武漢帥倫紙業(yè)有限公司經(jīng)營(yíng)管理制度合訂本

武漢帥倫紙業(yè)有限公司經(jīng)營(yíng)管理制度第頁(yè)質(zhì)量問(wèn)題理賠規(guī)定為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題處理的規(guī)范、程序化，做到有章可循，有規(guī)可依，特制定本制度。質(zhì)量問(wèn)題理賠由銷售公司、財(cái)務(wù)部共同組織實(shí)施。質(zhì)量問(wèn)題理賠分為降價(jià)、賠款、賠紙三類方式。2.1降價(jià)。出現(xiàn)下列情況，可降價(jià)處理：2.1.1數(shù)量較大，產(chǎn)品確實(shí)存在內(nèi)在質(zhì)量問(wèn)題（如色差、起折、起皮等）或運(yùn)輸裝卸過(guò)程中造成較大量破損、扁芯等外在質(zhì)量問(wèn)題，用戶強(qiáng)烈要求降價(jià)的。2.1.2產(chǎn)品未達(dá)到用戶要求標(biāo)準(zhǔn)，如木漿配比等特殊要求，按協(xié)議必須降價(jià)的。2.1.3其他質(zhì)量問(wèn)題，為避免公司造成更大損失的。2.2賠款出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)驗(yàn)證查實(shí)，用戶強(qiáng)烈要求給予賠償?shù)摹?.3賠紙公司限制賠紙業(yè)務(wù)的發(fā)生，對(duì)確實(shí)無(wú)法用降價(jià)、賠款處理的下列情況，可作賠紙?zhí)幚怼?.3.1產(chǎn)品存在超克重、斷頭或破損等情況，導(dǎo)致用戶不能保證印制紙箱數(shù)量，用戶強(qiáng)烈要求賠紙的；2.3.2產(chǎn)品因人為原因發(fā)現(xiàn)卷筒重量不符、數(shù)量不符，用戶為保證制箱需要，強(qiáng)烈要求賠紙的；處理程序3.1用戶單位出具存在質(zhì)量問(wèn)題的證明文件，包括生產(chǎn)車間、生產(chǎn)時(shí)間、班次、品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量證據(jù)以及提出的降價(jià)、賠款或賠紙的要求，經(jīng)銷售公司、質(zhì)檢科、生產(chǎn)科等相關(guān)部門驗(yàn)證屬實(shí)，銷售分公司或分管副總經(jīng)理簽字批復(fù)，數(shù)額較大的，由總經(jīng)理批復(fù)后執(zhí)行。銷售公司將對(duì)外理賠情況即時(shí)報(bào)公司辦公室，由公司辦公室按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制及公司其他規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。3.2我公司經(jīng)辦人針對(duì)用戶提出的問(wèn)題予以磋商、核實(shí)、取證，向分公司經(jīng)理匯報(bào)后，提出初步處理意見。3.2.1A、B類用戶要求降價(jià)、賠款在2000元以下的，經(jīng)分公司經(jīng)理簽批后即可處理。3.2.2降價(jià)、賠款5000元以下、賠紙價(jià)值10000元以下的，需經(jīng)分管副總經(jīng)理簽批后方可處理。3.2.3降價(jià)、賠款5000元以上、賠紙價(jià)值10000元以上的，必須經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可處理。3.3以上經(jīng)簽批符合規(guī)定的所有材料交分公司會(huì)計(jì)4、分公司承擔(dān)部分質(zhì)量損失：價(jià)值在2000元以下的質(zhì)量損失分公司承擔(dān)1/2；價(jià)值在5000元以下的質(zhì)量損失分公司承擔(dān)1/3；價(jià)值在5000-10000元的質(zhì)量損失分公司承擔(dān)1/4；價(jià)值在10000元以上的質(zhì)量損失由分管副總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況處理并決定分公司承擔(dān)比例。

