2024年全國初級經濟師之初級金融專業(yè)考試黑金試題詳細參考解析

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國初級經濟師考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、某儲戶2018年5月1日存入10000元，存期1年，假設存入時該筆存款月利率為4‰。該儲戶2019年6月1日才支取這筆存款，如果支取日掛牌公告的活期存款月利率為1.2‰。根據以上資料，回答下列問題：該儲戶的一年到期利息為（）元。A.40B.144C.480D.4800

2、共用題干某股份制商業(yè)銀行2009年年末資產余額9341億元，貸款余額5657億元，資本凈額628億元，核心資本528億元。加權風險資產余額5515億元，存貸比為73.11%。中央銀行規(guī)定的法定存款準備金率為17%。根據以上資料，回答下列問題。A.12776.63B.7737.66C.7543.42D.5038.98

3、應收匯差通過中央銀行轉賬，引起的結果是()。A.減少當日頭寸B.減少其在央行的超額準備金的存款C.增加當日頭寸D.基礎頭寸減少

4、只能按其存款余額定期調整的存款是()。A.超額準備金存款B.法定準備金存款C.同業(yè)存款D.在央行的存款

5、在間接標價法下,匯率的漲跌都以（）體現A.本幣數額變化B.外幣數額變化、C.中間貨幣數額變化D.美元數額變化

6、活期儲蓄存款按季計息，每季末月的()日為結息日，按結息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計息。A.1B.10C.20D.25

7、在凱恩斯的貨幣需求理論中，與利率相關的貨幣需求是（）。A.交易性需求B.預防性需求C.投機性需求D.消費性需求

8、損失發(fā)生之前，運用各種工具，力求消除各種隱患，減少風險發(fā)生的因素，將損失的嚴重后果減少到最低程度，這是風險管理的（）。A.控制法B.財務分析法C.度量法D.評估法

9、某儲戶20××年2月1日存入銀行儲蓄存款10000元，原定存期一年，假設存入時，該檔次存款月利率為3.50‰，該儲戶于同年6月1日提前支取該筆存款，假設支取日掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為1.50‰，每月按30天計算，銀行應付利息為()元。A.15B.35C.60D.140

10、（）不屬于金融風險的特征。A.不可控性B.可測性C.不確定性D.相關性

11、商業(yè)銀行應對貸款損失的第一道防線是（）。A.核心資本B.存款準備金C.主動負債D.貸款損失準備

12、實際利率是指()扣除通貨膨脹率以后的真實利率。A.市場利率B.官定利率C.名義利率D.固定利率

13、信托的信用關系是()。A.單邊關系B.雙邊關系C.單邊法律關系D.多邊關系

14、當金融機構發(fā)生應收利息無法收回時，應從（）列支。A.呆賬準備金B(yǎng).壞賬準備金C.投資風險準備金D.資本公積

15、中期票據是具有法人資格的______企業(yè)在______市場按照計劃發(fā)行的債務融資工具。（）A.金融；銀行間債券B.非金融；銀行間債券C.金融；交易所證券D.非金融；交易所證券

16、我國的金融資產管理公司不包括（）。A.中國信達資產管理公司B.中國長城資產管理公司C.中國華夏資產管理公司D.中國東方資產管理公司

17、國內匯兌是匯款人委托銀行將款項支付給異地收款人的結算方式。目前，各家商業(yè)銀行主要使用（）方式。A.電匯B.信匯C.票匯D.轉匯

18、（2019年真題）證券公司最本源的業(yè)務活動是（）A.證券經紀交易B.證券私募發(fā)行C.證券承銷D.項目融資

19、如果其他情況不變，中央銀行從商業(yè)銀行買進證券，貨幣供應量將（）。A.增加B.減少C.不變D.無影響

20、（2019年真題）貨幣需求分為交易性需求、預防性需求和投機性需求，是（）的貨幣需求理論。A.馬克思B.費雪C.劍橋學派D.凱恩斯

21、（2019年真題）全國的金融監(jiān)管權集中于中央政府，地方沒有獨立的權利，在中央一級設立兩家或兩家以上監(jiān)管機構，分別負責監(jiān)管國內不同金融機構，這是（）金融監(jiān)管體制。A.二元多頭式B.一元多頭式C.集權式D.跨國式

