2024年全國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考試絕密預(yù)測(cè)題詳細(xì)參考解析86x - 證券從業(yè)資格考試攻略

姓名:_________________編號(hào):_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號(hào):_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點(diǎn)試題精編注意事項(xiàng):1.全卷采用機(jī)器閱卷，請(qǐng)考生注意書(shū)寫(xiě)規(guī)范；考試時(shí)間為120分鐘。2.在作答前，考生請(qǐng)將自己的學(xué)校、姓名、班級(jí)、準(zhǔn)考證號(hào)涂寫(xiě)在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書(shū)寫(xiě)，字體工整，筆跡清楚。

4.請(qǐng)按照題號(hào)在答題卡上與題目對(duì)應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書(shū)寫(xiě)的答案無(wú)效:在草稿紙、試卷上答題無(wú)效。(參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾)一、選擇題

1、下列關(guān)于認(rèn)股權(quán)證杠桿作用的說(shuō)法，正確的是()。A.杠桿作用反映認(rèn)股權(quán)證市場(chǎng)價(jià)格是可認(rèn)購(gòu)股票市場(chǎng)價(jià)格的幾倍B.杠桿作用反映認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價(jià)格是可認(rèn)購(gòu)股票市場(chǎng)價(jià)格的幾倍C.能夠度量杠桿作用的指標(biāo)是“認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格變化百分比／可認(rèn)購(gòu)股票的市場(chǎng)價(jià)格變化百分比”D.能夠度量杠桿作用的指標(biāo)是“認(rèn)股權(quán)證的市場(chǎng)價(jià)格變化百分比／可認(rèn)購(gòu)股票的市場(chǎng)價(jià)格變化百分比”

2、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說(shuō)法正確的是（）。A.確定行業(yè)歸屬后，在沒(méi)有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更B.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40％，利潤(rùn)占28％，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)C.教育業(yè)務(wù)收入占總收入35％，利潤(rùn)占32％，且教育業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中占比最高，該公司歸屬于教育行業(yè)D.教育業(yè)務(wù)收入占總收入40％，利潤(rùn)占55％，體育業(yè)務(wù)收入占總收入60％，利潤(rùn)占45％，該公司歸屬于綜合行業(yè)

3、根據(jù)《證券期貨法律適用意見(jiàn)第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購(gòu)人擬收購(gòu)上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）。Ⅰ．2011年12月31日凈資產(chǎn)為負(fù)值，2012年9月30日凈資產(chǎn)為正值Ⅱ．2010年、2011年凈利潤(rùn)均為負(fù)值Ⅲ．因2008年、2009年、2010年3年連續(xù)虧損股票被暫停上市，2011年盈利，但尚末恢復(fù)上市Ⅳ．2011年虧損，2012年1月至5月主營(yíng)業(yè)務(wù)停頓，2012年6月恢復(fù)主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

4、以下構(gòu)成發(fā)行障礙的有()。Ⅰ.工會(huì)持有發(fā)行人實(shí)控人的股份5%Ⅱ.發(fā)行人與控股股東簽訂協(xié)議，無(wú)償使用控股股東的發(fā)明專利Ⅲ.發(fā)行人為解決工會(huì)持股問(wèn)題，將工會(huì)的股份轉(zhuǎn)讓給其他3個(gè)股份公司，該3個(gè)股份公司的股東和原發(fā)行人其他股東的人數(shù)加起來(lái)超過(guò)200人Ⅳ.發(fā)行人的股東之一為合伙企業(yè)，合伙企業(yè)合伙人是50人，發(fā)行人其他股東為190人A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

5、以下為非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。Ⅰ對(duì)已發(fā)行的公司債券存在遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)Ⅱ最近2年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表曾被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告Ⅲ地方融資平臺(tái)公司Ⅳ非中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的擔(dān)保公司A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

6、2014年6月2日，甲公司自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，支付價(jià)款8000萬(wàn)元，另支付傭金等費(fèi)用16萬(wàn)元。甲公司將購(gòu)入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2014年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的價(jià)格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費(fèi)用33萬(wàn)元后實(shí)際取得價(jià)款10967萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）萬(wàn)元。A.967B.2951C.2984D.3000

7、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列（）情況的，需要交易所實(shí)施暫停上市。A.最近2年連續(xù)虧損B.最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為負(fù)C.最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告D.最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的營(yíng)業(yè)收入均低于1000萬(wàn)元

8、關(guān)于非上市公眾公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議的表述，正確的有（）。Ⅰ．必須經(jīng)全體股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)Ⅱ．必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)Ⅲ．公眾公司股東人數(shù)超過(guò)200人的，應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在10%以下的股東表決情況實(shí)施單獨(dú)計(jì)票Ⅳ．持股比例在10%以下的股東，包括公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人以及持股比例在10%以上股東的關(guān)聯(lián)人Ⅴ．公眾公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

9、關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。Ⅰ．公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)2／3Ⅱ．公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告Ⅲ．收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得過(guò)半數(shù)獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議Ⅳ．收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過(guò)Ⅴ．收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會(huì)審議同意后，提交公司股東大會(huì)審議A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

10、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力嚴(yán)格防范地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的通知》，以下資產(chǎn)中，屬于嚴(yán)禁計(jì)入申報(bào)企業(yè)債券的企業(yè)資產(chǎn)中的有（）。Ⅰ．機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公樓Ⅱ．市政道路Ⅲ．經(jīng)營(yíng)性水利設(shè)施Ⅳ．收費(fèi)管網(wǎng)設(shè)施Ⅴ．儲(chǔ)備土地使用權(quán)A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

11、以下非公開(kāi)發(fā)行股票的對(duì)象中，取得股票36個(gè)月不得轉(zhuǎn)讓的有()。Ⅰ.實(shí)際控制人控制的關(guān)聯(lián)人Ⅱ.董事會(huì)擬引入的戰(zhàn)略投資者Ⅲ.上市公司控股股東Ⅳ.通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份成為上市公司的控股股東A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

12、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的內(nèi)容，下列各項(xiàng)表述中錯(cuò)誤的是（）。A.對(duì)于換入資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在換入資產(chǎn)符合資產(chǎn)定義并滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件時(shí)予以確認(rèn)B.對(duì)于換出資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在換出資產(chǎn)滿足資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)終止確認(rèn)C.換入資產(chǎn)的未來(lái)現(xiàn)金流量在風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間分布或金額方面與換出資產(chǎn)顯著不同，則該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)D.換入資產(chǎn)尚未滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件，換出資產(chǎn)滿足終止確認(rèn)條件的，資產(chǎn)負(fù)債表日不應(yīng)終止確認(rèn)換出資產(chǎn)

13、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入建造合同收入的有（）。Ⅰ．合同規(guī)定的初始收入Ⅱ．合同變更形成的收入Ⅲ．合同索賠形成的收入Ⅳ．合同執(zhí)行過(guò)程中取得的非經(jīng)常性零星收益A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

14、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)的對(duì)象不包括（）。A.發(fā)行人監(jiān)事B.發(fā)行人董事長(zhǎng)C.發(fā)行人實(shí)際控制人D.持有發(fā)行人6%以上股份的股東E.發(fā)行人實(shí)際控制人的總經(jīng)理

15、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)出前（）個(gè)交易日上市公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)，且不得向下修正，發(fā)行可轉(zhuǎn)債購(gòu)買資產(chǎn)的除外。A.5B.10C.15D.20E.30

16、外商投資股份有限公司應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中詳細(xì)披露（）等可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。Ⅰ依賴境外原材料供應(yīng)商、境外客戶的風(fēng)險(xiǎn)Ⅱ依賴境外技術(shù)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)Ⅲ外國(guó)股東住所地、總部所在國(guó)家或地區(qū)向中國(guó)境內(nèi)投資或技術(shù)轉(zhuǎn)讓的法律、法規(guī)可能發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)Ⅳ匯率風(fēng)險(xiǎn)Ⅴ國(guó)家有關(guān)外商投資企業(yè)稅收優(yōu)惠的法律、法規(guī)、政策可能發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

