2021年監(jiān)理工程師《工程投資控制（土建）》考點

2021年監(jiān)理工程師精華考點

《建設(shè)工程投資控制》

第一章建設(shè)工程投資控制概述

考點」建設(shè)工程項目投資的概念

建設(shè)工程項目總投資是指為完成工程項目建設(shè)并達到使用要求或生產(chǎn)條件，在建設(shè)期內(nèi)預(yù)計或?qū)嶋H投入

的全部費用總和。生產(chǎn)性建設(shè)工程項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金三部分；非生產(chǎn)性建

設(shè)工程項目總投資包括建設(shè)投資和建設(shè)期利息兩部分。其中建設(shè)投資和建設(shè)期利息之和對應(yīng)千固定資產(chǎn)投資。

固定資產(chǎn)投資可分為靜態(tài)投資部分和動態(tài)投資部分。靜態(tài)投資部分由建筑安裝工程費、設(shè)備及工器具

購置費、工程建設(shè)其他費和基本預(yù)備費構(gòu)成。動態(tài)投資部分包括漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息。

工程造價，一般是指一項工程預(yù)計開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費用，在這個意義上工程造價

與建設(shè)投資的概念是一致的。

考點二：建設(shè)工程投資控制原理

所謂建設(shè)工程投資控制，就是在投資決策階段、設(shè)計階段、發(fā)包階段、施工階段以及竣工階段，把建設(shè)

工程投資控制在批準的投資限額以內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目投資管理目標的實現(xiàn)，以求在建

設(shè)工程中能合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。

一、投資控制的動態(tài)原理

投資控制是動態(tài)的，并貫穿千項目建設(shè)的始終。這個流程應(yīng)每兩周或L個月循環(huán)進行。

二、投資控制的目標

目標的設(shè)置應(yīng)是很嚴肅的，應(yīng)有科學(xué)的依據(jù)。投資控制目標的設(shè)置應(yīng)是隨著工程項目建設(shè)實踐的不斷深

入而分階段設(shè)置，具體來講，投資估篤應(yīng)是建設(shè)工程設(shè)計方案選擇和進行初步設(shè)計的投資控制目標，設(shè)計概算

應(yīng)是進行技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的投資控制目標，施工圖預(yù)算或建安工程承包合同價則應(yīng)是施工階段投資控

制的目標。有機聯(lián)系的各個階段目標相互制約，相互補充，前者控制后者，后者補充前者。

三、投資控制的重點

投資控制貫穿于項目建設(shè)的全過程。從不同建設(shè)階段影響建設(shè)項目投資程度的坐標圖可看出，影響項目

投資最大的階段，是約占工程項目建設(shè)周期四分之的技術(shù)設(shè)計結(jié)束前的工作階段。

項目投資控制的重點在于施工以前的投資決策和設(shè)計階段，而在項目做出投資決策后，控制項目投資

的關(guān)鍵就在千設(shè)計。

四、投資控制的措施

投資控制應(yīng)從組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同與信息管理等方面采取措施。技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是投資控制最

有效的手段，項目監(jiān)理機構(gòu)在施工階段投資控制的具體措施如下：

(-)組織措施

(1)在項目監(jiān)理機構(gòu)中落實從投資控制角度進行施工跟蹤的人員、任務(wù)分工和職能分工。

(2)編制本階段投資控制工作計劃和詳細的工作流程圖。

(二)經(jīng)濟措施

(1)編制資金使用計劃，確定、分解投資控制目標。對工程項目造價目標進行風(fēng)險分析，并制定防范

性對策。

(2)進行工程計址。

(3)復(fù)核工程付款賬單，簽發(fā)付款證書。

(4)在施工過程中進行投資跟蹤控制，定期進行投資實際支出值與計劃目標值的比較；發(fā)現(xiàn)偏差，

分析產(chǎn)生偏差的原因，采取糾偏措施。

(5)協(xié)商確定工程變更的價款。審核竣工結(jié)算。

(6)對工程施工過程中的投資支出做好分析與預(yù)測，經(jīng)常或定期向建設(shè)單位提交項目投資控制及其存在

問題的報告。

(三)技術(shù)措施

(1)對設(shè)計變更進行技術(shù)經(jīng)濟比較，嚴格控制設(shè)計變更。

(2)繼續(xù)尋找通過設(shè)計挖潛節(jié)約投資的可能性。

(3)審核承包人編制的施工組織設(shè)計，對主要施工方案進行技術(shù)經(jīng)濟分析。

(四)合同措施

(1)做好工程施工記錄，保存各種文件團紙，特別是注有實際施工變更情況的陽紙，注意積累素材，為

正確處理可能發(fā)生的索賠提供依據(jù)。參與處理索賠事宜。

(2)參與合同修改、補充工作，著重考慮它對投資控制的影響。

考點三：建設(shè)工程投資控制的主要任務(wù)

一、國外項目咨詢機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)

二、我國項目監(jiān)理機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要工作

(■)施工階段投資控制的主要工作

1.進行工程計量和付款簽證

(1)專業(yè)監(jiān)理工程師對施工單位在工程款支付報審表中提交的工程址和支付金額進行復(fù)核，確定實際完成

的工程量，提出到期應(yīng)支付給施工單位的金額，并提出相應(yīng)的支持性材料。

2

(2)總監(jiān)理工程師對專業(yè)監(jiān)理工程師的審查意見進行審核，簽認后報建設(shè)單位審批。

(3)總監(jiān)理工程師根據(jù)建設(shè)單位的審批意見，向施工單位簽發(fā)工程款支付證書。

2對完成工程量進行偏差分析

項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)建立月完成工程扯統(tǒng)計表，對實際完成扯與計劃完成址進行比較分析，發(fā)現(xiàn)偏差的，應(yīng)