22、商業(yè)銀行的核心負債比例，即核心負債/負債總額應當()。A.不低于60%B.不高于30%C.不低于25%D.不低于20%

23、商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循的經濟原則是()。A.盡可能降低不良貸款處置成本B.建立相互監(jiān)督的不良貸款管理體制C.規(guī)范不良貸款識別、評估和處置等各個環(huán)節(jié)的業(yè)務操作D.保持各類管理標準和辦法的相對穩(wěn)定性

24、在物價受到管制時，衡量貨幣供求是否均衡的主要標志是()。A.貨幣流通速度B.匯率C.GDP增長率D.失業(yè)率

25、常備借貸便利作為中國人民銀行新型貨幣政策工具，其主要功能是（）。A.滿足金融機構期限較短的大額流動性需求B.滿足金融機構期限較短的小額流動性需求C.滿足金融機構期限較長的大額流動性需求D.滿足金融機構期限較長的小額流動性需求

26、（）不屬于銀行操作風險管理的三道防線。A.業(yè)務條線管理B.獨立的法人操作風險管理部門C.獨立的評估與審查D.鼓勵銀行持續(xù)改善內部管理

27、我國同業(yè)拆借的最長期限為（）A.７天B.3個月C.半年D.1年

28、貨幣均衡是指()的動態(tài)一致。A.貨幣需求和貨幣流通B.貨幣供給和貨幣需求C.貨幣供應和貨幣流通D.物價水平變動率與貨幣流通速度

29、廣義貨幣的投放發(fā)生額減去回籠后的結存額為()。A.貨幣投放量B.貨幣供給量C.貨幣發(fā)行量D.現金發(fā)行量

30、我國金融監(jiān)管體制面臨的新挑戰(zhàn)是（）。A.外資金融機構的涌入對我國現行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)B.分業(yè)經營對我國現行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)C.生產力發(fā)展水平對我國現行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)D.經濟全球化對我國現行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)

31、下列機構中，屬于證券市場自律性組織的是（）。A.證券監(jiān)督管理委員會B.證券登記結算公司C.證券業(yè)協會D.證券經營機構

32、在貨幣供應量M0、M1、M2和M3的層次劃分中，流動性最強的是()。A.M0B.M1C.M2D.M3

33、共用題干某飲料廠在農行營業(yè)部分別開立活期和定期存款賬戶，并有貸款發(fā)生，長期以來，結算業(yè)務和利息收支情況較為正常。根據以上資料，回答下列問題。飲料廠向營業(yè)部支取一筆定期存款，營業(yè)部在會計處理上應該是()。A.借記“單位定期存款”、“應付利息”；貸記“單位活期存款”或“現金”B.借記“單位活期存款”或“現金”；貸記“單位定期存款”、“應付利息”C.借記“單位活期存款”；貸記“單位定期存款”、“應付利息”D.借記“單位定期存款”、“應付利息”；貸記“單位活期存款”

34、下列機構中沒有金融監(jiān)管權的是（）。A.中國人民銀行B.中國國家開發(fā)銀行C.國家外匯管理局D.證監(jiān)會

35、證券公司通過參與（）是實現社會資本重組的重要途徑。A.企業(yè)并購B.私募發(fā)行C.證券承銷D.基金管理

36、證券競價交易采用的方式是集合競價和（）。A.連續(xù)競價B.自由競價C.公開競價D.非連續(xù)競價

37、我國的政策性銀行于年設立，在此以前國家的政策性信貸業(yè)務都由和四大國家專業(yè)銀行承擔。()A.1990；商業(yè)銀行B.1994；中國銀行C.1994；中國人民銀行D.1993；交通銀行

38、已經發(fā)行的證券或票據等金融工具進行轉讓交易的市場是（）。A.初級市場B.次級市場C.一級市場D.發(fā)行市場

39、A銀行2019年7月3日發(fā)生如下業(yè)務：（1）存款單位甲公司存入活期儲蓄存款現金10萬元。（2）存款單位乙公司支取活期儲蓄存款現金2萬元。（3）給丙公司發(fā)放貸款20萬元。根據以上資料，回答下列問題：甲公司存入活期儲蓄存款現金10萬元時，A銀行的賬務處理正確的是（）。A.見圖AB.見圖BC.見圖CD.見圖D