17、關(guān)于上市公司收購(gòu)中的收購(gòu)價(jià)格，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。A.以要約方式回購(gòu)的，要約價(jià)格不得低于回購(gòu)報(bào)告書(shū)公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值B.上市公司以集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的，回購(gòu)價(jià)格可以是當(dāng)天漲停板價(jià)格C.要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格D.要約收購(gòu)的，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的平均價(jià)格

18、假設(shè)A公司擬收購(gòu)B公司，在收購(gòu)過(guò)渡期內(nèi)，B公司董事會(huì)的下列行為中，符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》規(guī)定的是（）。A.為A公司的子公司提供擔(dān)保B.提出配股議案，募集資金用于A公司的投資項(xiàng)目C.提議出售占公司總資產(chǎn)51%的子公司D.拒絕將A公司提出的更換半數(shù)董事議案提交股東大會(huì)

19、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說(shuō)法正確的有（）。A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行B.發(fā)行人只能采用電話方式對(duì)公眾進(jìn)行路演C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見(jiàn)面、交談、溝通，均視為路演推介D.在路演推介時(shí)，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫(xiě)的投資價(jià)值研究報(bào)告

20、上市公司可以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的情形包括（）。Ⅰ．上市公司普通股為上證50指數(shù)成份股Ⅱ．上市公司以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購(gòu)其他上市公司Ⅲ．上市公司以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購(gòu)非上市公司Ⅳ．以減少注冊(cè)資本為目的回購(gòu)普通股的，公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段Ⅴ．以減少注冊(cè)資本為目的回購(gòu)普通股的，在回購(gòu)方案實(shí)施完畢后，公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)回購(gòu)減資總額的優(yōu)先股A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

21、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。Ⅰ．持有12%股份事實(shí)發(fā)生之日前6個(gè)月內(nèi)通過(guò)證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡(jiǎn)要情況Ⅱ．取得12%股份的價(jià)格、所需資金額、資金來(lái)源，或者其他支付安排Ⅲ．前24個(gè)月內(nèi)該投資者及其一致行動(dòng)人與上市公司之間的重大交易Ⅳ．投資者、一致行動(dòng)人所從事的業(yè)務(wù)與上市公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易Ⅴ．投資者的控股股東、實(shí)際控制人所從事的業(yè)務(wù)與上市公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅴ

22、甲公司2019年歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)為72000萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)為60000萬(wàn)股，持有乙公司70%的普通股股權(quán)。乙公司2019年歸屬于普通股股東的凈利潤(rùn)為32400萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)為13500萬(wàn)股，普通股當(dāng)年平均市場(chǎng)價(jià)格為8元。2019年1月1日，乙公司對(duì)外發(fā)行900萬(wàn)份可用于購(gòu)買其普通股的認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價(jià)格為4元，甲公司持有18萬(wàn)份認(rèn)股權(quán)證，當(dāng)年無(wú)認(rèn)股權(quán)證被執(zhí)行。假設(shè)除股利外，甲乙公司之間沒(méi)有其他需要抵消的內(nèi)部交易，甲公司取得對(duì)乙公司投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等公允價(jià)值與其賬面價(jià)值一致。不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的是（）。A.乙公司稀釋每股收益為2.38元/股B.甲公司基本每股收益為1.2元/股C.甲公司稀釋每股收益為1.57元/股D.乙公司基本每股收益為2.38元/股E.甲公司基本每股收益為1.59元/股

23、根據(jù)《深圳證券交易所上市委員會(huì)工作細(xì)則》，上市委員會(huì)審議下列事項(xiàng)時(shí)，不適用特別程序?qū)徸h的是（）。A.優(yōu)先股的上市和掛牌轉(zhuǎn)讓B.首次公開(kāi)發(fā)行股票的上市C.可轉(zhuǎn)換公司債券的上市D.可交換公司債券的上市E.首次公開(kāi)發(fā)行存托憑證的上市

24、下列收入中，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的是（）。A.航空運(yùn)輸企業(yè)已售票但未提供航空運(yùn)輸服務(wù)取得的逾期票證收入B.政府間國(guó)際組織收取的會(huì)費(fèi)收入C.燃油電廠從政府財(cái)政專戶取得的發(fā)電補(bǔ)貼收入D.融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)取得的收入

25、甲公司無(wú)法取得外部融資，只能依靠?jī)?nèi)部積累增長(zhǎng)。在其他因素不變的情況下，下列說(shuō)法中正確的有（）Ⅰ．營(yíng)業(yè)凈利率越高，內(nèi)含增長(zhǎng)率越高Ⅱ．凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，內(nèi)含增長(zhǎng)率越高Ⅲ．經(jīng)營(yíng)負(fù)債銷售百分比越高，內(nèi)含增長(zhǎng)率越高Ⅳ．股利支付率越高，內(nèi)含增長(zhǎng)率越高A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

26、甲上市公司股本4000萬(wàn)元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書(shū)公告前一日均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ控股股東認(rèn)購(gòu)了1100萬(wàn)股，但是承諾認(rèn)購(gòu)1200萬(wàn)股，發(fā)行失?、蛟蓶|認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量的70％方配股成功Ⅲ只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行Ⅳ配股價(jià)可以為1.5元／股A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

27、我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級(jí)資本充足率不得低于______，一級(jí)資本充足率不得低于_______，資本充足率不得低于_____。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%

28、A公司用一棟廠房換入B公司的一項(xiàng)專利權(quán)。廠房的賬面原值為3000萬(wàn)元，已提折舊400萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備200萬(wàn)元。A公司另向B公司支付補(bǔ)價(jià)200萬(wàn)元。假定該項(xiàng)資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，且不考慮相關(guān)稅費(fèi)，A公司換入專利權(quán)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。A.1200B.1400C.2600D.2000

29、保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可對(duì)其采取的監(jiān)管措施有（）。Ⅰ．監(jiān)管談話Ⅱ．警告Ⅲ．重點(diǎn)關(guān)注Ⅳ．罰款A(yù).Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

30、甲公司是在證券交易所上市的一家公司，根據(jù)規(guī)定，出現(xiàn)以下()事項(xiàng)時(shí)，甲公司應(yīng)當(dāng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告向投資者予以披露。Ⅰ.公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化Ⅱ.公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定Ⅲ.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失Ⅳ.公司1/2以上監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)Ⅴ.公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定Ⅵ.全部業(yè)務(wù)陷入停頓A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅳ,Ⅴ,ⅥC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

31、除證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外，其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。Ⅰ．有3年以上從事公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近3年每年財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入不低于100萬(wàn)元Ⅱ．實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣600萬(wàn)元Ⅲ．有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度Ⅳ．公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整Ⅴ．控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄Ⅵ．有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)3年以上的人員不少于10人，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于5人Ⅶ．董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)正直誠(chéng)實(shí)，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場(chǎng)工作4年以上或者金融工作6年以上的經(jīng)驗(yàn)，具備履行職責(zé)所需的經(jīng)營(yíng)管理能力A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅦD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ

32、某上市公司2016年2月發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有（）。Ⅰ．特定對(duì)象為上市公司控股股東控制的關(guān)聯(lián)人Ⅱ．通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)Ⅲ．特定對(duì)象為上市公司的實(shí)際控制人Ⅳ．特定對(duì)象用于購(gòu)買股份的資產(chǎn)于2015年5月取得A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

33、下列屬于深交所上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情形有（）。Ⅰ．聘任、解聘高級(jí)管理人員Ⅱ．公司自主變更會(huì)計(jì)政策Ⅲ．重大資產(chǎn)重組方案Ⅳ．公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露Ⅴ．公司實(shí)際控制人對(duì)公司新發(fā)生的總額高于三百萬(wàn)元且高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值3%的借款A(yù).Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

34、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事在經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1/2以上同意后，可以行使的職權(quán)有（）。Ⅰ事先認(rèn)可提交董事會(huì)討論的總額高于300萬(wàn)元關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)Ⅱ向董事會(huì)提議聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所Ⅲ在股東大會(huì)召開(kāi)前向股東征集投票權(quán)Ⅳ提議召開(kāi)董事會(huì)A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