提出調(diào)整建議，并應(yīng)在監(jiān)理月報中向建設(shè)單位報告。

3審核竣工結(jié)算款

(1)專業(yè)監(jiān)理工程師審查施工單位提交的竣工結(jié)篤款支付申請，提出審查意見。

(2)總監(jiān)理工程師對專業(yè)監(jiān)理工程師的審查意見進行審核，簽認后報建設(shè)單位審批，同時抄送施工單位，

并就工程竣工結(jié)算事宜與建設(shè)單位、施工單位協(xié)商，達成一致想見的，根據(jù)建設(shè)單位審批意見向施工單位簽發(fā)

竣工結(jié)算款支付證書；不能達成一致意見的，應(yīng)按施工合同約定處理。

4處理施工單位提出的工程變更費用

(1)總監(jiān)理工程師組織專業(yè)監(jiān)理工程師對工程變更費用及工期影響做出評估。

(2)總監(jiān)理工程師組織建設(shè)單位、施工單位等共同協(xié)商確定工程變更費用及工期變化，會簽工程變更單。

(3)項目監(jiān)理機構(gòu)可在工程變更實施前與建設(shè)單位、施工單位等協(xié)商確定工程變更的計價原則、計價方

法或價款。

(4)建設(shè)單位與施工單位未能就工程變更費用達成協(xié)議時，項目監(jiān)理機構(gòu)可提出一個暫定價格并經(jīng)建設(shè)

單位同意，作為臨時支付工程款的依據(jù)。最終結(jié)算時，應(yīng)以建設(shè)單位與施工單位達成的協(xié)議為依據(jù)。

5處理費用索賠

(1)項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)及時收集、整理有關(guān)工程費用的原始資料，為處理費用索賠提供證據(jù)。

(2)審查費用索賠報審表。需要施工單位進一步提交詳細資料時，應(yīng)在施工合同約定的期限內(nèi)發(fā)出通知。(3)

與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商一致后，在施工合同約定的期限內(nèi)簽發(fā)費用索賠報審表，并報建設(shè)單位。(4)

當(dāng)施工單位的費用索賠要求與工程延期要求相關(guān)聯(lián)時，項目監(jiān)理機構(gòu)可提出費用索賠和工程延期的

綜合處理意見，并應(yīng)與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商。

(5)因施工單位原因造成建設(shè)單位損失，建設(shè)單位提出索賠時，項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)與建設(shè)單位和施工單位協(xié)

商處理。

(二)相關(guān)服務(wù)階段投資控制的主要工作

1.決策階段

(1)投資估奠編制。

(2)融資方案研究。

(3)工程項目財務(wù)分析和經(jīng)濟分析報告編制。

3

(4)PPP項目物有所值與財政承受能力論證等。

2.工程勘察設(shè)計階段

(1)協(xié)助建設(shè)單位編制工程勘察設(shè)計任務(wù)書和選擇工程勘察設(shè)計單位，并應(yīng)協(xié)助簽訂工程勘察設(shè)計合同。

(2)審核勘察單位提交的勘察費用支付申請表，以及簽發(fā)勘察費用支付證書。

(3)審核設(shè)計單位提交的設(shè)計費用支付申請表，以及簽認設(shè)計費用支付證書。

(4)審查設(shè)計單位提交的設(shè)計成果，并應(yīng)提出評估報告。

(5)審查設(shè)計單位提出的新材料、新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備在相關(guān)部門的備案情況。必要時應(yīng)協(xié)助建設(shè)單

位組織專家評審。

(6)審查設(shè)計單位提出的設(shè)計概算、施工圖預(yù)算，提出審查德見。

(7)分析可能發(fā)生索賠的原因，制定防范對策。

(8)協(xié)助建設(shè)單位組織專家對設(shè)計成果進行評審。

(9)根據(jù)勘察設(shè)計合同，協(xié)調(diào)處理勘察設(shè)計延期、費用索賠等事宜。

3.工程保修階段

(1)對建設(shè)單位或使用單位提出的工程質(zhì)址缺陷，工程監(jiān)理單位應(yīng)安排監(jiān)理人員進行檢查和記錄，并應(yīng)要

求施工單位予以修復(fù)，同時應(yīng)監(jiān)督實施，合格后應(yīng)予以簽認。

(2)工程監(jiān)理單位應(yīng)對工程質(zhì)量缺陷原因進行調(diào)查，并應(yīng)與建設(shè)單位、施工單位協(xié)商確定貴任歸屬。對非

施工單位原因造成的工程質(zhì)量缺陷，應(yīng)核實施工單位申報的修復(fù)工程費用，并應(yīng)簽認工程款支付證書。

第二章建設(shè)工程投資構(gòu)成

考點四：我國現(xiàn)行建設(shè)工程投資的構(gòu)成

H設(shè)備及工器具購哽

」工程費用卜

d------------_____________________

建設(shè)用地費

建

設(shè)L基本預(yù)備費

工_____,|

預(yù)備費-----------------

程

總漲價預(yù)備費

投u

資建設(shè)期利息

流動資產(chǎn)投資一

流動資金

4

考點五：建筑安裝工程費用的組成與計算

（■）人工費

人工費是指按工資總額構(gòu)成規(guī)定，支付給從事建筑安裝工程施工的生產(chǎn)工人和附屬生產(chǎn)單位工人的各

項費用。內(nèi)容包括：（1）計時工資或計件工資。⑵獎金；（3）津貼補貼；（4）加班加點工資；（5）特殊情況

下支付的工資。

（二）材料費

材料費是指施工過程中耗費的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件、半成品或成品、工程設(shè)備的費用。

工程設(shè)備是指構(gòu)成或計劃構(gòu)成永久工程一部分的機電設(shè)備、金屈結(jié)構(gòu)設(shè)備、儀器裝置及其他類似的設(shè)備和