40、商業(yè)銀行現金資產的管理，應遵循（）的原則。A.總量最多B.適時調節(jié)C.注重收益D.注重流動性

41、關于經營租賃的說法，錯誤的是（）。A.經營租賃一般由出租人提供設備的維修B.經營租賃是一種可撤銷的租賃活動C.經營租賃通常不靠一次出租收回設備價款及利息D.經營租賃又稱財務租賃

42、某商業(yè)銀行吸收甲單位定期存款50萬元，吸收乙單位通知存款100萬元，同時向中央銀行融通資金500萬元。根據以上資料，回答下列問題：該商業(yè)銀行吸收甲單位的存款業(yè)務，屬于該商業(yè)銀行的（）。A.主動型負債B.被動型負債C.現金型資產D.借入型負債

43、某企業(yè)在2015年3月20日以其機器設備作抵押向銀行申請貸款100萬元。銀行審查評估后，向該企業(yè)發(fā)放貸款100萬元，期限為6個月，月利率為5‰。合同規(guī)定采用利隨本清的計息方法。如果該企業(yè)于2015年9月20日到期歸還貸款，銀行應計收利息為()元。A.2500B.5000C.10000?D.30000

44、下列關于以商業(yè)匯票進行的支付結算的說法，錯誤的是()。A.商業(yè)匯票在同城或異地均可以使用B.商業(yè)匯票的出票人必須與付款人具有真實的委托關系C.商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起1個月內D.商業(yè)承兌匯票的收款人或持票人可將匯票票據經背書后轉讓

45、按照股東權利的不同，股票可分為()。A.普通股和優(yōu)先股B.國家股、法人股、社會公眾股和外資股C.上市股票和非上市股票D.A種股票和B種股票

46、共用題干上海的某鋼鐵公司和陜西的某礦業(yè)公司都是國有企業(yè)，礦業(yè)公司長期供應鋼鐵公司原料，雙方在經濟交往中發(fā)生了以下支付結算關系。根據以上資料，回答下列問題。A.應由鋼鐵公司向其開戶銀行申請撤銷B.應由鋼鐵公司向其開戶銀行申請退匯C.應由鋼鐵公司向礦業(yè)公司開戶銀行申請退匯D.應由鋼鐵公司與礦業(yè)公司自行聯系退匯

47、在國際結算中，匯款結算工具的傳送方向與資金流向相同，所以匯款屬于()。A.外匯B.結匯C.售匯D.順匯

48、為資金盈余方與資金需求方提供服務，促使資金供求雙方實現金融通或幫助金融交易雙方達成金融產品交易的各類金融機構通常稱為()。A.影子中介B.金融中介C.代理中介D.委托中介

49、資本充足率是一家金融機構()的重要指標。A.獲取利潤B.經營安全C.資產流動D.負債多少

50、（2018年真題）某銀行2015年6月23日發(fā)放給某工廠短期貸款100萬元，期限為9個月，假設月利率為6‰，采用定期結息計息法計算，則該銀行2015年9月20日應結利息為（）元。A.10000B.15000C.18000D.50000二、多選題

51、我國財政性存款是（）的資金來源。A.中央銀行B.儲蓄銀行C.貼現銀行D.投資銀行

52、中央銀行是一國金融體系的核心，是調節(jié)控制全國貨幣金融活動的最高權力機構，它可以根據全國經濟發(fā)展的狀況制定和執(zhí)行貨幣政策，控制和調節(jié)貨幣供應量，對經濟生活進行干預和控制。而中央銀行對經濟生活進行干預、調控，又體現在其各項業(yè)務活動之中。中央銀行的再貼現、再貸款屬于（）業(yè)務。A.資產B.負債C.中間D.表外

53、商業(yè)銀行通過()職能實現資本的融通。A.支付中介B.信用中介C.信用創(chuàng)造D.金融服務

54、下列行為會導致貨幣供應量增加的是（）。A.某居民王某購買國債B.某個人獨資企業(yè)老板劉某購買債券C.某上市公司將閑置資金購買國債D.某商業(yè)銀行用信貸資金購買國債

55、（2017年真題）我國同業(yè)拆借的最長期限為（）A.7天B.3個月C.半年D.1年

56、下列關于以支票進行的支付結算的說法，錯誤的是()。A.現金支票不可背書轉讓B.支票的提示付款期限自出票日起10天C.存款人領購支票，必須填寫“支票領用單”，并加蓋預留銀行簽章D.簽發(fā)支票應在規(guī)定金額起點以上使用藍色墨水填寫