35、某公司可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為1200元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為25元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價(jià)為（）元。A.10B.20C.30D.40

36、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬(wàn)元，母公司2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為7500萬(wàn)元，則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有（）。Ⅰ.2012～2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元Ⅱ.2012～2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元Ⅲ.2012～2014年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)900萬(wàn)元Ⅳ.2012～2014年以現(xiàn)金加股票方式累計(jì)分配利潤(rùn)750萬(wàn)元Ⅴ.2012～2014年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配利潤(rùn)600萬(wàn)元A.IB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅴ

37、A日發(fā)行人第一次董事會(huì)通過(guò)了非公開(kāi)發(fā)行議案，準(zhǔn)備向控股股東購(gòu)買子公司：8日因增加了1個(gè)募投項(xiàng)目，又召開(kāi)了第二次董事會(huì)，并確定了發(fā)行額為3億股；C日股東大會(huì)通過(guò)，D日取得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)批文。定價(jià)基準(zhǔn)日應(yīng)為（）A.A日B.B日C.C日D.D日

38、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問(wèn)答》，再融資審核中對(duì)出具及提供前次募集資金使用情況報(bào)告應(yīng)注意的事項(xiàng)不包括（）。A.發(fā)行人前次募集資金到賬時(shí)間距今未滿五個(gè)會(huì)計(jì)年度的，董事會(huì)應(yīng)編制《前次募集資金使用情況報(bào)告》，經(jīng)會(huì)計(jì)師鑒證并提請(qǐng)股東大會(huì)審議B.發(fā)行人最近五年存在多次再融資的，原則上提供最后一次募集資金使用的有關(guān)信息。但募集資金未使用完畢或募投項(xiàng)目效益與預(yù)期差異較大的除外C.如截止最近一期末募集資金使用發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，發(fā)行人也可提供截止最近一期末經(jīng)鑒證的前募報(bào)告D.前次募集資金使用不包含發(fā)行公司債券或優(yōu)先股，但應(yīng)披露發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的實(shí)際效益與預(yù)計(jì)效益的對(duì)比情況E.申請(qǐng)發(fā)行優(yōu)先股的，需要提供前次募集資金使用情況報(bào)告

39、下列影響管理用財(cái)務(wù)報(bào)表中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的因素的有（）。Ⅰ.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)Ⅱ.生產(chǎn)性資產(chǎn)投資活動(dòng)Ⅲ.支付利息Ⅳ.發(fā)行債券籌資Ⅴ.分配活動(dòng)A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

40、外國(guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司時(shí)，需滿足股權(quán)并購(gòu)的條件。關(guān)于股權(quán)并購(gòu)條件，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓B.無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒(méi)有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制C.境外公司的股權(quán)最近2年交易價(jià)格穩(wěn)定D.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開(kāi)合法證券交易市場(chǎng)（柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外）掛牌交易

41、下列關(guān)于政府補(bǔ)助處理的做法，正確的有（）。Ⅰ．甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)。國(guó)家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過(guò)統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格。甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格減去財(cái)政補(bǔ)貼資金后的價(jià)格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按照高效照明產(chǎn)品實(shí)際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價(jià)格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金。2015年度，甲企業(yè)因銷售高效照明產(chǎn)品獲得財(cái)政資金5000萬(wàn)元。甲公司將獲得的財(cái)政資金5000萬(wàn)元作為政府補(bǔ)助進(jìn)行處理Ⅱ．2015年2月，乙企業(yè)與所在城市的開(kāi)發(fā)區(qū)人民政府簽訂了項(xiàng)目合作投資協(xié)議，實(shí)施“退城進(jìn)園”技改搬遷。根據(jù)協(xié)議，乙企業(yè)在開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)投資約4億元建設(shè)電子信息設(shè)備生產(chǎn)基地。生產(chǎn)基地占地面積400畝，該宗項(xiàng)目用地按開(kāi)發(fā)區(qū)工業(yè)用地基準(zhǔn)地價(jià)掛牌出讓，乙企業(yè)摘牌并按掛牌出讓價(jià)格繳納土地款及相關(guān)稅費(fèi)4800萬(wàn)元。乙企業(yè)自開(kāi)工之日起須在18月內(nèi)完成搬遷工作，從原址搬遷至開(kāi)發(fā)區(qū)，同時(shí)將乙企業(yè)位于城區(qū)繁華地段的原址用地200畝，（按照所在地段工業(yè)用地基準(zhǔn)地價(jià)評(píng)估為1億元）移交給開(kāi)發(fā)政府收儲(chǔ)，開(kāi)發(fā)區(qū)政府將向乙企業(yè)支付補(bǔ)償資金1億元。乙企業(yè)將收到的1億元搬遷補(bǔ)償資金作為政府補(bǔ)助進(jìn)行處理Ⅲ．丙企業(yè)收到增值稅出口退稅500萬(wàn)元，將其作為政府補(bǔ)助進(jìn)行處理Ⅳ．丁企業(yè)是集芳烴技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)于一體的高新技術(shù)企業(yè)，芳烴的原料是石腦油，石腦油按成品油項(xiàng)目在生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)使用燃料油、石腦油生產(chǎn)乙烯芳烴的企業(yè)購(gòu)進(jìn)并用于生產(chǎn)乙烯、芳烴類化工產(chǎn)品的石腦油、燃料油，按實(shí)際耗用數(shù)量退還所含消費(fèi)稅。丁企業(yè)根據(jù)當(dāng)期產(chǎn)量及所購(gòu)原料供應(yīng)商的消費(fèi)稅證明，申請(qǐng)退還相應(yīng)的消費(fèi)稅。丁企業(yè)在期末結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本之前的會(huì)計(jì)處理為：借記其他應(yīng)收款，貸記生產(chǎn)成本Ⅴ．戊企業(yè)的政府補(bǔ)助采用凈額法進(jìn)行處理，對(duì)于收到的政府部門發(fā)放的用于環(huán)保設(shè)備的補(bǔ)貼1000萬(wàn)元，直接沖減環(huán)保設(shè)備的賬面價(jià)值A(chǔ).Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

42、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。Ⅰ．同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦可以選擇不同的保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)Ⅱ．保薦機(jī)構(gòu)依法對(duì)發(fā)行人的申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所出具保薦意見(jiàn)Ⅲ．所有IPO、再融資項(xiàng)目發(fā)行都可以采用聯(lián)合保薦形式，但參與聯(lián)合保薦的機(jī)構(gòu)不得超過(guò)2家Ⅳ．證券發(fā)行的主承銷商可以由為本次證券發(fā)行進(jìn)行保薦的保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任，也可以由其他具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司與該保薦機(jī)構(gòu)共同擔(dān)任Ⅴ．不管是發(fā)行保薦還是上市保薦，保薦機(jī)構(gòu)均應(yīng)當(dāng)保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

43、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對(duì)發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說(shuō)法，正確的有（）。Ⅰ．對(duì)發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件中無(wú)中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員專業(yè)意見(jiàn)支持的內(nèi)容，保薦人應(yīng)當(dāng)獲得充分的盡職調(diào)查證據(jù)Ⅱ．對(duì)發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件中有中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員出具專業(yè)意見(jiàn)的內(nèi)容，保薦人在核查該中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員專業(yè)意見(jiàn)時(shí)進(jìn)行審慎核查Ⅲ．保薦人對(duì)中介機(jī)構(gòu)其簽名人員出具的專業(yè)意見(jiàn)存有異議的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商，并可以要求其作出解釋或者出具依據(jù)Ⅳ．保薦人應(yīng)在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上形成發(fā)行保薦書(shū)，同時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查工作底稿制度Ⅴ．中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)依照法律、法規(guī)、規(guī)章和本準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)保薦人的盡職調(diào)查工作進(jìn)行監(jiān)管A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