裝置。內(nèi)容包括：（1）材料原價；（2）運雜費；（3）運輸損耗費；（4）采購及保管費；,

2.材料費計算：

材料單價=［（材料原價+運雜費）X（1+運輸損耗率）］X［1+采購保管費率］

工程設(shè)備單價二（設(shè)備原價+運雜費）X［l+采購保管費率（%）］

（三）施工機具使用費

1.施工機具使用費的構(gòu)成

施工機具使用費是指施工作業(yè)所發(fā)生的施工機械、儀器儀表使用費或其租賃費。內(nèi)容包括:

折舊費；人工費；大修理費；經(jīng)常修理費；安拆費及場外運費；

1.施工機械使用費

燃料動力費稅費

2儀器儀表使用費儀器儀表維修費及攤銷費

2施工機具使用費計算

1）折舊費計算公式為:

機械預(yù)算價格x（1—殘值率）

臺班折舊費=

耐用總臺班數(shù)

2）大修理費計算公式如下:

一次大修理費X大修次數(shù)

臺班大修理費=

耐用總臺班數(shù)

（四）企業(yè)管理費

企業(yè)管理費是指建筑安裝企業(yè)組織施工生產(chǎn)和經(jīng)營管理所衙的費用。內(nèi)容包括:

1.管理人員工資；2.辦公費；3,差旅交通費；

4.固定資產(chǎn)使用費；5.IOIt1費；6.fO職工福利費；

5

7.勞動保護費；8.檢驗就嬲；9.工會經(jīng)費；

10.職工教育經(jīng)費；11.財產(chǎn)保臉費；12.財務(wù)費；

13.稅金；14.城市維護建設(shè)稅；15.I育費附加

16.地方教育費附加17.其他費用。包括技術(shù)特讓費、技術(shù)開發(fā)費、投標費、業(yè)務(wù)招待費等。

注(6)勞動保險和職工福利費；

是指由企業(yè)支付的職工退職金、按規(guī)定支付給離休干部的經(jīng)費，集體福利費、夏季防暑降溫、冬季取曖補

貼、上下班交通補貼等。

(8)檢驗試驗費；

是指施工企業(yè)按照有關(guān)標準規(guī)定，對建筑以及材料、構(gòu)件和建筑安裝物進行一般鑒定、檢查所發(fā)生的費用。

不包括新結(jié)構(gòu)、新材料的試驗費，對構(gòu)件做破壞性試驗及其他特殊要求檢驗試驗的費用和建設(shè)單位委托檢

測機構(gòu)進行檢測的費用。

考點六：建筑安裝工程計價公式

1,分部分項工程費

分部分項工程費=區(qū)(分部分項工程址X綜合單價)

綜合單價包括人工費、材料費、施工機具使用費、企業(yè)管理費和利潤以及一定范圍的風(fēng)險費用。

2措施項目費

(1)國家計量規(guī)范規(guī)定應(yīng)予計量的措施項目，措施項目費=E(措施項目工程量x綜合單價)

(2)國家計量規(guī)范規(guī)定不宜計量的措施項目，措施項目費=計絆基數(shù)X相應(yīng)措施費費率(%)

3.其他項目

(1)暫列金額由建設(shè)單位根據(jù)工程特點，按有關(guān)計價規(guī)定估算。施工過程中由建設(shè)單位掌握使用、扣除合

同價款調(diào)整后如有余額，歸建設(shè)單位。

(2)計日工由建設(shè)單位和施工企業(yè)按施工過程中的簽證計價。

(3)總承包服務(wù)費由建設(shè)單位在招標控制價中根據(jù)總包服務(wù)范圍和有關(guān)計價規(guī)定編制，施工企業(yè)投標時自

主報價，施工過程中按簽約合同價執(zhí)行。

4.規(guī)費和稅金

不得作為競爭性費用。

考點七：工程建設(shè)其他費用

(J)建設(shè)用地費

1.農(nóng)用土地征用費土地補償費、安置補助費、土地投資補償費、土地管理費、耕地占用稅。

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耕地：土地補償，安置補償，附著物和青苗補償，新菜地開發(fā)建設(shè)基金。

2取得國有土地使用費1土地使用權(quán)出讓金、城市建設(shè)配套費、拆遷補償與臨時安置補助費。

（二）與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用

1.建設(shè)單位管理費2.可行性研究費3.研究試驗費

4.勘察設(shè)計費5專項評價費6.臨時設(shè)施費

7.建設(shè)工程監(jiān)理費8.工程保險費9.引進技術(shù)和進口設(shè)備其他費

10.特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢驗費11.市政公用設(shè)施費

【注意】

（1）研究試驗費是指為建設(shè)工程提供或驗證設(shè)計參數(shù)、數(shù)據(jù)資料等進行必要的研究試驗以及設(shè)計規(guī)定在施工

中進行的試驗、驗證所需費用。包括自行或委托其他部門研究試驗所需人工費、材料費、試驗設(shè)備及儀器使

用費，支付的科技成果、先進技術(shù)的一次性技術(shù)轉(zhuǎn)讓費。

（2）引進技術(shù)和進口設(shè)備其他費用包括出國人員費用、國外工程技術(shù)人員來華費用、技術(shù)引進費、分期或延期

付款利息、擔(dān)保費以及進口設(shè)備檢驗鑒定費。

第三章建設(shè)工程項目投融資

考點八：項目資本金制度

項目資本金是指在項目總投資中由投資者認繳的出資額。是非債務(wù)資金，法人不承擔(dān)這部分資金的利息

和債務(wù)。項目資本金后千負債受償。投資者可按其出資的比例依法享有所有者權(quán)益，也可以轉(zhuǎn)讓出資，但不

得以任何方式抽回。各種經(jīng)營性固定資產(chǎn)項目試行資本金制度；公益性項目不實行資本金制度。

1.項目資本金的來源

項目資本金可以貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價等形式出資（五類）。以工業(yè)產(chǎn)