57、簽發(fā)行簽發(fā)銀行匯票,其貸記科目是（）A.活期存款——匯款單位B.匯出匯款C.聯行往來D.中國農業(yè)銀行

58、不能體現中央銀行作為“政府的銀行”職能的是（）A.在一國范制內發(fā)行統一流通的無限法償貨幣B.代表政府參與國際金融機構的有關活動C.代表政府依法制定和實施貨幣政策D.經理國庫和鄉(xiāng)政府融通資金

59、開戶單位申請票據承兌業(yè)務，兌付銀行兌付本票的會計分錄為（）。A.借記“單位活期存款”科目，貸記“匯出匯款”科目B.借記“存放中央銀行款項”科目，貸記“單位活期存款”科目C.借記“單位活期存款”科目，貸記“聯行往來”科目D.借記“聯行往來”科目，貸記“單位活期存款”科目

60、某客戶于2013年5月1日向銀行申請貼現，票據金額為60萬元，票據到期日是2013年5月11日，該銀行審查同意后，辦理貼現，假設貼現率為月利率2.25‰，貼現期按10天計算，貼現利息為（）元。A.45B.450C.495D.1250

61、共用題干某商業(yè)銀行資料如下表所示。

假設該行超額準備金留存限額為100萬元；業(yè)務庫存現金限額40萬元；可調入資金300萬元；現金收入超過現金支出的差額25萬元；聯行應付大于應收的匯差為50萬元；同城票據清算應收資金15萬元；到期的其他金融機構拆入差額38萬元；發(fā)放貸款100萬元；收回貸款60萬元（其中本行客戶30萬元）。根據以上資料，回答下列問題。A.300B.340C.390D.410

62、票據市場是以票據作為工具，通過_和_進行融資活動的貨幣市場。（）A.托收承付；匯兌B.信用卡；銀行本票C.匯兌；貼現D.票據承兌；貼現

63、某市水務公司和甲單位同在A行開戶，本月甲單位向水務公司支付水費50萬元，另甲單位由于資金困難，向A銀行申請貸款100萬元，期限6個月，銀行經審無誤辦理，后因種種原因甲單位該筆貸款不能按期歸還，辦理展期手續(xù)。按規(guī)定，甲單位該筆貸款的展期期限最長不得超過（）個月。A.3B.6C.12D.24

64、根據貸款“五級分類法”，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款是()。A.關注類貸款B.次級類貸款C.可疑類貸款D.損失類貸款

65、我國現代商業(yè)銀行業(yè)務經營的三大支柱為（）。A.資產業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務B.資產業(yè)務、負債業(yè)務和表外業(yè)務C.資產業(yè)務、中間業(yè)務和表外業(yè)務D.負債業(yè)務、中間業(yè)務和表外業(yè)務

66、盈余公積金包括_和_。（）A.法定盈余公積；任意盈余公積B.資本公積；任意盈余公積C.任意盈余公積；決議盈余公積D.自由盈余公積；有限盈余公積

67、與同期貸款利率相比，票據貼現率()。A.高于同期貸款利率B.等于同期貸款利率C.低于同期貸款利率D.不確定

68、下列不能作為貸款抵押物的是()。A.房屋和其他地上定著物B.土地使用C.土地所有權D.機器、交通工具

69、證券市場按交易的性質不同，可分為()。A.股票市場和債券市場B.現貨市場和期貨市場C.場內市場和場外市場D.發(fā)行市場和轉讓市場

70、凱恩斯貨幣需求理論的一個顯著特點是把貨幣的()列入了貨幣需求范圍。A.消費性貨幣需求B.貨幣總需求C.投機性需求D.貨幣需求函數

71、同業(yè)拆借市場的主要特征是()。A.同業(yè)性、長期性、擔保性、大額交易和不提交存款準備金B(yǎng).同業(yè)性、短期性、無擔保性、大額交易和提交存款準備金C.同業(yè)性、短期性、市場準入性、大額交易和不提交存款準備金D.同業(yè)性、長期性、市場準入性、大額交易和不提交存款準備金

72、承兌銀行在承兌匯票到期日預先向承兌申請人收取票款的會計分錄為（）A.借:單位活期存款——承兌申請人戶貸:應解匯款B.借:銀行存款貸：應解匯款C.借:貼現資產貸:單位活期存款——承兌申請人戶D.借:貼現負責貸:單位活期存款——承兌中請人戶

