。被申請人依照審批文件執(zhí)行財務事項。特殊審批程序包含：被申請人向上級主管提出特殊審批申請，包含申請事由、金額、風險評估等。上級主管審批特殊審批申請，并簽署審批文件。被申請人依照審批文件嚴格執(zhí)行，并在規(guī)定時間內報告執(zhí)行情況。第三節(jié)審批權限不同級別的審批權限應依據崗位職責和資格認定，由公司高級管理層授權。審批權限應定期進行評估和調整，保證審批權限與崗位職責相匹配。審批權限在更改或離職時，應及時收回或追回，避開權力濫用和財務風險。第四章財務制度監(jiān)督與追責第一節(jié)監(jiān)督機構公司設立獨立的財務監(jiān)督機構，負責對財務授權和審批流程的監(jiān)督和檢查。財務監(jiān)督機構由公司高級管理層任命，應具備獨立性和專業(yè)性。第二節(jié)監(jiān)督職責財務監(jiān)督機構應依照公司章程和管理規(guī)定，對公司財務授權和審批程序進行監(jiān)督和評估。財務監(jiān)督機構有權對授權人和被授權人的行為進行檢查和追責，并向公司高級管理層報告。第三節(jié)追責措施對于違反財務授權和審批制度的行為，財務監(jiān)督機構應及時采取相應措施，包含但不限于警告、罰款、調整崗位、追究法律責任等。財務監(jiān)督機構應維護員工的合法權益，保護舉報人和證人的隱私和安全。第五章附則第一節(jié)修訂程序對本制度的修訂應由公司高級管理層提出，經財務監(jiān)督機構審查并報公司董事會批準后生效。修訂后的制度應及時通知全體員工，并進行培訓和解釋。第二節(jié)生效日期本制度自董事會批準后生效。以上為公