集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度匯編

123456一、公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖財(cái)務(wù)分析專員應(yīng)收核算會計(jì)固定資產(chǎn)核算會計(jì)成本核算會計(jì)總帳會計(jì)應(yīng)付核算會計(jì)出納員預(yù)算管理會計(jì)稅務(wù)管理員9123456789嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況當(dāng)好決策參謀，及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會計(jì)信息編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會計(jì)賬冊檔案負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本控制管理協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作1參與公司重大經(jīng)營決策，為決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力2參與年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力3參與年度、季度、月度銷售計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力4參與年度、季度、月度采供計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力5對違反財(cái)務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個(gè)人給予處罰6對其他部門實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核7部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)8要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力91在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作2制定、實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略3負(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)4進(jìn)行稅收管理和方案制定5健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度6開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，增收節(jié)支、提高效益7監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議職責(zé)1主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作職責(zé)2根據(jù)公司中、長期經(jīng)營計(jì)劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)3負(fù)責(zé)組織《會計(jì)法》及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)職責(zé)4制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃職責(zé)5進(jìn)行公司成本管理，開展成本預(yù)測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平職責(zé)6負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況職責(zé)8對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作職責(zé)9對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動(dòng)提供建議和決策支持職責(zé)10向上級主管匯報(bào)公司經(jīng)營狀況，為公司高級管理人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議職責(zé)11組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行職責(zé)1財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行職責(zé)2組織公司會計(jì)的核算及年度審計(jì)職責(zé)3有效地管理運(yùn)用資金職責(zé)4監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費(fèi)用開支管理職責(zé)5建立與發(fā)展同財(cái)政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系職責(zé)7審核上報(bào)的各種會計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表職責(zé)8對下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)職責(zé)9協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制職責(zé)2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算職責(zé)3匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算職責(zé)4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施職責(zé)5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時(shí)向管理層反饋職責(zé)6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告職責(zé)7負(fù)責(zé)向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定職責(zé)8根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確職責(zé)1協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制職責(zé)2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理職責(zé)3根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進(jìn)行反饋職責(zé)4對預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析報(bào)告職責(zé)5編制集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表職責(zé)6編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案職責(zé)7按時(shí)進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作②召開預(yù)算會議下達(dá)預(yù)算給各部門③執(zhí)行預(yù)算并反饋④召開預(yù)算平衡會⑤預(yù)算平衡審議①傳達(dá)指標(biāo)召開部門預(yù)算會②編制部門預(yù)算③年度預(yù)算下達(dá)④年度預(yù)算調(diào)整⑤再次下達(dá)執(zhí)行結(jié)束①召開預(yù)算會提供資料②召開本部門預(yù)算會編制部門預(yù)算計(jì)劃④召開預(yù)算會議審查監(jiān)督⑤預(yù)算執(zhí)行⑥預(yù)算調(diào)整會參加會議預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行②編制調(diào)整方案①提出預(yù)算調(diào)整申請③召開預(yù)算平衡會協(xié)調(diào)確定預(yù)算組織編制總預(yù)算④編制新預(yù)算⑤組織編制總預(yù)算①下達(dá)經(jīng)營目標(biāo)編制現(xiàn)金流量預(yù)算②預(yù)算申報(bào)核現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控④編制現(xiàn)金流量分析⑤現(xiàn)金流量預(yù)算考核新的預(yù)算目標(biāo)現(xiàn)金流量預(yù)算評價(jià)職責(zé)2進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤職責(zé)3根據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析職責(zé)5改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報(bào)告職責(zé)5稽核各項(xiàng)目成本預(yù)算，并及時(shí)提出修正意見職責(zé)6進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計(jì)分析①制定現(xiàn)金清②盤點(diǎn)核對核③編制盤點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)否否否制取結(jié)算憑證①復(fù)核記賬憑證②賬證核對③賬賬核對否否否①審核報(bào)銷②會計(jì)報(bào)表③費(fèi)用總表在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和安全管理負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對賬工作負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計(jì)劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報(bào)有關(guān)對固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對貨幣資金進(jìn)行管理負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析對存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫落實(shí)計(jì)劃的實(shí)施情況完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)職責(zé)1建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺賬，與財(cái)務(wù)定期核對職責(zé)2調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率職責(zé)3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購買的初審及備案以及管理貨幣資金職責(