權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的20%（高新技術(shù)除外）。

2項目資本金的比例

計算資本金基數(shù)的總投資為固定資產(chǎn)投資和鋪底流動資金之和。

20%25%30%35%40%

城市軌道交通、鐵路、公路項目、保障性住房、普通商品住房、化肥煤炭、電石、鋼鐵、

水泥

玉米深加工、電力項目、港口、沿海及內(nèi)河航運、機場項目項目鐵合金等電解鋁

3項目資本金管理

投資項目資本金一次認繳，根據(jù)建設(shè)進度按比例逐年到位。

主要使用商業(yè)銀行貸款，投資者應(yīng)將資本金按分年應(yīng)到位數(shù)貴存入其主要貸款銀行；主要使用國家開

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發(fā)銀行貸款的投資項目，應(yīng)存入其指定銀行。投資項目在可行性研究報告中需要就資本金籌措悄況作出詳細

說明，包括出資方、出資方式、資本金來源及數(shù)額、資本金認繳進度等。投資項目資本金只能用于項目建設(shè),

不得挪作他用，更不得抽回。

考點九：項目資金籌措渠道和方式

（一）項目資本金籌措渠道與方式

既有內(nèi)部資金來源企業(yè)現(xiàn)金、未來生產(chǎn)經(jīng)營中獲得的可用千項目的資金、企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)、企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。

法人外部資金來源企業(yè)增資擴股、優(yōu)先股（股東無控制權(quán)，獲得固定股息）、國家預(yù)算內(nèi)投資。

一是在新法人設(shè)立時由發(fā)起人和投資人按項目資本金額度要求提供足額資金；另一種

新設(shè)種類

是由新設(shè)法人在資本市場上進行融資來形成項目資金。

法人

形式在資本市場募集股本資金（私募或公募）、合資合作。

（二）債務(wù)資金的籌措方式

內(nèi)容

信貸方式（占比商業(yè)銀行貸款、政策性銀行貸款、出口信貸（買方信貸、賣方信貸、福費廷）、銀團貸

最大）款、國際金觸機構(gòu)貸款（國際貨幣基金組織、世界銀行、亞洲開發(fā)銀行）

債券方式一般債券融資、可轉(zhuǎn)換債券融資（附有可轉(zhuǎn)為股權(quán)的權(quán)利，故利率更低）

租賃方式經(jīng)營租賃、融資租賃（租金=租賃資產(chǎn)成本+利息+租賃手續(xù)費）

1.債券籌資的優(yōu)缺點

優(yōu)點缺點

籌資成本較低

可能產(chǎn)生財務(wù)杠桿負效應(yīng)

保障股東控制權(quán)

可能使企業(yè)總資金成本增大

發(fā)揮財務(wù)杠桿作用

經(jīng)營靈活性降低

----------------便千調(diào)整資木結(jié)構(gòu)----------------

2.租賃方式融資

觸資與融物相結(jié)合，能夠迅速獲得所徹資產(chǎn)的長期使用權(quán)。

釉資租賃的優(yōu)點可以避免長期借款籌資所附加的各種限制，具有較強的靈活性。由有經(jīng)驗和對市場熟悉

的融資租賃公司承擔(dān)，降低設(shè)備取得成本。

融資租賃費用租賃資產(chǎn)的成本、租賃資產(chǎn)的利息、租賃手續(xù)費。

考點十：工程項目融資程序

主要階段工作內(nèi)容

CC

宏觀經(jīng)濟形勢的趨勢判斷、項目的行業(yè)、技術(shù)和市場分析、可行性研究、投資決

投資決策分析階段

策、確定項目的投資結(jié)構(gòu)

融資決策分析階段選擇項目的融資方式、任命項目融資顧問

融資結(jié)構(gòu)設(shè)計階段評價項目風(fēng)險因素、評價項目的融資結(jié)構(gòu)和資金結(jié)構(gòu)

融資談判階段選擇銀行、發(fā)出項目融資建議書、組織貸款銀團、起草融資有關(guān)文件、融資談判

考點H--：項目融資的主要方式

（-）BOT觸資方式

形式建設(shè)一運營一移交

適用范圍主要適用于競爭性不強的行業(yè)或有穩(wěn)定收入的項目，包括基礎(chǔ)設(shè)施和市政設(shè)施等。

由政府提供一種特許權(quán)協(xié)議，由公司作為項目的投資者和經(jīng)營者安排融資并承擔(dān)風(fēng)險，開發(fā)

內(nèi)涵建設(shè)項目并在特許權(quán)協(xié)議期間經(jīng)營項目獲取商業(yè)利潤。特許期滿后，根據(jù)協(xié)議將該項目轉(zhuǎn)讓給

相應(yīng)的政府機構(gòu)。

風(fēng)險民營部門的融資責(zé)任大，風(fēng)險大，關(guān)系協(xié)調(diào)弱，控制權(quán)大。

（二）TOT觸資方式

形式移交一運營一移交

目的用經(jīng)營舊項目的錢，建設(shè)新項目。

TOT是通過已建成項目為新項目進行融資，而BOT是為籌建中的項目進行融資。

TOT避開了大量風(fēng)險和矛盾，只涉及轉(zhuǎn)讓經(jīng)營權(quán)，不存在產(chǎn)權(quán)、股權(quán)問題。

特點從東道國政府角度看，TOT緩解了中央和地方財政的支出壓力。

TOT方式既可回避建設(shè)中超支、停建或建成后不能正常運營、現(xiàn)金流扭不足以償還債務(wù)等風(fēng)險，

又能盡快取得收益，不衙要太復(fù)雜的信用保證結(jié)構(gòu)。

（三）ABS方式

ABS融資方式是，種新型的資產(chǎn)變現(xiàn)方式，它將缺乏流動性但能產(chǎn)生可預(yù)見的、穩(wěn)定的現(xiàn)金流量的資產(chǎn)歸