質(zhì)量問(wèn)題理賠帳務(wù)處理意見根據(jù)公司質(zhì)量問(wèn)題理賠規(guī)定，現(xiàn)對(duì)帳務(wù)處理規(guī)定如下：降價(jià)1.1從當(dāng)批紙?zhí)幚恚嘿?gòu)貨方稅務(wù)局出具“購(gòu)貨及折讓”證明，分公司據(jù)以開紅票沖回；1.2從下批紙中處理：會(huì)計(jì)人員根據(jù)簽字的處理意見，從銷貨發(fā)票中沖減扣出。賠款會(huì)計(jì)人員根據(jù)已簽批的處理意見，從分公司或公司作帳務(wù)處理。賠紙3.1原則上半年處理一次，分公司會(huì)計(jì)每半年將賠紙明細(xì)上報(bào)財(cái)務(wù)科；3.2財(cái)務(wù)科將賠紙情況匯總上報(bào)公司，按財(cái)政、稅務(wù)有關(guān)規(guī)定處理。3.3未批準(zhǔn)處理前，分公司掛帳處理。費(fèi)用承擔(dān)4.1質(zhì)量問(wèn)題理賠費(fèi)用，原則上計(jì)入分公司成本費(fèi)用；4.2特殊情況，收款較大，經(jīng)質(zhì)檢科確認(rèn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)列作管理管控費(fèi)用，考核到質(zhì)檢科等部門及有關(guān)車間。

銷售分公司經(jīng)理離任審計(jì)制度為使我公司經(jīng)營(yíng)工作逐步規(guī)范化、程序化，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，特制定本制度：本制度由公司財(cái)務(wù)科組織實(shí)施。各分公司經(jīng)理離任前必須進(jìn)行離任審計(jì)。離任審計(jì)合適的內(nèi)容：3.1資產(chǎn)確認(rèn)審計(jì)3.1.1存貨審計(jì)。3.1.2壞帳審計(jì)。3.1.3潛虧及不良資產(chǎn)占用審計(jì)。3.2經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)3.2.1利潤(rùn)審計(jì)3.2.2營(yíng)業(yè)總量與相關(guān)計(jì)劃完成情況、回款率3.2.3發(fā)展或減少用戶數(shù)量3.2.4商業(yè)信用資料檔案3.2.5信息管理管控及市場(chǎng)反饋情況3.3政策、法規(guī)、制度的執(zhí)行審計(jì)：3.3.1成本、費(fèi)用開支的合理、合規(guī)、合法性審計(jì)3.3.2周轉(zhuǎn)保證金的管理管控控制及個(gè)人借款情況3.3.3用戶質(zhì)量審計(jì)及售后服務(wù)審計(jì)分公司經(jīng)理離任前必須由公司領(lǐng)導(dǎo)提前通知審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)審計(jì)部門出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)科等部門配合分公司做好經(jīng)理離任交接工作。

分公司會(huì)計(jì)調(diào)離交接制度調(diào)離手續(xù)會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作、變動(dòng)崗位，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊(cè)，否則，一律不得離崗。移交手續(xù)離崗會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項(xiàng)工作：2.1已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)填制完畢。2.2尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋個(gè)人印章。2.3整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。要核實(shí)所有內(nèi)外往來(lái)帳目并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表移交。2.4編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)一般應(yīng)包括：?jiǎn)挝幻Q、交接日期、交接相關(guān)項(xiàng)目、交接合適的內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見。交接合適的內(nèi)容要詳細(xì)列明應(yīng)該移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、公章、現(xiàn)金、支票、文件、資料和其他物品。接管手續(xù)會(huì)計(jì)人員辦理移交時(shí)，移交人員要按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接管人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。3.1庫(kù)存現(xiàn)金必須與帳簿余額一致，短款自負(fù)。3.2會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，如有短缺要查明原因，并要在移交清冊(cè)中加以注明，由移交人負(fù)責(zé)。3.3銀行存款帳戶余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符。3.4債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額，要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符。3.5接管的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保證會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。3.6移交人經(jīng)管的公章和其他實(shí)物，必須交接清楚。移交清冊(cè)交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章，移交清冊(cè)一式四份，交接雙方一份，分公司一份，財(cái)務(wù)科存檔一份。監(jiān)交會(huì)計(jì)交接，由所屬分公司經(jīng)理和公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)監(jiān)交。

關(guān)于分公司個(gè)人借款處理規(guī)定按照公司個(gè)人借款的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合分公司工作實(shí)際，特對(duì)分公司的個(gè)人借款作如下規(guī)定：業(yè)務(wù)員不得從分公司借取差旅費(fèi)，分公司個(gè)人借款僅指業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)等因分公司業(yè)務(wù)而發(fā)生的臨時(shí)性借款，應(yīng)及時(shí)歸還，前帳不清，不得再借。業(yè)務(wù)員借款必須經(jīng)分公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)處理后，業(yè)務(wù)員必須及時(shí)辦理報(bào)銷及還款事宜。每筆借款期限90天，借款超過(guò)90天，仍未還清借款，從第91天起按日息15‰的罰息，從工資中扣除。費(fèi)用單據(jù)超過(guò)90天視為無(wú)效單據(jù)，會(huì)計(jì)人員不得予以報(bào)銷。如經(jīng)財(cái)務(wù)科審計(jì)發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定者，按20%罰息。會(huì)計(jì)按5%罰息，經(jīng)理按3%罰息。非本公司人員借款，原則上不借，特殊情況，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批。

