某單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理知識(shí)報(bào)表分析

{財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)報(bào)表}某單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理知識(shí)報(bào)表分析精心制作您可以自由編輯《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》(2013年1月1日)目錄責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)簽名并蓋章。序2345678制度》(財(cái)預(yù)字(1997)288號(hào))同時(shí)廢止。第二部分會(huì)計(jì)科目名稱和編號(hào)序2345678號(hào)科目編號(hào)科目名稱01庫(kù)存現(xiàn)金行存款額賬戶用款額度01短期投資01財(cái)政應(yīng)返還額度0101財(cái)政直接支付0102財(cái)政授權(quán)支付票據(jù)賬款賬款99應(yīng)收款貨期投資定資產(chǎn)累計(jì)折舊工程01無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷01待處路資產(chǎn)損溢二、負(fù)債類01短期借款繳稅費(fèi)02應(yīng)繳國(guó)庫(kù)款03應(yīng)繳財(cái)政專戶款付職工薪酬付票據(jù)付賬款03預(yù)收賬款應(yīng)付款期借款期應(yīng)付款三、凈資產(chǎn)類01事業(yè)基金01非流動(dòng)資產(chǎn)基金0101長(zhǎng)期投資0102固定資產(chǎn)0103在建工程0104無(wú)形資產(chǎn)01專用基金01財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)0101基本支出結(jié)轉(zhuǎn)0102項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)補(bǔ)助結(jié)余政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)02事業(yè)結(jié)余03經(jīng)營(yíng)結(jié)余政補(bǔ)助結(jié)余分配四、收入類政補(bǔ)助收入01事業(yè)收入01上級(jí)補(bǔ)助收入屬單位上繳收入收入收入五、支出類支出上級(jí)支出屬單位補(bǔ)助支出01經(jīng)營(yíng)支出01其他支出001庫(kù)存現(xiàn)金 002銀行存款101短期投資一、本科目核算事業(yè)單位依法取得的，持有時(shí)間不超過(guò)1年(含1年)的投資，主要(一)短期投資在取得時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照其實(shí)際成本(包括購(gòu)買價(jià)款以及稅金、手續(xù)費(fèi)(一)財(cái)政直接支付(二)財(cái)政授權(quán)支付211應(yīng)收票據(jù)(二)持未到期的商業(yè)匯票向銀行貼現(xiàn)，按照實(shí)際收到的金額(即扣除貼現(xiàn)息后的212應(yīng)收賬款213預(yù)付賬款301存貨401長(zhǎng)期投資一、本科目核算事業(yè)單位依法取得的，持有時(shí)間超過(guò)1年(不含1年)的股權(quán)和債權(quán)(一)長(zhǎng)期股權(quán)投資(二)長(zhǎng)期債券投資501固定資產(chǎn)502累計(jì)折舊(一)文物和陳列品；(二)動(dòng)植物；(一)建筑工程(二)設(shè)備安裝601無(wú)形資產(chǎn)602累計(jì)攤銷(四)轉(zhuǎn)讓(出售)長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)關(guān)稅費(fèi)后的凈收入的賬務(wù)處理，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，比照本科目“四(二)”有關(guān)001短期借款101應(yīng)繳稅費(fèi)(二)屬于增值稅一般納稅人的事業(yè)單位購(gòu)入非自用材料的，按確定的成本(不含記本科目(應(yīng)繳增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存201應(yīng)付職工薪酬二、本科目應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定按照“工資(離退休費(fèi))”、“地方(部門)津301應(yīng)付票據(jù)(三)商業(yè)匯票到期時(shí)，應(yīng)當(dāng)分別以下情況處理：401長(zhǎng)期借款001事業(yè)基金(二)年末，將留歸本單位使用的非財(cái)政補(bǔ)助專項(xiàng)(項(xiàng)目已完成)剩余資金轉(zhuǎn)入事“無(wú)形資產(chǎn)”“無(wú)形資產(chǎn)”(一)提取修購(gòu)基金貸記本科目(修購(gòu)基金)(二)提取職工福利基金(四)使用專用基金業(yè)支出--基本支出(財(cái)政補(bǔ)助支出)項(xiàng)目支出(財(cái)政補(bǔ)助支出)”科目。403經(jīng)營(yíng)結(jié)余(四)年末，按規(guī)定完成上述(一)至(三)處理后，將本科目余額結(jié)轉(zhuǎn)入事業(yè)基(二)其他事業(yè)收入201上級(jí)補(bǔ)助收入501其他收入(一)投資收益(二)銀行存款利息收入、租金收入(三)捐贈(zèng)收入(四)現(xiàn)金盤盈收入(五)存貨盤盈收入(六)收回已核銷應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)(七)無(wú)法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)001事業(yè)支出(四)期末，將本科目(財(cái)政補(bǔ)助支出)本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)入“財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)”科目，金支出)或本科目(項(xiàng)目支出--非財(cái)政專項(xiàng)資金支出);將本科目(其他資金支出)301經(jīng)營(yíng)支出401其他支出(一)利息支出(二)捐贈(zèng)支出(三)現(xiàn)金盤虧損失(四)資產(chǎn)處路損失(五)接受捐贈(zèng)(調(diào)入)非流動(dòng)資產(chǎn)發(fā)生的稅費(fèi)支出編編資流貨幣短期財(cái)政應(yīng)收應(yīng)務(wù)報(bào)表名稱編制期產(chǎn)負(fù)債表月度、年度事業(yè)02表收入支出表月度、年度事業(yè)03表財(cái)度度資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)事業(yè)01表制單位：年月位：元末余額年和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流資金短期借款投資應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)返還額度應(yīng)繳國(guó)庫(kù)款票據(jù)應(yīng)繳財(cái)政專戶款收賬款應(yīng)付職工薪酬預(yù)付預(yù)付其他存其他流動(dòng)非流長(zhǎng)期固定固定減：在建無(wú)形無(wú)形減待處非流賬款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收款應(yīng)付賬款貨預(yù)收賬款流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)投資非流動(dòng)負(fù)債：資產(chǎn)長(zhǎng)期借款資產(chǎn)原價(jià)長(zhǎng)期應(yīng)付款累計(jì)折舊非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)工程負(fù)債合計(jì)資產(chǎn)凈資產(chǎn)原價(jià)事業(yè)基金非流動(dòng)資產(chǎn)基金路資產(chǎn)損溢專用基金動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余1.事業(yè)結(jié)余經(jīng)營(yíng)結(jié)余編項(xiàng)一財(cái)政編項(xiàng)一財(cái)政(1.事2.上3.附產(chǎn)合計(jì)和凈資產(chǎn)總計(jì)收入支出表會(huì)事業(yè)02表制單位：年月單位：元數(shù)年累計(jì)數(shù)補(bǔ)助收入本期事業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余一)事業(yè)類收入業(yè)收入級(jí)補(bǔ)助收入屬單位上繳收入4.其4.其其中1.事2.上3.對(duì)4.其經(jīng)營(yíng)減他收入(二)事業(yè)類支出繳上級(jí)支出附屬單位補(bǔ)助支出他支出本期經(jīng)營(yíng)結(jié)余收入彌補(bǔ)以前年度虧損后的經(jīng)營(yíng)結(jié)余本年非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)本年非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余提取專用基金轉(zhuǎn)入事業(yè)基金一(一1.人2.(三一(一1.人2.(三1.人2.財(cái)政補(bǔ)助收入支出表會(huì)事業(yè)03表制單位：年度單位：元年數(shù)年初財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余)基本支出結(jié)轉(zhuǎn)員經(jīng)費(fèi)二)項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn))項(xiàng)目支出結(jié)余調(diào)整年初財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余一)基本支出結(jié)轉(zhuǎn)員經(jīng)費(fèi)二)項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)三)項(xiàng)目支出結(jié)余本年歸集調(diào)入財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.人2.(二1.人2.(二(一1.人2.(二(三(1.人2.(二(一一)基本支出結(jié)轉(zhuǎn)員經(jīng)費(fèi))項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)三)項(xiàng)目支出結(jié)余本年上繳財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余)基本支出結(jié)轉(zhuǎn)員經(jīng)費(fèi))項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn))項(xiàng)目支出結(jié)余本年財(cái)政補(bǔ)助收入一)基本支出員經(jīng)費(fèi))項(xiàng)目支出本年財(cái)政補(bǔ)助支出)基本支出1.人2.(二(1.人2.(二(1.人2.員經(jīng)費(fèi))項(xiàng)目支出年末財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余一)基本支出結(jié)轉(zhuǎn)員經(jīng)費(fèi)二)項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)三)項(xiàng)目支出結(jié)余(16)“短期借款”項(xiàng)目，反映事業(yè)單位借入的期限在1年內(nèi)(含1年)的各種借款。(18)“應(yīng)繳國(guó)庫(kù)款”項(xiàng)目，反映事業(yè)單位按規(guī)定應(yīng)繳入國(guó)庫(kù)的款項(xiàng)(應(yīng)繳稅費(fèi)除(三)本表“本月數(shù)”欄各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法：業(yè)支出(財(cái)政補(bǔ)助支出)”項(xiàng)目金額后的余額填列。(3)“事業(yè)支出(財(cái)政補(bǔ)助支出)”項(xiàng)目，反映事業(yè)單位本期使用財(cái)政補(bǔ)助發(fā)生的支出(財(cái)政補(bǔ)助支出)”科目的本期發(fā)生額合計(jì)填列。(6)“事業(yè)類支出”項(xiàng)目，反映事業(yè)單位本期事業(yè)支出(非財(cái)政補(bǔ)助支出)上繳