44、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市保薦書(shū)內(nèi)容與格式指引》，存在（），應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說(shuō)明其對(duì)保薦人及其保薦代表人公正履行保薦職責(zé)可能產(chǎn)生的影響。Ⅰ．保薦人或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有或者通過(guò)參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售持有發(fā)行人或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方股份的情況Ⅱ．發(fā)行人或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有保薦人或其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方股份的情況Ⅲ．保薦人的保薦代表人及其配偶，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持有發(fā)行人或其控股股東、實(shí)際控制人及重要關(guān)聯(lián)方股份，以及在發(fā)行人或其控股股東、實(shí)際控制人及重要關(guān)聯(lián)方任職的情況Ⅳ．保薦人的控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方相互提供擔(dān)?；蛘呷谫Y等情況Ⅴ．保薦人與發(fā)行人之間的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系A(chǔ).Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ

45、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持續(xù)性要求的是（）。A.經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健B.業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源不嚴(yán)重依賴于控股股東C.最近3年連續(xù)盈利，但上一年扣除非經(jīng)常性損益后虧損D.行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見(jiàn)的重大不利變化

46、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30％的股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，賬面價(jià)值600萬(wàn)元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬(wàn)元，賬面價(jià)值為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價(jià)為400萬(wàn)元，成本200萬(wàn)元，截止2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨(dú)立第三方乙公司，2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。A.300B.312C.276D.336

47、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)當(dāng)由（）的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。A.發(fā)行人所在地B.保薦代表人所在地C.保薦機(jī)構(gòu)所在地D.發(fā)行人上市地

48、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有（）。Ⅰ．向原股東配售股份數(shù)量不低于本次配售股份前股本總額的30%Ⅱ．控股股東應(yīng)當(dāng)在披露發(fā)行公告前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量Ⅲ．采用證券法規(guī)規(guī)定的包銷方式發(fā)行Ⅳ．募集資金數(shù)額不超過(guò)項(xiàng)目需要量Ⅴ．最近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

49、主板某上市公司擬公開(kāi)發(fā)行證券，下列情況中，導(dǎo)致其不滿足發(fā)行條件的有（）。Ⅰ．最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，但扣除非經(jīng)常性損益后，僅最后兩個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利Ⅱ．被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，但強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段所涉及的事項(xiàng)重大不利影響已經(jīng)消除Ⅲ．去年曾公開(kāi)發(fā)行證券，當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比前一年下降百分之五十Ⅳ．前職工監(jiān)事最近十二個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)Ⅴ．未在6月30日前披露上一年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

50、上市公司下列各項(xiàng)費(fèi)用中，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益的是（）Ⅰ．購(gòu)入以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的交易費(fèi)用Ⅱ．進(jìn)行同一控制下企業(yè)合并支付的審計(jì)費(fèi)用Ⅲ．購(gòu)入以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的交易費(fèi)用Ⅳ．向無(wú)關(guān)聯(lián)第三方發(fā)行股份構(gòu)成重組上市，向獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)支付的承銷費(fèi)Ⅴ．進(jìn)行非同一控制下企業(yè)合并支付的資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ二、多選題

51、以下符合股份支付準(zhǔn)則處理的事項(xiàng)（）。Ⅰ．甲公司發(fā)行股份購(gòu)買乙公司資產(chǎn)Ⅱ．丙公司以2000萬(wàn)股股份作為對(duì)價(jià)交換丁公司資產(chǎn)Ⅲ．戊公司發(fā)行股份獲取其他公司服務(wù)Ⅳ．己公司發(fā)行股份獲取職工服務(wù)A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ

52、根據(jù)《市場(chǎng)化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項(xiàng)債券發(fā)行指引》，關(guān)于募集資金用途的說(shuō)法，正確的有（）。Ⅰ．債轉(zhuǎn)股專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模不超過(guò)債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目合同約定的股權(quán)金額的70%Ⅱ．允許發(fā)行人利用不超過(guò)發(fā)債規(guī)模50%的債券資金補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金Ⅲ．債券資金只能用于單個(gè)債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目Ⅳ．對(duì)于已實(shí)施的債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目，債券資金可以對(duì)前期已用于債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目的銀行貸款、債券、基金等資金實(shí)施置換A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

53、甲上市公司2012年的財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2013年4月26日。該公司對(duì)下列發(fā)生在2013年1月1日至4月25日的事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。[2015年9月真題]Ⅰ．2012年度銷售的商品退回，原銷售價(jià)格50萬(wàn)元，銷售成本30萬(wàn)元，公司沖減了2012年度利潤(rùn)表上營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本等項(xiàng)目，并調(diào)整了資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目Ⅱ．2013年3月20日，某債務(wù)單位發(fā)生火災(zāi)，導(dǎo)致應(yīng)收賬款中的45萬(wàn)元預(yù)計(jì)不能收回，甲公司據(jù)此作為壞賬損失，調(diào)整2012年度利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表的相關(guān)項(xiàng)目，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明Ⅲ．2012年12月與乙公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)訴訟事項(xiàng)，2013年2月4日經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意當(dāng)日支付乙公司8萬(wàn)元作為賠償，乙公司撤回起訴，甲公司于2013年2月5日將此項(xiàng)賠償款確認(rèn)為2012年度的損失，并調(diào)整2012年度的利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)事項(xiàng)，但未對(duì)現(xiàn)金流量表有關(guān)項(xiàng)目調(diào)整Ⅳ．2013年1月10日銷售的商品，于3月20日發(fā)生退貨，原銷售價(jià)格20萬(wàn)元，銷售成本10萬(wàn)元，甲公司將其作為調(diào)整事項(xiàng)調(diào)整了2012年報(bào)表的數(shù)字Ⅴ．2012年12月1日發(fā)出產(chǎn)品200件，估計(jì)退貨率為20％。至2012年12月31日尚未發(fā)生退貨，2013年4月26日前產(chǎn)品發(fā)生退回50件，2013年6月1日退貨期屆滿，實(shí)際退貨60件。甲公司將50件退貨作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)處理，4月26日后退回的10件產(chǎn)品沖減2013年的銷售收入A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

54、下列屬于上市公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人的有（）。Ⅰ．上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員Ⅱ．重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方Ⅲ．交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者主要負(fù)責(zé)人Ⅳ．交易各方聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

55、以下屬于工作底稿的內(nèi)容及關(guān)于工作底稿的說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ．保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人客戶、供應(yīng)商、工商等部門進(jìn)行相關(guān)訪談的訪談?dòng)涗洟颍Ｋ]代表人為保薦項(xiàng)目建立的盡職調(diào)查日志Ⅲ．發(fā)行過(guò)程中的詢價(jià)記錄Ⅳ．工作底稿應(yīng)至少保存10年A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

56、根據(jù)《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題的通知》，下列說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ．發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交反饋意見(jiàn)回復(fù)材料的，可書(shū)面申請(qǐng)延期1次，延期時(shí)間不得超過(guò)2個(gè)月，否則需申請(qǐng)中止審查Ⅱ．中止審查后恢復(fù)審查的，視同新申報(bào)企業(yè)重新排隊(duì)Ⅲ．申請(qǐng)恢復(fù)審查時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后恢復(fù)審查Ⅳ．未能在規(guī)定時(shí)間提交反饋意見(jiàn)回復(fù)材料，也不申請(qǐng)延期或者中止審查的，將予以終止審查A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

57、甲股份有限公司2015年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元，該公司2015年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響其年初未分配利潤(rùn)的是（）。Ⅰ．發(fā)現(xiàn)2014年少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元Ⅱ．發(fā)現(xiàn)2014年少提折舊費(fèi)用0.10萬(wàn)元Ⅲ．為2014年售出的設(shè)備提供售后服務(wù)發(fā)生支出50萬(wàn)元Ⅳ．因客戶資信狀況明顯改善將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20％改為5％A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

58、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司信息披露指引第2號(hào)——停復(fù)牌業(yè)務(wù)》，下列關(guān)于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司停復(fù)牌的說(shuō)法，正確的是（）。A.上市公司籌劃控制權(quán)變更的，原則上應(yīng)分階段披露籌劃進(jìn)展，確有需要申請(qǐng)停牌的，停牌時(shí)間不得超過(guò)5個(gè)交易日B.收購(gòu)人發(fā)出全面要約收購(gòu)的，要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)公告之日起至要約收購(gòu)結(jié)果公告前，上市公司股票及其衍生品種應(yīng)當(dāng)停牌C.上市公司籌劃非公開(kāi)發(fā)行股份事項(xiàng)的，確有需要申請(qǐng)停牌的，停牌時(shí)間不得超過(guò)5個(gè)交易日D.上市公司籌劃發(fā)行定向可轉(zhuǎn)債購(gòu)買資產(chǎn)的，停牌期間更換重組標(biāo)的的，可當(dāng)日申請(qǐng)停牌，累計(jì)停牌時(shí)間不得超過(guò)10個(gè)交易日E.上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組的，可以申請(qǐng)停牌，停牌時(shí)間不得超過(guò)5個(gè)交易日