銷售分公司倉(cāng)庫(kù)管理管控辦法為加強(qiáng)分公司庫(kù)存管理管控，適應(yīng)公司快速發(fā)展的需要，根據(jù)分公司實(shí)際情況，制定本管理管控辦法。1、管理管控職能銷售公司負(fù)責(zé)銷售分公司的庫(kù)存管理管控工作。2、倉(cāng)儲(chǔ)合同合約簽訂銷售分公司根據(jù)業(yè)務(wù)量和區(qū)域情況報(bào)請(qǐng)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽訂倉(cāng)儲(chǔ)合同合約，由分公司經(jīng)理對(duì)合同合約執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。3、人員配備銷售公司根據(jù)各分公司業(yè)務(wù)量大小情況，在各地專設(shè)調(diào)度員，具體負(fù)責(zé)各分公司的庫(kù)存管理管控工作。調(diào)度員的具體職責(zé)：3.1上報(bào)發(fā)貨申請(qǐng)。3.2安排發(fā)貨。3.3開具發(fā)貨通知單。3.4按公司倉(cāng)庫(kù)管理管控制度，監(jiān)督、檢查倉(cāng)庫(kù)的日常管理管控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)處理。3.5建立庫(kù)存收、發(fā)、存臺(tái)帳，詳細(xì)登記庫(kù)存產(chǎn)品走向。3.6及時(shí)向銷售分公司、銷售公司、財(cái)務(wù)科提報(bào)庫(kù)存情況。3.7盤點(diǎn)和對(duì)帳。庫(kù)存產(chǎn)品每月至少在結(jié)帳日盤點(diǎn)一次，對(duì)所清查出的問(wèn)題，要形成書面文件，連同盤點(diǎn)表一式三份，分另上報(bào)銷售公司、財(cái)務(wù)科各一份，自留一份。與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及時(shí)對(duì)帳，每月不得少于一次。3.8監(jiān)督、檢查倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議的簽訂、履行情況。3.9其他相關(guān)職責(zé)。4、調(diào)度員的工作情況由銷售公司負(fù)責(zé)考核，具體工作分別由銷售公司和分公司會(huì)計(jì)予以指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。5、銷售分公司經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理管控的工作負(fù)責(zé)，對(duì)日常庫(kù)存產(chǎn)品的收、發(fā)、調(diào)撥負(fù)有管理管控、指導(dǎo)責(zé)任。6、銷售分公司經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)容量過(guò)大負(fù)責(zé)。