zé)4負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理匯總收款憑證和付款憑證②登記日記賬③盤點(diǎn)核對⑤清查組盤點(diǎn)①建立備用金預(yù)②領(lǐng)取備用金③審核付款憑證④向財(cái)務(wù)部報(bào)銷款⑤登記日記賬業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理①應(yīng)收賬期分析否否是④編制銀行調(diào)節(jié)表財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部行政部①制定全面盤②呈報(bào)盤點(diǎn)通知召開盤點(diǎn)會議③組織盤點(diǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)④整理匯總簽字并傳單⑤實(shí)施解決方案職責(zé)1擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度職責(zé)2擬定公司各項(xiàng)證券管理制度職責(zé)3擬定公司股利分配制度職責(zé)4通過對經(jīng)濟(jì)、政治形勢的分析，評估投資機(jī)會職責(zé)5負(fù)責(zé)對籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向職責(zé)6進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃職責(zé)7參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證職責(zé)8進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng)職責(zé)9對投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)分析與控制職責(zé)10參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責(zé)11管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營管理，及時(shí)提出改進(jìn)建議職責(zé)12負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì)①編制籌資計(jì)劃②執(zhí)行籌資計(jì)劃③賬務(wù)處理④編制籌資分析③賬務(wù)處理⑤提出籌資業(yè)務(wù)⑥籌資考核總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理執(zhí)行籌資計(jì)劃①提出借款申請③簽訂借款合同否②審批⑤貸后檢查⑦歸還本息賬戶扣款總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理項(xiàng)目投資負(fù)責(zé)人投資小組①選擇投資項(xiàng)目否③編制投資項(xiàng)目建③編制投資項(xiàng)目建否④制定具體計(jì)劃是②可行否職責(zé)1負(fù)責(zé)公司會計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析職責(zé)2負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會計(jì)報(bào)告職責(zé)3負(fù)責(zé)公司的會計(jì)核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計(jì)資料的使用辦法及規(guī)定職責(zé)4進(jìn)行成本核算的預(yù)測、計(jì)劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用職責(zé)5掌握國家稅務(wù)政策，對外加強(qiáng)聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo)職責(zé)7利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析職責(zé)8協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對會計(jì)人員進(jìn)行績效考核職責(zé)9指導(dǎo)會計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量職責(zé)10分析稅收、外匯管理政策，及時(shí)提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見1協(xié)助總賬主管制定與會計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施2協(xié)助會計(jì)主管擬訂公司各項(xiàng)核算辦法3根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作4正確使用會計(jì)科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實(shí)、清楚，金額準(zhǔn)確無誤5根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬6建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算7了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進(jìn)行應(yīng)8關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議9負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作協(xié)助主管做好會計(jì)原始憑證、賬冊、報(bào)表等會計(jì)檔案的管理工作，并提出建議完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)①填制記賬憑證②登記日記賬③登記明細(xì)賬④登記日記總賬⑤日記賬明細(xì)賬⑥根據(jù)日記總賬和明細(xì)賬編制會計(jì)報(bào)表⑦公司對外公開財(cái)務(wù)①原始憑證匯總②編制記賬憑證③登記日記賬④登記明細(xì)賬⑤登記總賬⑥核對賬目①原始憑證分類匯總②編制記賬憑證③登記日記賬④登記明細(xì)賬⑤編制科目匯總表⑥根據(jù)科目匯總登記總賬⑦核對賬目⑧編制報(bào)會計(jì)報(bào)表①簽批發(fā)票制定采購計(jì)劃制定申購計(jì)劃②固定資產(chǎn)入賬建立資產(chǎn)卡片③定期核對報(bào)損、轉(zhuǎn)移④調(diào)整固定資變更資產(chǎn)卡片⑤組織盤點(diǎn)賬物核對盤點(diǎn)①匯總各損益類科目③核算利潤④分析決策分析職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行職責(zé)2對公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃職責(zé)3監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)職責(zé)4登記、保管各種成本明細(xì)賬、總分類賬職責(zé)5定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜職責(zé)6修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報(bào)告、報(bào)表職責(zé)7做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作職責(zé)8執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出職責(zé)9管理往來賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊攤銷①確定成本②生產(chǎn)費(fèi)用的歸③費(fèi)用明細(xì)賬④確定成本⑤計(jì)算總成本職責(zé)1負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責(zé)2應(yīng)用會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分）職責(zé)3監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況職責(zé)4負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作職責(zé)5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責(zé)6壞賬的處理與監(jiān)督職責(zé)7制定應(yīng)收賬款的收款策略職責(zé)8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責(zé)9貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核職責(zé)11協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息①交單②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析④催款否是⑤催款否是⑦賬務(wù)處理⑥法律訴訟審核⑧編制銀行⑨存檔①制定壞賬政策②匯總憑證③應(yīng)收賬款入賬④檢查應(yīng)收賬款⑤預(yù)計(jì)壞賬損失⑥壞賬確認(rèn)⑦壞賬賬務(wù)處理①制定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備政策②估計(jì)壞賬損失③計(jì)提壞賬準(zhǔn)備⑤計(jì)提或沖減⑥賬務(wù)處理職責(zé)2規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)會計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會計(jì)準(zhǔn)則要求職責(zé)3審閱財(cái)務(wù)報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性職責(zé)4分配數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)報(bào)告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工職責(zé)5對下屬員工在審計(jì)程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議職責(zé)6指導(dǎo)對審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)職責(zé)7定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)職責(zé)8控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為職責(zé)10負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)①提出財(cái)務(wù)審計(jì)否②制定具體的審計(jì)時(shí)間、內(nèi)容是否是否④信息歸檔否是是①現(xiàn)金出納報(bào)告現(xiàn)場監(jiān)督