59、下列各項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。Ⅰ．已出租的建筑物Ⅱ．待出租的建筑物Ⅲ．已出租的土地使用權(quán)Ⅳ．以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入后再轉(zhuǎn)租的建筑物Ⅴ．企業(yè)持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

60、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）。Ⅰ發(fā)行公司債券Ⅱ員工股權(quán)激勵(lì)Ⅲ1年內(nèi)購(gòu)買重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%Ⅳ對(duì)公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更Ⅴ為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

61、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。Ⅰ上交所上市公司的控股股東在年報(bào)披露前15日購(gòu)入0.2%股份Ⅱ中小板上市公司控股股東在業(yè)績(jī)快報(bào)披露前12日增持公司股份Ⅲ上交所上市公司控股股東在年報(bào)披露前10日內(nèi)購(gòu)入0.2%股份Ⅳ上交所上市公司控股股東在業(yè)績(jī)快報(bào)前10日內(nèi)增持公司股份A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

62、企業(yè)對(duì)境外經(jīng)營(yíng)的子公司外幣資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行折算時(shí)，在不考慮其他因素的情況下，采用交易發(fā)生時(shí)即期匯率折算的項(xiàng)目不包括()。A.固定資產(chǎn)B.資本公積C.未分配利潤(rùn)D.長(zhǎng)期股權(quán)投資

63、某上市公司屬于鋼鐵業(yè)，可以發(fā)行優(yōu)先股的類型是（）。A.在股息分配上有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股B.在剩余財(cái)產(chǎn)上有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股C.可以轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股D.既發(fā)行強(qiáng)制分紅，又發(fā)行不含強(qiáng)制分紅條款的優(yōu)先股

64、下列關(guān)于合營(yíng)安排的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。A.合營(yíng)安排參與方包括對(duì)合營(yíng)安排不享有共同控制的參與方B.合營(yíng)安排的特征之一是兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方對(duì)該安排實(shí)施共同控制C.合營(yíng)安排的各個(gè)參與方均受到該安排的約束D.合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)E.合營(yíng)安排的任何兩個(gè)或者兩個(gè)以上的參與方都不能控制該安排，對(duì)該安排具有共同控制的任何兩個(gè)或者兩個(gè)以上的參與方均能夠阻止其他參與方或者參與方組合控制該安排

65、下列情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司可以自行銷售其非公開(kāi)發(fā)行股票的有（）。Ⅰ．發(fā)行對(duì)象為原前十名股東Ⅱ．發(fā)行對(duì)象為上市公司股東Ⅲ．非公開(kāi)發(fā)行股票融資額不超過(guò)人民幣五千萬(wàn)元且不超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)的10%Ⅳ．最近12個(gè)月內(nèi)上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的融資總額超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)10%Ⅴ．上市公司實(shí)際控制人的聯(lián)營(yíng)企業(yè)A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

66、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，下列情形符合規(guī)定的有（）。Ⅰ．上市公司制作書(shū)面的交易進(jìn)程備忘錄并予以妥當(dāng)保存，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)Ⅱ．上市公司及交易對(duì)方分別聘請(qǐng)了財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并與財(cái)務(wù)顧問(wèn)簽署了保密協(xié)議Ⅲ．上市公司預(yù)計(jì)籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)難以保密或者已經(jīng)泄露的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請(qǐng)停牌。停牌期間，不發(fā)布任何進(jìn)展情況公告Ⅳ．上市公司的股東、實(shí)際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員，在方案確定前不得向上市公司通報(bào)任何有關(guān)信息A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅳ

67、某公司某產(chǎn)品的單位變動(dòng)成本因耗用的原材料漲價(jià)而提高了1元，該公司為抵銷該變動(dòng)的不利影響，決定將其單價(jià)提高1元，假定其他不變，以下各項(xiàng)說(shuō)法中，正確的是（）。Ⅰ．該產(chǎn)品的盈虧臨界點(diǎn)銷售額不變Ⅱ．該產(chǎn)品的單位邊際貢獻(xiàn)不變Ⅲ．該產(chǎn)品的安全邊際額不變Ⅳ．該產(chǎn)品的盈虧臨界點(diǎn)銷售額增加A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

68、根據(jù)《關(guān)于完善首次公開(kāi)發(fā)行股票上市首日交易機(jī)制有關(guān)事項(xiàng)的通知》，股票上市首日開(kāi)盤集合競(jìng)價(jià)階段有效競(jìng)價(jià)范圍為（）。A.發(fā)行價(jià)的上下44%B.發(fā)行價(jià)的上下30%C.發(fā)行價(jià)的上下20%D.發(fā)行價(jià)的上下15%

69、關(guān)于新股投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告的主要內(nèi)容，下列說(shuō)法正確的有()。Ⅰ.由網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者在確定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)進(jìn)行累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)Ⅱ.發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）協(xié)商確定價(jià)格Ⅲ.發(fā)行人上市后的股票為可流通股份或者不可流通股票Ⅳ.在網(wǎng)下發(fā)行未獲得足額認(rèn)購(gòu)的情況下，發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）可終止本次發(fā)行Ⅴ.若本次發(fā)行實(shí)際募集資金凈額低于招股意向書(shū)中公布的擬投入項(xiàng)目的資金需求額，發(fā)行人將通過(guò)自有資金或債務(wù)融資等方式，補(bǔ)足項(xiàng)目投資缺口A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅱ,Ⅴ

70、甲公司欠乙公司600萬(wàn)元貨款，到期日為2020年10月30日。甲公司因財(cái)務(wù)困難，經(jīng)協(xié)商于2020年11月15日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議規(guī)定甲公司以價(jià)值550萬(wàn)元的商品抵償欠乙公司上述全部債務(wù)（假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響）。2020年11月20日，乙公司收到第一批商品并驗(yàn)收入庫(kù)，2020年12月31日收到第二批商品并驗(yàn)收入庫(kù)，同時(shí)辦理了有關(guān)債務(wù)解除手續(xù)。該債務(wù)重組的重組日為（）。A.2020年10月30日B.2020年11月15日C.2020年11月20日D.2020年12月31日

71、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）。Ⅰ．有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用Ⅱ．通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款Ⅲ．委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)Ⅳ．為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票Ⅴ．代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

72、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說(shuō)法正確的是（）。A.單獨(dú)或者合計(jì)持有1%的股東，有權(quán)提案B.有權(quán)提出提案的股東，可在股東大會(huì)召開(kāi)15日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交召集人C.召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容D.在某上市公司審議股東大會(huì)利潤(rùn)分配方案時(shí)，其10%股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決E.董事會(huì)召集召開(kāi)股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1/2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開(kāi)前10日內(nèi)增加提案

73、以下符合股份支付準(zhǔn)則處理的事項(xiàng)（）。[2015年5月真題]Ⅰ．甲公司發(fā)行股份購(gòu)買乙公司資產(chǎn)Ⅱ．甲公司以1000萬(wàn)股股份作為對(duì)價(jià)交換乙公司資產(chǎn)Ⅲ．甲公司發(fā)行股份獲取職工服務(wù)Ⅳ．甲公司發(fā)行股份獲取其他公司服務(wù)A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ

74、下列項(xiàng)目中，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的有（）。Ⅰ．對(duì)存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備Ⅱ．稅法折舊大于會(huì)計(jì)折舊形成的差額部分Ⅲ．對(duì)固定資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的部分進(jìn)行了調(diào)整Ⅳ．對(duì)無(wú)形資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末可收回金額小于賬面價(jià)值計(jì)提減值準(zhǔn)備的部分Ⅴ．對(duì)投資性房地產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的部分進(jìn)行了調(diào)整A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