集起來，通過一定的安排，對資產(chǎn)中的風(fēng)險與收益要素進行分離與重組，進而轉(zhuǎn)換為在金釉市場上可以出售

和流通的證券過程。

ABS融資方式的運作過程主要包括以下幾個方面：組建特殊項目的機構(gòu)（SPY）;SPV與項目結(jié)合；進

行信用增級；SPV發(fā)行債券；SPV償債

BOTABS

項目所有權(quán)及運營權(quán)在特許期內(nèi)屬于項目公司，特許在債券存續(xù)期內(nèi)，所有權(quán)由原始權(quán)益人轉(zhuǎn)至SPY,

9

歸屈期經(jīng)營結(jié)束，所有權(quán)、運營權(quán)將而運營權(quán)與決策權(quán)屈千原始收益人，債券到期后，

移交給政府項目的所有權(quán)又重新回到原始權(quán)益人手中

某些關(guān)系國計民生的要害部門

適用范圍范圍要比BOT方式廣泛

是不能采用BOT

主要是民間資本，但ABS強調(diào)通過發(fā)行債券這一

資金來源主要是民間資本

方式籌集資金

對項目所在國的影響會給東道國帶來一些負面效應(yīng)ABS很少出現(xiàn)負面效應(yīng)

風(fēng)險主要由政府、投資者/經(jīng)營

風(fēng)險分散度由眾多的投資者承擔(dān)

者、貸款機構(gòu)承擔(dān)

融資成本過程復(fù)雜，成本較高過程簡單，成本較低

（四）PFI方式

PFI是指由私營企業(yè)進行項目的建設(shè)與運營，從政府方或接受服務(wù)方收取費用以收回成本，在運營期結(jié)

束時，私營企業(yè)應(yīng)將所運營的項目完好地、無債務(wù)地歸還政府。

PFI和BOT方式在本質(zhì)上沒有太大區(qū)別，但在適用領(lǐng)域、合同類型、承擔(dān)風(fēng)險、合同期滿處理方式等方

面存在不同。

BOTPFI

適用領(lǐng)域主要適用千基礎(chǔ)設(shè)施或市政設(shè)施應(yīng)用更廣，可以用于非營利性的、公共服務(wù)設(shè)施等

合同類型特許經(jīng)營合同服務(wù)合同

合同期滿處理如果沒有達到合同規(guī)定的收益，私營企業(yè)可以繼續(xù)

結(jié)束后無償交給政府

方式保待運營權(quán)

（五）PPP模式的內(nèi)涵

廣義PPP認定為公共部門與私營部門為提供公共產(chǎn)品或服務(wù)而建立的長期合作關(guān)系。狹義PPP強調(diào)

政府通過商業(yè)而非行政方式，在項目公司中占股份來加強對項目的控制，以及與企業(yè)合作過程中的優(yōu)勢互

補、風(fēng)險共擔(dān)和利益共享。

適用千政府負有提供責(zé)任又事宜市場化運作的基礎(chǔ)設(shè)施項目和公共服務(wù)類項目。也可以在存量、在建項

目中使用。

每一年度全部PPP項目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過10%。

第四章建設(shè)工程決策階段投資控制

考點十二：可行性研究的內(nèi)容

10

項目可行性研究的重點是研究論證項目建設(shè)的必要性和可行性。其主要內(nèi)容如下。

（一）項目建設(shè)的必要性

（二）市場預(yù)測分析

（三）建設(shè)方案研究與比選

（四）投資估算與資金籌措

（五）財務(wù)分析

（六）經(jīng)濟分析

（七）經(jīng)濟影響分析

（A）資源利用分析

（九）土地利用及移民搬遷安置方案分析

（十）社會評價或社會影響分析

（H^一）風(fēng)險分析

（十二）研究結(jié)論

考點十三：資金時間價值

，、現(xiàn)金流址

現(xiàn)金流量的三要素：大?。ㄙY金數(shù)額）、方向（資金流入或流出）和作用點（資金流入或流出的時間點）。

現(xiàn)金流量圖的繪制規(guī)則如下：（D整個橫軸表示的是所考察的經(jīng)濟系統(tǒng)的壽命周期。（3）垂直箭線的長

度要能適當(dāng)體現(xiàn)各時點現(xiàn)金流量的大小，并在各箭線上方（正方）注i其現(xiàn)金流量的數(shù)值。

現(xiàn)金流址表中，與時間t對應(yīng)的現(xiàn)金流址表示現(xiàn)金流址發(fā)生在當(dāng)期期末。

二、資金時間價值的計算

（一）資金時間價值的概念

對于資金提供者而言，資金時間價值是暫時放棄資金使用權(quán)而獲得的補償；對千資金使用者而言，資

金時間價值是使用資金獲取的收益中支付給資金提供者的部分，也是其使用資金應(yīng)付出的代價。如果資金使

用者使用自有資金，資金時間價值是該項資金的機會成本。

（二）資金時間價值計算的種類

影響資金等值的因素有三個：資金的多少、資金發(fā)生的時間、利率（或收益率、折現(xiàn)率，以下簡稱利率）

的大小。其中，利率是一個關(guān)鍵因素，在等值計算中，一般是以同一利率為依據(jù)。

（三）利息和利率

1.單利法

11

2.復(fù)利法F=P(1+iyI=P[(1燈*T]