運(yùn)輸管理管控制度為了搞好全公司運(yùn)輸工作，充分發(fā)揮現(xiàn)有車輛的潛力，節(jié)約運(yùn)輸費(fèi)用，運(yùn)輸工作由汽車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)。汽車隊(duì)必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行交通規(guī)則及各項(xiàng)制度，確保安全，負(fù)責(zé)全公司的運(yùn)輸任務(wù)。首先要明確本公司的運(yùn)輸任務(wù)，端正為本公司服務(wù)的思想，對(duì)急需原材料做到不分晝夜，天氣好壞，千方百計(jì)完成運(yùn)輸任務(wù)。加強(qiáng)相關(guān)計(jì)劃管理管控，根據(jù)生產(chǎn)、基層物資供應(yīng)、產(chǎn)品銷售相關(guān)計(jì)劃編制月度運(yùn)輸相關(guān)計(jì)劃，隊(duì)長(zhǎng)在相關(guān)計(jì)劃編制和調(diào)度車輛時(shí)要做到運(yùn)輸裝卸能力明確，貨位、場(chǎng)地明確，運(yùn)輸裝卸任務(wù)明確、運(yùn)輸方式明確，下達(dá)任務(wù)清楚，合理配車，避免放空車，提高運(yùn)輸效率。各部門用車需在事前一天向汽車隊(duì)填報(bào)用車申報(bào)單，注明提、卸貨地點(diǎn)、品種、數(shù)量、件數(shù)等，以利合理安排車輛，按緩急安排運(yùn)輸。一切運(yùn)輸工具，裝卸設(shè)備均由汽車隊(duì)統(tǒng)一管理管控。汽車隊(duì)要加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作，做到單車核算，降低消耗，減少修理費(fèi)用，車輛外出修理到指定地點(diǎn)，修理費(fèi)用經(jīng)汽車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)審核、總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。需外雇車輛時(shí)，由汽車隊(duì)統(tǒng)一調(diào)度，未經(jīng)同意，其它部門一律不準(zhǔn)外雇車輛。承付外雇車運(yùn)費(fèi)時(shí)，必須有總經(jīng)理簽章，財(cái)務(wù)科方可付款。車站到達(dá)貨物時(shí)，提運(yùn)與點(diǎn)驗(yàn)一律由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)辦理提運(yùn)及點(diǎn)驗(yàn)手續(xù)，如發(fā)現(xiàn)實(shí)到貨物與發(fā)貨通知單不符時(shí)，應(yīng)商請(qǐng)承運(yùn)部門作出適當(dāng)?shù)挠涗浕蜃C明，并轉(zhuǎn)達(dá)采購(gòu)人員與供方交涉處理。搬運(yùn)時(shí)要輕裝輕卸，加強(qiáng)對(duì)物資的愛護(hù)，注意節(jié)約，減少浪費(fèi)。搬運(yùn)危險(xiǎn)品時(shí)應(yīng)分清該物品的性質(zhì)及特點(diǎn)，應(yīng)帶好防護(hù)用具，嚴(yán)格遵守操作安全制度，防止發(fā)生事故。入庫(kù)材料要按保管員指定地點(diǎn)、庫(kù)房、卸放和碼垛。組織安排好值班人員和車輛，堅(jiān)守工作崗位，端正服務(wù)態(tài)度，做好值班記錄，保證上通下達(dá)。

產(chǎn)品運(yùn)輸管理管控制度為保證將合格產(chǎn)品交付用戶，減少運(yùn)輸過(guò)程中對(duì)產(chǎn)品的外觀質(zhì)量和內(nèi)在質(zhì)量的損害，特制定本制度。1、汽車隊(duì)負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品運(yùn)輸工作，加強(qiáng)產(chǎn)品運(yùn)輸相關(guān)計(jì)劃管理管控，根據(jù)產(chǎn)品銷售的需要編制月度運(yùn)輸相關(guān)計(jì)劃，充分發(fā)揮車輛潛力，提高貨運(yùn)效率，努力完成運(yùn)輸任務(wù)。2、產(chǎn)品發(fā)運(yùn)調(diào)度2.1.按用戶訂單要求，提前做好前后三天的產(chǎn)品發(fā)運(yùn)準(zhǔn)備工作。2.2汽運(yùn)提前12小時(shí)，鐵路運(yùn)輸提前24小時(shí)開具“發(fā)貨通知單”通知物管科。物管科接到通知單后10分鐘內(nèi)通知成品保管員、汽車隊(duì)、裝卸隊(duì)及時(shí)協(xié)調(diào)組織裝運(yùn)。2.3汽運(yùn)需攜帶有關(guān)證明（貨物碼單、送貨證明單、送貨回執(zhí)單），交用戶和備回執(zhí)用。鐵路發(fā)貨，當(dāng)月須用電話通知用戶（說(shuō)明發(fā)站、發(fā)貨時(shí)間、車皮號(hào)），儲(chǔ)運(yùn)員要及時(shí)將“鐵路領(lǐng)貨憑證”、“貨物碼單”用傳真或特快專遞的方式發(fā)給用戶，并留底備查。3、汽運(yùn)送貨和上站3.1汽車司機(jī)要對(duì)裝運(yùn)產(chǎn)品的數(shù)量和外觀質(zhì)量負(fù)責(zé)，監(jiān)督裝卸人員安全操作，對(duì)由于裝卸原因造成外觀破損的產(chǎn)品有權(quán)拒絕承運(yùn)，產(chǎn)品裝運(yùn)的數(shù)量必須與運(yùn)輸單據(jù)核對(duì)無(wú)誤。3.2運(yùn)輸本公司產(chǎn)品直接給用戶單位送貨時(shí)，送貨回執(zhí)單必須有收貨單位或收貨人簽章，并在返回后及時(shí)將回執(zhí)單送交銷售公司。3.3車輛調(diào)度人員必須及時(shí)與銷售公司聯(lián)系協(xié)調(diào)，保證產(chǎn)品運(yùn)輸所需車輛。對(duì)外雇車輛必須向司機(jī)交待本公司的有關(guān)運(yùn)輸制度，并負(fù)責(zé)及時(shí)收集送貨回執(zhí)單，遞交銷售公司。鐵路運(yùn)輸4.1銷售公司要根據(jù)月度銷售相關(guān)計(jì)劃和各分公司的產(chǎn)品發(fā)運(yùn)申請(qǐng)單，編制月度鐵路用車相關(guān)計(jì)劃，平衡后上報(bào)審批，保證本公司產(chǎn)品運(yùn)輸所需車皮相關(guān)計(jì)劃。4.2儲(chǔ)運(yùn)員要根據(jù)銷售公司的發(fā)貨通知單認(rèn)真填寫鐵路貨場(chǎng)運(yùn)輸單，與鐵路部門協(xié)作及時(shí)發(fā)運(yùn)。產(chǎn)品裝運(yùn)后，通知銷售公司車皮號(hào)碼，以便通知用戶接貨，并及時(shí)將領(lǐng)貨憑證、鐵路大票等送交銷售公司。4.3儲(chǔ)運(yùn)員要建立鐵路雜費(fèi)與鐵路貨票臺(tái)帳，帳目日清月結(jié)，各種運(yùn)雜費(fèi)與鐵路貨票核對(duì)無(wú)誤，不得影響本公司財(cái)務(wù)結(jié)算。4.4短途送貨上站的產(chǎn)品，要取得鐵路發(fā)運(yùn)人員填制的鐵路貨運(yùn)單；卸貨時(shí)，與銷售公司發(fā)運(yùn)人員或鐵路運(yùn)輸部門交接清楚。4.5發(fā)運(yùn)人員負(fù)責(zé)產(chǎn)品承運(yùn)前的保管和運(yùn)輸服務(wù)工作，與車站協(xié)調(diào)及時(shí)安全裝運(yùn)，裝運(yùn)卷筒紙要照像留證，本公司自備蓬布的使用要符合規(guī)定，發(fā)運(yùn)后剩余在站臺(tái)的貨物要核對(duì)品種、規(guī)格、數(shù)量，及時(shí)運(yùn)回成品庫(kù)，通知銷售科處理，并辦理交接手續(xù)。