75、根據(jù)《公司法》，下列情形中，可以擔(dān)任公司董事的是（）。A.個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償B.因賄賂被判處刑罰，執(zhí)行期滿至今37個(gè)月C.限制民事行為能力D.擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司的監(jiān)事，該公司破產(chǎn)清算完結(jié)之日至今未逾3年

76、以下關(guān)于股份公司召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ．某股東在所持股份達(dá)到10％的當(dāng)天便可提議召開(kāi)Ⅱ．持有10％以上股東提議召開(kāi)，在股權(quán)登記日后，所持10％股份的股東將股份賣掉至低于10％，不影響對(duì)臨時(shí)股東大會(huì)召開(kāi)的有效性Ⅲ．連續(xù)90日持有公司股份比例達(dá)到10％以上的股東可提議召開(kāi)Ⅳ．三分之一以上董事可提議召開(kāi)A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

77、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個(gè)月Ⅱ控股股東認(rèn)購(gòu)的可轉(zhuǎn)債無(wú)限售期Ⅲ控股股東參與增發(fā)應(yīng)鎖定12個(gè)月Ⅳ非公開(kāi)發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認(rèn)購(gòu)股份應(yīng)鎖定36個(gè)月Ⅴ上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，但在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受12個(gè)月的限制A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ

78、魏某是某上市公司的現(xiàn)任董事，該公司擬申請(qǐng)發(fā)行新股，則要求魏某及其他董事最近____個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近____個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。()A.12;12B.12;36C.36;12D.36;36

79、以下屬于或會(huì)涉及到其他綜合收益核算的內(nèi)容的有()。A.可供出售外幣貨幣性項(xiàng)目的匯兌差額B.權(quán)益結(jié)算的股份支付的行權(quán)C.采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的所有者權(quán)益的其他變動(dòng)D.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行時(shí)按權(quán)益成分的公允價(jià)值的入賬E.可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)

80、非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)脑u(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA

81、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度B.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

82、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)全年度、半年度、前三季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。Ⅰ．凈利潤(rùn)與上一期相比上升或下降50%以上Ⅱ．凈資產(chǎn)為負(fù)Ⅲ．凈利潤(rùn)為負(fù)Ⅳ．與上年同期相比公司實(shí)現(xiàn)扭虧為盈A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

83、上市公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)，在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后（），就是否修改或終止本次重組方案做出決議。A.10日內(nèi)B.30日內(nèi)C.6個(gè)月內(nèi)D.12個(gè)月內(nèi)

84、某上市公司正在進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，該次重組不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，則根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于該公司需履行的審議和披露程序的說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ．該公司的獨(dú)立董事可以另行聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并就本次重大資產(chǎn)重組發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)Ⅱ．本次重組的重大資產(chǎn)重組預(yù)案、報(bào)告書(shū)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)以及重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者估值報(bào)告至遲應(yīng)當(dāng)與召開(kāi)股東大會(huì)的通知同時(shí)公告Ⅲ．該公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，應(yīng)當(dāng)包含本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對(duì)方、交易價(jià)格、定價(jià)依據(jù)等Ⅳ．中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，上市公司董事會(huì)決議撤回申請(qǐng)但擬繼續(xù)推進(jìn)本次重組的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因并公告，無(wú)需提交股東大會(huì)審議A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.ⅡD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

85、下列與以公允價(jià)計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關(guān)的價(jià)值變動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入發(fā)生當(dāng)期損益的是（）。A.其他債權(quán)投資公允價(jià)值的增加B.購(gòu)買其他債權(quán)投資時(shí)發(fā)生的交易費(fèi)用C.其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回D.以外幣計(jì)價(jià)的其他權(quán)益工具投資由于匯率變動(dòng)引起的價(jià)值上升

86、擔(dān)保余值，就承租人而言，是指（）。A.由承租人或與其有關(guān)的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值B.在租賃開(kāi)始日估計(jì)的租賃期屆滿時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值C.就出租人而言的擔(dān)保余值加上獨(dú)立于承租人和出租人、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值D.承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值加上獨(dú)立于承租人和出租人、但在財(cái)務(wù)上有能力擔(dān)保的第三方擔(dān)保的資產(chǎn)余值

87、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的說(shuō)法中，正確的有（）。Ⅰ．轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意Ⅱ．修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開(kāi)日前二十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)Ⅲ．修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于股東大會(huì)召開(kāi)日的均價(jià)Ⅳ．修正轉(zhuǎn)股價(jià)格由持有人決議，經(jīng)出席持有人大會(huì)的持有人所持可轉(zhuǎn)債份額的2／3以上通過(guò)A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

88、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。Ⅰ．專項(xiàng)計(jì)劃由類型相同的多筆債權(quán)資產(chǎn)組成基礎(chǔ)資產(chǎn)池的，管理人還應(yīng)在計(jì)劃說(shuō)明書(shū)中披露基礎(chǔ)資產(chǎn)池的遴選標(biāo)準(zhǔn)及創(chuàng)建程序Ⅱ．對(duì)于設(shè)立不足6個(gè)月的，管理人可以不編制年度資產(chǎn)管理報(bào)告Ⅲ．資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，管理人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個(gè)交易日前向合格投資者披露專項(xiàng)計(jì)劃收益分配報(bào)告Ⅳ．資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，管理人應(yīng)在每年6月30日前披露經(jīng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上年度資產(chǎn)管理報(bào)告Ⅴ．資產(chǎn)支持證券存續(xù)期間信息披露文件應(yīng)于披露日后的5個(gè)工作日內(nèi)由管理人報(bào)中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)備案A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

89、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認(rèn)收入5萬(wàn)元，成本為3萬(wàn)元，期末甲公司未收到乙公司5萬(wàn)元貨款．截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬(wàn)元，已收到款項(xiàng)。則以下說(shuō)法正確的是（）。Ⅰ.合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)收入8萬(wàn)元Ⅱ.合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)成本8萬(wàn)元Ⅲ.合并報(bào)表存貨為2.2萬(wàn)元Ⅳ.合并報(bào)表應(yīng)收賬款為5萬(wàn)元A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

90、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第47號(hào)——向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并在北京證券交易所上市申請(qǐng)文件》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月，自公開(kāi)發(fā)行前最后一次簽署之日起計(jì)算B.招股說(shuō)明書(shū)引用的財(cái)務(wù)報(bào)告在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，特殊情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但最多不超過(guò)2個(gè)月C.申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)同意，不得增加、撤回或更換D.發(fā)行人應(yīng)確保申請(qǐng)文件的原始紙質(zhì)文件已存檔，不能提供有關(guān)文件原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致E.申請(qǐng)文件所有需要簽名處，應(yīng)載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替

91、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第46號(hào)——北京證券交易所公司招股說(shuō)明書(shū)》，以下說(shuō)法正確的是（）。Ⅰ．發(fā)行人應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)存在的違法違規(guī)行為及受到的行政處罰情況，并說(shuō)明對(duì)發(fā)行人的影響Ⅱ．發(fā)行人應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)的情況Ⅲ．行人應(yīng)披露是否存在與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況，如存在的，應(yīng)對(duì)不存在對(duì)發(fā)行人構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作出合理解釋Ⅳ．發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人作出規(guī)范或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)承諾的，發(fā)行人應(yīng)披露承諾的履行情況Ⅴ．發(fā)行人應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)所發(fā)生的全部關(guān)聯(lián)交易的簡(jiǎn)要匯總表A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

92、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)更換相關(guān)要求的說(shuō)法，正確的是（）。Ⅰ．刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)先向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可Ⅱ．刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券的，可以另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)Ⅲ．持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦機(jī)構(gòu)被撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)，未在規(guī)定期限內(nèi)另行聘請(qǐng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以為其指定保薦機(jī)構(gòu)Ⅳ．持續(xù)督導(dǎo)期間，另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)，原保薦機(jī)構(gòu)在履行保薦職責(zé)期間未勤勉盡責(zé)的，其責(zé)任不因保薦機(jī)構(gòu)的更換而免除或者終止Ⅴ．刊登證券發(fā)行募集文件以后，在持續(xù)督導(dǎo)期間內(nèi)終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說(shuō)明原因A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