同一筆存款，在1、n相同的情況下，復(fù)利計算出的利息比單利計算出的利息大。當(dāng)存款本金越大、禾1J

率越高、計息期數(shù)越多，兩者差距就越大。

(四)實際利率和名義利率

年名義利率可定義為周期利率乘以每年計息的周期數(shù)。

i=I/P=[P(l+rhiiji-pl/P=(l+rfn)IFI

當(dāng)m=l時，實際利率1等千名義利率;當(dāng)n大于1時，實際利率1將大于名義利率r;而且n越大，

二者相差也越大。

考點十四：投資估算的作用

(1)項目建議書階段的投資估算，是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃、規(guī)模起參

考作用。

(2)項目可行性研究階段的投資估篤，是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟

效果的重要條件。

(3)項目投資估算對工程設(shè)計概算起控制作用。當(dāng)可行性研究報告被批準后，設(shè)計概算就不得突破批準的

投資估算額，并應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)。

(4)項目投資估算可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)。建設(shè)單位可根據(jù)批準的項目投資估算額,

進行資金籌措和向銀行申請貸款。

(5)項目投資估算是核算建設(shè)項目建設(shè)投資需要額和編制建設(shè)投資計劃的重要依據(jù)。

(6)項目投資估算是進行工程設(shè)計招標、優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計方案的依據(jù)?？?/p>

點十五：投資估算編制方法

(-)項目建議書階段的投資估算

1.生產(chǎn)能力指數(shù)法

生產(chǎn)能力指數(shù)法是根據(jù)已建成的類似建設(shè)項目生產(chǎn)能力和技資額，進行粗略估算擬建建設(shè)項目相關(guān)投資額的方

法。主要適用千設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的規(guī)模不同，設(shè)計定型并系列化，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指

數(shù)和系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。

其計算公式為：二一|?■/

2系數(shù)估算法

(1)設(shè)備系數(shù)法。設(shè)備系數(shù)法是指以擬建項目的設(shè)備購置費為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項目的建筑安裝費和

其他工程費等與設(shè)備價值的百分比，求出擬建項目建筑安裝工程費和其他工程費，進而求出項目投資額。

12

(2)主體專業(yè)系數(shù)法。主體專業(yè)系數(shù)法是指以擬建項目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投

資為基數(shù)，根據(jù)已建同類項目的有關(guān)統(tǒng)計資料，計算出擬建項目各專業(yè)工程(總圖、土建、采暖、給水排水、

管道、電氣、自控等)與工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出擬建項目各專業(yè)投資，然后加總即為擬建項目

的投資。

其計算公式為；C=E(1+f,pltft+fp3+……)+1

(3)比例估算法。比例估算法是根據(jù)已知的同類建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資占整個建設(shè)項目的投資比例,

先逐項估算出擬建建設(shè)項目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資，再按比例進行估算擬建建設(shè)項目相關(guān)投資額的方法。本

辦法主要應(yīng)用千設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)

相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料憲備的情況。

其計篤模型如下：

二一區(qū)3QR

K

考點十六：投資收益率

1.投資收益率，表示項目總投資的盈利水平

年凈收益或年平均凈收益

投資收益率R=xlOO%

投資總額

2資本金凈利潤率(ROE),表示項目資本金的盈利水平。

NP

ROE=一xlOO%

EC

考點十七：項目經(jīng)濟分析

(一)經(jīng)濟分析和財務(wù)分析的聯(lián)系和區(qū)別

1.經(jīng)濟分析和財務(wù)分析的聯(lián)系

(1)財務(wù)分析是經(jīng)濟分析的基礎(chǔ)。

(2)大型項目中，經(jīng)濟分析是財務(wù)分析的前提。

2經(jīng)濟分析和財務(wù)分析的區(qū)別

財務(wù)評價國民經(jīng)濟評價

出發(fā)點和目的投資者角度國家或地區(qū)角度

效益和費用和項目直接相關(guān)的就作為效益和費用給國民經(jīng)濟帶來效益才作為項目的效益和費用

分析對象企業(yè)或者投資人國民收入增值和社會耗費

價格尺度市場交易價格影子價格

13

內(nèi)容和方法項目或投資人成本與效益分析費用和效益分析、成本與效益分析、多目標綜合分析

標準和參數(shù)凈利潤、財務(wù)凈現(xiàn)值、市場利率凈收益、經(jīng)濟凈現(xiàn)值、社會折現(xiàn)率

時效性隨著國家財務(wù)制度的變更而變化按照宏觀經(jīng)濟原則進行評價

（二）經(jīng)濟分析的范圍

1.具有壟斷特征的項目

2產(chǎn)出具有公共產(chǎn)品特征的項目

3外部效果顯著的項目

4資源開發(fā)項目

5涉及國家經(jīng)濟安全的項目

6受過度行政干預(yù)的項目

第五章建設(shè)工程設(shè)計階段的投資控制

考點十八：設(shè)計方案評選

二、設(shè)計方案評選的方法

方案評價的基本方法包括定性評價法和定量評價法，應(yīng)根據(jù)設(shè)計方案評選內(nèi)容的不同，采用不同的評

價方法，在各項內(nèi)容分別評價的基礎(chǔ)上，進行綜合評價。

（一）定量評價法

定扯評價具有客觀化、標準化、精確化、址化、簡便化等鮮明的特征。定址評價的目的是把握事物址的規(guī)