車輛檢查制度發(fā)動(dòng)機(jī)起動(dòng)容易，動(dòng)力性能和加速性能良好，無(wú)不正常響聲，不過(guò)熱，機(jī)油壓力正常。離合器分離徹底，結(jié)合平穩(wěn)、可靠，無(wú)不正常響聲。齒輪箱和傳動(dòng)機(jī)件無(wú)不正常響聲，無(wú)過(guò)熱現(xiàn)象，工作可靠。轉(zhuǎn)向裝置操作靈便、可靠。制動(dòng)不發(fā)咬，不跑偏，制動(dòng)距離符合要求，手制動(dòng)性能良好。儀表、燈光及附屬裝置齊全，性能良好，全車線路整齊，連接固定可靠?？諝鉃V清器、機(jī)油濾清器、燃油濾清器，清潔完好。各總程各潤(rùn)滑點(diǎn)、潤(rùn)滑充分。輪胎氣壓正常，搭配合理，換位適時(shí)，前束調(diào)整適當(dāng)。蓄電池清潔完好，固定可靠，電解液比重和液面高度適當(dāng)。鋼板彈簧及減震性能良好。底盤各部調(diào)整適當(dāng)，汽車滑行良好。全車清潔，無(wú)漏水、漏油、漏氣、漏電現(xiàn)象，各部連接可靠。隨車工具裝備及證件手續(xù)無(wú)丟失，損壞和銹蝕現(xiàn)象。

車輛一日三檢查制度出車前的檢查：檢查發(fā)動(dòng)機(jī)、潤(rùn)滑油、燃油、冷卻水是否充足。檢查有無(wú)漏油、漏水、漏電、漏氣現(xiàn)象。檢查各儀表工作是否正常。檢查燈光、信號(hào)和雨刮器工作是否正常。檢查制動(dòng)裝置，轉(zhuǎn)向裝置和拖掛裝置是否可靠正常。檢查隨車工具裝備和車輛證件是否齊全。途中檢查：檢查各儀表指示情況和