93、某尚未盈利公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本為32000萬(wàn)股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是（）。A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬(wàn)股B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬(wàn)股C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬(wàn)股D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬(wàn)股

94、根據(jù)《上海證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》，下列說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ.上市公司涉嫌證券期貨違法犯罪被立案調(diào)查期間，大股東不得減持股份Ⅱ.董監(jiān)高被深交所公開(kāi)譴責(zé)后3個(gè)月內(nèi)不得減持股份Ⅲ.大股東被深交所公開(kāi)譴責(zé)后3個(gè)月內(nèi)不得減持股份Ⅳ.上市公司因重大違法觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示標(biāo)準(zhǔn)的，在公司股票恢復(fù)上市前，其控股股東不得減持股份Ⅴ.上市公司因重大違法觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示標(biāo)準(zhǔn)的，在公司股票恢復(fù)上市前，其董監(jiān)高及其一致行動(dòng)人不得減持股份A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

95、甲公司2012年1月1日以1800萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)了乙公司60％的股權(quán)。收購(gòu)曰乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為2000萬(wàn)元，沒(méi)有負(fù)債和或有負(fù)債。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認(rèn)定為一個(gè)資產(chǎn)組，2012年12月31日，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1500萬(wàn)元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為1600萬(wàn)元。則以下說(shuō)法正確的是（）A.甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)商譽(yù)減值準(zhǔn)備1000萬(wàn)元B.甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)商譽(yù)減值準(zhǔn)備600萬(wàn)元C.甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)資產(chǎn)減值損失600萬(wàn)元D.甲公司合并報(bào)表中列示資產(chǎn)減值損失100萬(wàn)元

96、設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為()個(gè)月。A.2B.5C.6D.10

97、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。Ⅰ．處置長(zhǎng)期股權(quán)投資Ⅱ．處置固定資產(chǎn)凈收益Ⅲ．出租投資性房地產(chǎn)Ⅳ．出售無(wú)形資產(chǎn)的凈損失Ⅴ．計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備Ⅵ．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

98、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20%，2013年初和2013年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1.5，則以下說(shuō)法正確的有（）。Ⅰ．該公司2013年度的權(quán)益凈利率為40%Ⅱ．該公司2013年度的權(quán)益凈利率為50%Ⅲ．該公司2013年末的資產(chǎn)負(fù)債率為60%Ⅳ．該公司2013年末的資產(chǎn)負(fù)債率為40%A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ

99、以下關(guān)于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。Ⅰ上市公司副總經(jīng)理在業(yè)績(jī)快報(bào)公告前15日增持本公司股份Ⅱ上市公司監(jiān)事在重大收購(gòu)信息披露后次日增持本公司股份Ⅲ上市公司控股股東在年度報(bào)告公告前15日增持股份Ⅳ上市公司實(shí)際控制人在業(yè)績(jī)預(yù)告公告前第5日增持該上市公司股份A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

100、下列關(guān)于商業(yè)銀行次級(jí)債券的說(shuō)法，正確的有（）。Ⅰ．商業(yè)銀行次級(jí)債券可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行或私募發(fā)行，商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級(jí)定期債務(wù)，商業(yè)銀行募集次級(jí)定期債務(wù)應(yīng)遵循銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的相關(guān)規(guī)定Ⅱ．交易商協(xié)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行次級(jí)債券在銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)行和交易進(jìn)行監(jiān)督管理Ⅲ．商業(yè)銀行公開(kāi)發(fā)行次級(jí)債券的，其核心資本充足率不低于6%Ⅳ．商業(yè)銀行以私募方式發(fā)行次級(jí)債券或募集次級(jí)定期債務(wù)，其核心資本充足率不低于5%Ⅴ．發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)次級(jí)債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)始發(fā)行次級(jí)債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

參考答案與解析

1、答案：D本題解析：D認(rèn)股權(quán)證的杠桿作用一般用考察期內(nèi)認(rèn)股權(quán)證的市場(chǎng)價(jià)格變化百分比與同一時(shí)期內(nèi)可認(rèn)購(gòu)股票的市場(chǎng)價(jià)格變化百分比的比值表示，也可用考察期期初可認(rèn)購(gòu)股票的市場(chǎng)價(jià)格與考察期期初認(rèn)股權(quán)證的市場(chǎng)價(jià)格的比值近似表示。認(rèn)股權(quán)證的杠桿作用反映了認(rèn)股權(quán)證市場(chǎng)價(jià)格上漲（或下跌）幅度是可認(rèn)購(gòu)股票市場(chǎng)價(jià)格上漲（或下跌）幅度的幾倍。

2、答案：C本題解析：根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》（2012年修訂）的規(guī)定，A項(xiàng)，在沒(méi)有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，原則上每年依據(jù)上市公司年報(bào)調(diào)整一次；BC兩項(xiàng)，當(dāng)上市公司沒(méi)有一類業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收人比重大于或等于50％，但某類業(yè)務(wù)的收入和利潤(rùn)均在所有業(yè)務(wù)中最高，而且均占到公司總收入和總利潤(rùn)的30％以上（包含本數(shù)），則該公司歸屬該業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的行業(yè)類別；D項(xiàng)，當(dāng)上市公司某類業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收入比重大于或等于50％，則將其劃人該業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的行業(yè)，上市公司體育業(yè)務(wù)收入占總收入60％，大于50％，則該公司歸屬于體育行業(yè)。

3、答案：C本題解析：《證券期貨法律適用意見(jiàn)第7號(hào)》（證監(jiān)會(huì)公告〔2011〕1號(hào)）規(guī)定，上市公司存在以下情形之一的，可以認(rèn)定其面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難：①最近2年連續(xù)虧損；②因3年連續(xù)虧損，股票被暫停上市；③最近1年期末股東權(quán)益為負(fù)值；④最近1年虧損且其主營(yíng)業(yè)務(wù)已停頓半年以上；⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

4、答案：D本題解析：D2010年保代培訓(xùn)：合伙企業(yè)可以作為1個(gè)股東，但不能用合伙企業(yè)規(guī)避股東人數(shù)超過(guò)200人的問(wèn)題，若合伙企業(yè)是實(shí)控人，則股東人數(shù)應(yīng)統(tǒng)計(jì)全部普通合伙人。

5、答案：A本題解析：根據(jù)《非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單》（2018年修訂）中的規(guī)定，第2點(diǎn)：對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)。第5點(diǎn)：最近兩年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表曾被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)且保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響尚未消除，或被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。第12點(diǎn)：地方融資平臺(tái)公司。本條所指的地方融資平臺(tái)公司是指根據(jù)國(guó)務(wù)院相關(guān)文件規(guī)定，由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)等通過(guò)財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，承擔(dān)政府投資項(xiàng)目融資功能，并擁有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。故Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ項(xiàng)正確，選A。

6、答案：B本題解析：可供出售金融資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)，相關(guān)交易費(fèi)用應(yīng)計(jì)入初始入賬金額；出售時(shí)應(yīng)按實(shí)際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按其賬面余額，貸記“可供出售金融資產(chǎn)——成本、公允價(jià)值變動(dòng)、利息調(diào)整、應(yīng)計(jì)利息”科目，按應(yīng)從所有者權(quán)益中轉(zhuǎn)出的公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額，借記或貸記“其他綜合收益”科目，按其差額貸記或借記“投資收益”科目。題中，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益＝10967－（8000＋16）＝2951（萬(wàn)元）