73、下列業(yè)務中屬于融資擔保公司不得從事的是（）。A.受托投資B.貸款擔保C.投標擔保D.訴訟保全擔保

74、應收匯差通過中央銀行轉賬，引起的結果是()。A.減少當日頭寸B.減少其在央行的超額準備金的存款C.增加當日頭寸D.基礎頭寸減少

75、銀行對于客戶的活期存款做出隨時支付的承諾,這是種轉移客戶（）的機制A.流動性風險B.系統性風險C.利率風險D.操作風險

76、我國貸款通則規(guī)定,商業(yè)銀行針對借款人短期貸款,貸與不貸的答復時間不能超過（）個月A.6B.4C.2D.1

77、某儲戶20××年2月1日存入銀行儲蓄存款10000元，原定存期一年，假設存入時，該檔次存款月利率為3.50‰，該儲戶于同年6月1日提前支取該筆存款，假設支取日掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為1.50‰，每月按30天計算，銀行應付利息為()元。A.15B.35C.60D.140

78、某銀行出售某證券的同時，與買方約定于91天后以雙方事先商定的價格將等量的該證券再買回的融資方式稱為()。A.期貨交易B.回購交易C.現貨交易D.信用交易

79、中央銀行不以盈利為目標，是（）的金融機構。A.為存款者服務B.充當社會信用中介C.為工商企業(yè)服務D.為實現國家經濟政策服務

80、為準確反映自身的賬務狀況，商業(yè)銀行對部分存款的利息要按規(guī)定進行計提。大華銀行××支行于今年6月末計提了某一類定期存款第二季度的應會利息，并按規(guī)定進行了相應的會計賬務處理。該筆會計處理屬于借貸記賬法所反映的資金變化類型中的（）。A.資產與負債(權益)科目同增B.資產與負債(權益)科目同減C.資產類科目之間一增一減D.負債(權益)類科目之間一增一減

81、一般用于成員國彌補暫時性國際收支不平衡、經濟開發(fā)和基礎設施建設的信用是()。A.國際金融機構信用B.國際商業(yè)信用C.國際銀行信用D.國際間政府信用

82、下列不屬于商業(yè)銀行資產業(yè)務的是()。A.貸款業(yè)務B.票據貼現C.存款業(yè)務D.投資業(yè)務

83、共用題干M投資者預計A股票將要跌價，于2012年4月1日與S投資者訂立賣出合約，合約規(guī)定有效期為3個月，M投資者可按現有價格10元賣出A股票1000股，期權費為每股0.5元。2012年5月1日A股票價格下跌至每股8元（不考慮稅金與傭金等其他因素）。根據以上資料，回答下列問題。A.擁有執(zhí)行期權的選擇權，沒有按協議規(guī)定執(zhí)行交易的義務B.擁有執(zhí)行期權的選擇權，也有按協議規(guī)定執(zhí)行交易的義務C.沒有執(zhí)行期權的選擇權，也沒有按協議規(guī)定執(zhí)行交易的義務D.沒有執(zhí)行期權的選擇權，但有按協議規(guī)定執(zhí)行交易的義務

84、共用題干我國某銀行會計報告提供的相關資料如下：股東權益總額為50億元。其中，股本為30億元，資本公積為10億元，盈余公積為5億元，未分配利潤為4億元，一般風險準備為1億元；貸款余額為40億元，其中，正常貸款為30億元，關注類貸款為5億元，次級類貸款為3億元，可疑類貸款為1.5億元，損失類貸款為0.5億元；長期次級債為2億元；貸款損失準備金余額為6億元；加權風險資產總額為520億元。根據以上資料，回答下列問題。A.4%B.5%C.6%D.10%

85、共用題干20××年5月20日，C儲戶存入甲銀行活期儲蓄存款20000元，在同年5月30日該儲戶提取全部活期儲蓄存款20000元（清戶），假設存入日掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為3‰，提取日（清戶日）掛牌公告的活期儲蓄存款月利率為2.25‰，在該活期存款存儲期間，儲戶沒有發(fā)生存取行為。在提取活期存款當天，該儲戶將其中的10000元存為整存整取一年期定期存款，假設存入時該檔次存款月利率為4.25‰，儲戶于第二年5月30日到期提取全部該定期存款。每月按30天計算。根據以上資料，回答下列問題：A.20000B.200000C.220000D.600000