定性，客觀簡潔地揭示被評價對象重要的可測特征。

設(shè)計方案評選中，定量評價的具體方法包括方案經(jīng)濟效果評價方法、費用效益分析方法等。

（二）定性評價方法

定性評價目的是把握事物的規(guī)定性，形成對被評價對象完整的看法。定性評價是利用評價人員的知識、

經(jīng)驗和判斷，對評價對象進行評審和比較的評標方法。定性評價強調(diào)觀察、分析、歸納與描述。

設(shè)計方案綜合評價常用的定性方法有專家意見法、用戶意見法等。為進行設(shè)計方案的綜合評價以及多方

案的比選，宜采用數(shù)學(xué)處理方法對定性評價所得的結(jié)果進行量化處理，即定性評價定益化。

（三）綜合評價

如果評價信息主要用千幫助被評價者改進工作，定性分析比定量分析更有價值，而當(dāng)評價的主要目的是

比較、評比時，定址分析更為適合。

不論是對設(shè)計方案“安全、適用、經(jīng)濟、美觀”某一方面進行評價還是進行綜合評價，評價指標和方

法的選取均應(yīng)圍繞技術(shù)可行性、經(jīng)濟可行性、社會環(huán)境影響等展開。技術(shù)可行性方面應(yīng)分析和研究方案能

14

否滿足所要求的功能及其本身在技術(shù)上能否實現(xiàn)；經(jīng)濟可行性方面，應(yīng)分析和研究實現(xiàn)安全、適用、美觀等

的經(jīng)濟制約，以及實現(xiàn)目標成本的可能性；社會評價方面，主要研究和分析方案給國家和社會帶來的影響。

對設(shè)計方案進行綜合評價時，可以在定性評價定扯化的基礎(chǔ)上進行綜合評價，也可以在對定性評價結(jié)果

和定欖評價指標綜合權(quán)衡的基礎(chǔ)上，由決策者確定各設(shè)計方案的優(yōu)劣。用于方案綜合評價的方法有很多，常

用的定性方法有德爾菲(Delphi)法、優(yōu)缺點列舉法等；常用的定量方法有直接評分法、加權(quán)評分法、比較

價值評分法、環(huán)比評分法、強制評分法、幾何平均值評分法等。

考點十九：設(shè)計概算的編制與審查

一、設(shè)計概算的內(nèi)容和編制依據(jù)

設(shè)計概算是以初步設(shè)計為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對建設(shè)項目總投資及其構(gòu)成進行的概

率計算。

設(shè)計概算由項目設(shè)計單位負責(zé)編制，并對其編制質(zhì)量負責(zé)。

(一)設(shè)計概算的內(nèi)容

設(shè)計概算文件的編制形式應(yīng)視項目情況采用三級概算編制或二級概算編制形式。對單一的、具有獨立

性的單項工程建設(shè)項目，可按二級編制形式直接編制總概算。

(二)設(shè)計概算編制依據(jù)(12項)

(1)批準的可行性研究報告；

(2)設(shè)計工程量；

(3)項目涉及的概算指標或定額；

(4)國家、行業(yè)和地方政府有關(guān)法律、法規(guī)或規(guī)定；

(5)資金籌措方式；

(6)正常的施工組織設(shè)計；

(7)項目涉及的設(shè)備材料供應(yīng)及價格；

(8)項目的管理(含監(jiān)理)、演:條件

(9)項目所在地區(qū)有關(guān)的氣候、水文、地質(zhì)地貌等自然條件；

(10)項目所在地區(qū)有關(guān)的經(jīng)濟、人文等社會條件；

(11)項目的技術(shù)復(fù)雜程度，以及新技術(shù)、專利使用情況等；

(12)有關(guān)文件、合同、協(xié)議等。

二、設(shè)計概算編制辦法

1.建設(shè)項目總概算及單項工程綜合概算的編制

15

2單位工程概算的編制

單位工程概算一般分建筑工程、設(shè)備及安裝工程兩大類。

設(shè)備及安裝工程概算由設(shè)備購置費和安裝工程費組成。

3建筑工程概算的編制方法

編制建筑單位工程概算一般有擴大單價法、概算指標法兩種。

對于通用結(jié)構(gòu)建筑可采用“造價指標”編制概算，對于特殊或重要的建構(gòu)筑物，必須按構(gòu)成單位工程的

主要分部分項工程編制，必要時結(jié)合施工組織設(shè)計進行詳細計終。

（1）擴大單價法

首先根據(jù)概算定額編制成擴大單位估價表概算定額基價）。概算定額一般以分部工程為對象，包括分

部工程所含的分項工程，完成某單位分部工程所消耗的各種材料、人工、機具的數(shù)矗額度，以及相應(yīng)的費

用。擴大單位估價表是確定單位工程中各擴大分部分項工程或完整的結(jié)構(gòu)構(gòu)件所衙全部材料費、人工費、

施工機具使用費之和的文件。

完整的編制步驟為：

1）根據(jù)初步設(shè)計圖紙和說明書，按概算定額中劃分的項目計算工程址。

2）根據(jù)計算的工程扯套用相應(yīng)的擴大單位估價，計算出材料費、人工費、施工機械使用費三者之和。

3）根據(jù)有關(guān)取費標準計算企業(yè)管理費、規(guī)費、利潤和稅金。

4）將上述各項費用累加，其和為建筑工程概算造價。

采用擴大單價法編制建筑工程概算比較準確，但計算較繁瑣。在套用擴大單位估價表時，若所在地區(qū)