7、答案：B本題解析：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（2014年修訂）第15.3.1條規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所可以決定暫停其股票上市：①最近3年連續(xù)虧損（以最近3年的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為依據(jù)）；②因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近3年連續(xù)虧損；③最近1個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示當(dāng)年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)；④因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近1年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù)；⑤最近2個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；⑥因本規(guī)則14.4條或者14.6條所述情形財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所責(zé)令改正但公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露改正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，并在規(guī)定期限屆滿之日起4個(gè)月內(nèi)仍未改正；⑦在法定披露期限屆滿之日起2個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告；⑧因欺詐發(fā)行受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者因涉嫌欺詐發(fā)行罪被依法移送公安機(jī)關(guān)；⑨因重大信息披露違法受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送公安機(jī)關(guān)；⑩因本規(guī)則14.11條或者14.12條所述情形，公司股權(quán)分布或者股東人數(shù)不具備上市條件，公司在本所規(guī)定的期限內(nèi)提交了股權(quán)分布或者股東人數(shù)問(wèn)題的解決方案并實(shí)施，但公司股票被復(fù)牌后的6個(gè)月內(nèi)其股權(quán)分布或者股東人數(shù)仍不具備上市條件；股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件，在本所規(guī)定期限內(nèi)仍未達(dá)到上市條件的；本所規(guī)定的其他情形。

8、答案：B本題解析：《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第15條規(guī)定，股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。公眾公司股東人數(shù)超過(guò)200人的，應(yīng)當(dāng)對(duì)出席會(huì)議的持股比例在10%以下的股東表決情況實(shí)施單獨(dú)計(jì)票。公眾公司應(yīng)當(dāng)在決議后及時(shí)披露表決情況。前款所稱持股比例在10%以下的股東，不包括公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人以及持股比例在10%以上股東的關(guān)聯(lián)人。公眾公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。

9、答案：B本題解析：《上市公司收購(gòu)管理辦法》（2014年修訂）第51條第1款規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、員工或者其所控制或者委托的法人或者其他組織，擬對(duì)本公司進(jìn)行收購(gòu)或者通過(guò)本辦法第5章規(guī)定的方式取得本公司控制權(quán)的，該上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)1/2。公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)前，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就本次收購(gòu)出具專業(yè)意見(jiàn)，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)一并予以公告。

10、答案：C本題解析：根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力嚴(yán)格防范地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的通知》（發(fā)改辦財(cái)金〔2018〕194號(hào)）規(guī)定，申報(bào)企業(yè)擁有的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)質(zhì)量?jī)?yōu)良、權(quán)屬清晰，嚴(yán)禁將公立學(xué)校、公立醫(yī)院、公共文化設(shè)施、公園、公共廣場(chǎng)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公樓、市政道路、非收費(fèi)橋梁、非經(jīng)營(yíng)性水利設(shè)施、非收費(fèi)管網(wǎng)設(shè)施等公益性資產(chǎn)及儲(chǔ)備土地使用權(quán)計(jì)入申報(bào)企業(yè)資產(chǎn)。

11、答案：D本題解析：D《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》第九條：發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開(kāi)發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：（一）上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；（二）通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；（三）董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。第十條：發(fā)行對(duì)象屬于本細(xì)則第九條規(guī)定以外的情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在取得發(fā)行核準(zhǔn)批文后，按照本細(xì)則的規(guī)定以競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象。發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

12、答案：D本題解析：D項(xiàng)，換入資產(chǎn)的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)與換出資產(chǎn)的終止確認(rèn)時(shí)點(diǎn)存在不一致的，企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)當(dāng)按照下列原則進(jìn)行處理：①換入資產(chǎn)滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件，換出資產(chǎn)尚未滿足終止確認(rèn)條件的，在確認(rèn)換入資產(chǎn)的同時(shí)將交付換出資產(chǎn)的義務(wù)確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債；②換入資產(chǎn)尚未滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件，換出資產(chǎn)滿足終止確認(rèn)條件的，在終止確認(rèn)換出資產(chǎn)的同時(shí)將取得換入資產(chǎn)的權(quán)利確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。

13、答案：A本題解析：選項(xiàng)Ⅳ應(yīng)沖減合同成本。

14、答案：E本題解析：《保薦辦法》（2017年修訂）第21條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)，對(duì)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員、持有5%以上股份的股東和實(shí)際控制人（或者其法定代表人）進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)，使其全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則，知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)，樹(shù)立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)和法制意識(shí)。

15、答案：D本題解析：根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》第11條規(guī)定，向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)當(dāng)不低于認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)出前20個(gè)交易日上市公司股票交易均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)，且不得向下修正，發(fā)行可轉(zhuǎn)債購(gòu)買資產(chǎn)的除外。

16、答案：D本題解析：根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第17號(hào)——外商投資股份有限公司招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式特別規(guī)定》第三條規(guī)定：發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露以下可能存在的風(fēng)險(xiǎn)：（一）依賴境外原材料供應(yīng)商、境外客戶以及境外技術(shù)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）國(guó)家有關(guān)外商投資企業(yè)稅收優(yōu)惠的法律、法規(guī)、政策可能發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)。（三）外國(guó)股東住所地、總部所在國(guó)家或地區(qū)向中國(guó)境內(nèi)投資或技術(shù)轉(zhuǎn)讓的法律、法規(guī)可能發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)。

17、答案：C本題解析：ACD三項(xiàng)，《上市公司收購(gòu)管理辦法》（2014年修訂）第35條規(guī)定，收購(gòu)人按照本辦法規(guī)定進(jìn)行要約收購(gòu)的，對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格。要約價(jià)格低于提示性公告日前30個(gè)交易日該種股票的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值的，收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)就該種股票前6個(gè)月的交易情況進(jìn)行分析，說(shuō)明是否存在股價(jià)被操縱、收購(gòu)人是否有未披露的一致行動(dòng)人、收購(gòu)人前6個(gè)月取得公司股份是否存在其他支付安排、要約價(jià)格的合理性等。B項(xiàng)，根據(jù)《關(guān)于上市公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)股份的補(bǔ)充規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告[2008]39號(hào)），以集中競(jìng)價(jià)方式回購(gòu)股份的，上市公司回購(gòu)股份的價(jià)格不得為公司股票當(dāng)日交易漲幅限制的價(jià)格。

18、答案：D本題解析：《上市公司收購(gòu)管理辦法》（2014年修訂）第52條規(guī)定，以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過(guò)戶的期間為上市公司收購(gòu)過(guò)渡期。在過(guò)渡期內(nèi)，收購(gòu)人不得通過(guò)控股股東提議改選上市公司董事會(huì)，確有充分理由改選董事會(huì)的，來(lái)自收購(gòu)人的董事不得超過(guò)董事會(huì)成員的1/3；被收購(gòu)公司不得為收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；被收購(gòu)公司不得公開(kāi)發(fā)行股份募集資金，不得進(jìn)行重大購(gòu)買、出售資產(chǎn)及重大投資行為或者與收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行其他關(guān)聯(lián)交易，但收購(gòu)人為挽救陷入危機(jī)或者面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司的情形除外。

19、答案：C本題解析：A項(xiàng)，根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》（2016年修訂）第10條第2款規(guī)定，承銷商的證券分析師的路演推介應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人的路演推介分別進(jìn)行，推介內(nèi)容不得超出投資價(jià)值研究報(bào)告及其他已公開(kāi)信息的范圍，不得對(duì)投資者報(bào)價(jià)、發(fā)行價(jià)格提出建議或?qū)Χ?jí)市場(chǎng)交易價(jià)格做出預(yù)測(cè)。承銷商應(yīng)當(dāng)采取有效措施保障證券分析師路演推介活動(dòng)的獨(dú)立性。BC兩項(xiàng)，第7條規(guī)定，承銷商可以和發(fā)行人采用現(xiàn)場(chǎng)、電話、互聯(lián)網(wǎng)等合法合規(guī)的方式進(jìn)行路演推介。采用公開(kāi)方式進(jìn)行路演推介的，應(yīng)當(dāng)事先披露舉行時(shí)間和參加方式。路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見(jiàn)面、交談、溝通，均視為路演推介。D項(xiàng)，第6條規(guī)定，在路演推介時(shí)，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介其撰寫(xiě)的投資價(jià)值研究報(bào)告。

20、答案：A本題解析：《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第二十六條規(guī)定，上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)符合以下情形之一：（一）其普通股為上證50指數(shù)成份股。（二）以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購(gòu)或吸收合并其他上市公司。（三）以減少注冊(cè)資本為目的回購(gòu)普通股的，可以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手