的工資標準及材料預(yù)算價格與概算定額不符，則需要重新編制擴大單位估價或測定系數(shù)加以修正。

當(dāng)初步設(shè)計達到一定深度、建筑結(jié)構(gòu)比較明確時，可采用這種方法編制建筑工程概算。

（2））概算指標法

由于設(shè)計深度不夠等原因，對?般附屬、輔助和服務(wù)工程等項目，以及住宅和文化福利工程項目或投

資比較小、比較簡單的工程項目，可采用概算指標法編制概算。

概算指標是比概算定額更綜合和簡化的綜合造價指標。一般以單位工程或分部工程為對象，包括所含

的分部工程或分項工程，完成某計攬單位的單位工程或分部工程所需的直接費用。通常以每100曠建筑面積或

每1000曠建筑體積的人工、材料消耗以及施工機具消耗指標，結(jié)合本地的工資標準、材料預(yù)算價格計算人

工費、材料費、施工機具使用費。

其具體步驟如下：

1）計算單位建筑面積或做R（以100或1000為單位）的＜工費、材料費、施工機具使用費。

2）計算單位建筑面積或體積的企業(yè)管理費、利潤、規(guī)費、稅金及概算單價。概算單價為各項費用之和。

16

3)計算單位工程概算價值：概算價值=單位工程建筑面積或建筑體積X概算單價

4)計算技術(shù)經(jīng)濟指標。

當(dāng)設(shè)計對象結(jié)構(gòu)特征與概算指標的結(jié)構(gòu)特征局部有差別時，可用修正概算指標，再根據(jù)已計算的建筑

面積或建筑體積乘以修正后的概算指標及單位價值，算出工程概算價值。

4設(shè)備及安裝工程概算的編制

(1)預(yù)算單價法當(dāng)初步。當(dāng)設(shè)計有詳細設(shè)備清單時，可直接按預(yù)算單價(預(yù)算定額單價)編制設(shè)備安裝

工程概算。根據(jù)計篤的設(shè)備安裝工程量，乘以安裝工程預(yù)算單價，經(jīng)匯總求得。

用預(yù)算單價法編制概終，計算比較具體，精確性較高。

(2)擴大單價法。當(dāng)初步設(shè)計的設(shè)備清單不完備，或僅有成套設(shè)備的重址時，可采用主體設(shè)備，成套

設(shè)備或工藝線的綜合擴大安裝單價編制概算。

(3)概算指標法。當(dāng)初步設(shè)計的設(shè)備清單不完備，或安裝預(yù)算單價及擴大綜合單價不全，無法采用預(yù)篤單

價法和擴大單價法時，可采用概篤指標編制概篤。

三、設(shè)計概算的審查

(一)概算文件的質(zhì)址要求

設(shè)計概算文件編制人員應(yīng)與設(shè)計人員密切配合，以確保概算的質(zhì)址，項目設(shè)計負責(zé)人和概算負責(zé)人應(yīng)

對全部設(shè)計概算的質(zhì)量負責(zé)。設(shè)計概算文件編制人員應(yīng)對投資的合理性負貴。

概算負責(zé)人、審核人、審定人應(yīng)由國家注冊造價工程師擔(dān)任。

(二)設(shè)計概算審查的主要內(nèi)容

1審查設(shè)計概算的編制依據(jù)：

(1)合法性審查。采用的各種編制依據(jù)必須經(jīng)過國家或授權(quán)機關(guān)的批準，符合國家的編制規(guī)定。

(2)時效性審查。對定額、指標、價格、取費標準等各種依據(jù)，都應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)部門的現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

(3)適用范圍審查。各主管部門、各地區(qū)規(guī)定的各種定額及其取費標準均有其各自的適用范圍，特別是各

地區(qū)的材料預(yù)算價格區(qū)域性差別較大，在審查時應(yīng)給予高度重視。

2審查設(shè)計概算構(gòu)成內(nèi)容(主要介紹單位工程設(shè)計概算構(gòu)成的審查)

(1)建筑工程概算的審查

1)工程量審查。

2)采用的定額或指標的審查。

3)材料預(yù)算價格的審查。以耗用量最大的主要材料作為審查的重點。

4)各項費用的審查。審查各項費用所包含的具體內(nèi)容是否重復(fù)計算或遺漏、取費標準是否符合國家有關(guān)部

門或地方規(guī)定的標準。

17

（2））設(shè)備及安裝工程概算的審查

審查的重點是設(shè)備清單與安裝費用的計算。

1）標準設(shè)備原價；2）非標設(shè)備原價；3）設(shè)備運雜費審查；4）進口設(shè)備費用審查；5）設(shè)備安裝工程概算

審查。

（三）設(shè)計概算審查的方式

一般采用集中會審的方式進行。

步驟（1）概篤審查的準備；（2）進行概篤審查；（3）進行技術(shù)經(jīng)濟對比分析；（4）調(diào)查研究；（5）概算調(diào)

整。

設(shè)計概算投資一般應(yīng)控制在立項批準的投資控制額以內(nèi)?？?/p>

點二十：施工圖預(yù)算的編制與審查

一、施工圖預(yù)算概述

（一）施匚圖預(yù)篤及計價模式

施工圖預(yù)算是以施工圖設(shè)計文件為主要依據(jù)，按規(guī)定程序、方法和依據(jù)，在施工招投標階段編制的預(yù)

測工程造價的經(jīng)濟文件。

1.傳統(tǒng)計價模式

傳統(tǒng)計價模式是采用國家、部門或地區(qū)統(tǒng)一規(guī)定的定額和取費標準進行工程計價的模式，通常也稱為

定額計價模式。建設(shè)單位和施工單位均先根據(jù)預(yù)算定額中的工程量計算規(guī)則計算工程量，再根據(jù)定額單價

（單位估價表）計算出對應(yīng)工程所需的人料機費用、管理費用及利潤和稅金等，匯總得到工程造價。

其計價模式的工、料、機消耗址是根據(jù)“社會平均水平”綜合測定。

2.工程扭消單計價模式

工程攬清單計價模式是指按照建設(shè)工程工程扭計算規(guī)范規(guī)定的工程扭計算規(guī)則，由招標人提供工程益消

單和有關(guān)技術(shù)說明，投標人根據(jù)自身實力，按企業(yè)定額、資源市場單價以及市場供求及競爭狀況進行施工

圖預(yù)算的計價模式。

（二）施1圖預(yù)算的作用

1.施工圖預(yù)算對發(fā)包人的作用

（1）施工圖預(yù)算是施工圖設(shè)計階段確定建設(shè)項目造價的依據(jù)。

（2