86、將支付結算劃分為票據結算和非票據結算是依據()。A.支付的貨幣形式不同B.支付工具的不同C.支付的地域不同D.付款主體的不同

87、共用題干我國某銀行會計報告提供的相關資料如下：股東權益總額為50億元，其中，股本為30億元，資本公積為10億元，盈余公積為5億元，未分配利潤為4億元，一般風險準備為1億元；貸款余額為40億元，其中，正常類貸款為30億元，關注類貸款為5億元，次級類貸款為3億元，可疑類貸款為1.5億元，損失類貸款為0.5億元；長期次級債為2億元；貸款損失準備金余額為6億元；加權風險資產總額為520億元。根據以上資料，回答下列問題：A.4%B.5%C.6%D.10%

88、支票的使用范圍是()。A.同城B.同省C.全國D.同一經濟區(qū)域

89、（）的金額為資產減去負債后的余額。A.費用B.凈利潤C.利潤D.所有者權益

90、實行全面物價管制時貨幣供應量過多將導致貨幣流通速度（）A.不變B.加快C.減慢D.不確定

91、中央銀行再貼現實付金額按貼現匯票票面金額扣除再貼現日至匯票（）的利息計算。A.到期日B.到期日后一日C.到期日前一日D.到期日前五日

92、企業(yè)發(fā)行短期融資券時待償還余額不得超過企業(yè)凈資產的（）。A.20%B.30%C.40%D.50%

93、農村信用合作社是中國農村（）的合作金融組織。A.行政性B.政策性C.生產性D.群眾性

94、金融風險的特征不包括()。A.金融風險的不確定性B.金融風險的非相關性C.金融風險的可控性D.金融風險的可測性

95、下列屬于保險類金融機構的是（）。A.商業(yè)銀行B.儲蓄銀行C.養(yǎng)老基金D.信用合作社

96、根據是否附有商業(yè)單據，信用證可分為（）A.不可轉讓信用證和可轉讓信用證B.跟單信用證和光票信用證C.不可撤銷信用證和可撤銷信用證D.預支信用證和承兌信用證

97、風險管理部門要與經營、支持保障部門保持相互獨立，雙方應在追求利潤和控制風險之間求得平衡，這是金融風險管理()的表現。A.全面風險管理原則B.垂直管理原則C.集中管理原則D.獨立性原則

98、（）金融監(jiān)管體制是指由中央的一家監(jiān)管機構集中行使金融監(jiān)管權。A.集權式B.跨國式C.一元多頭式D.二元多頭式

99、下列屬于債券特征的是（）。A.是所有權憑證B.無規(guī)定償還期C.收益固定D.較股票風險大

100、下列不屬于衡量商業(yè)銀行盈利能力的指標是（）。A.資本利潤率B.收入利潤率C.加權平均凈資產收益率D.杠桿率

參考答案與解析

1、答案：C本題解析：由題意，該儲戶的一年到期利息為：應付利息＝本金×月數×月利率＝10000×12×4‰＝480（元）。

2、答案：B本題解析：核心資本充足率為核心資本凈額與表內外風險加權資產總額之比，該銀行的核心資本充足率=核心資本凈額/表內外風險加權資產總額*100%=528/5515*100%=9.57%。

該銀行的存款余額=貸款余額/存貸比=5657/73.11%=7737.66（元）。

應繳法定存款準備金=存款*法定存款準備金率=7737.66*17%=1315.40（元）。

選項A，是通過減低銀行的風險資產來提高資本充足率；選項C，是通過增加銀行的核心資本來提高資本充足率；選項D，是通過增加銀行的附屬資本來提高資本充足率。

3、答案：C本題解析：應收匯差通過中央銀行轉賬，增加應收行的超額準備金存款，增加當日頭寸；應付匯差通過中央銀行轉賬，減少應付行的超額準備金存款，減少當日頭寸。

4、答案：B本題解析：法定準備金存款，是金融企業(yè)按照中央銀行規(guī)定的法定準備金存款比率，與其所吸收的存款余額計算繳存于中央銀行的存款。金融企業(yè)不得任意動用這部分存款，只能按其存款余額或法定存款準備金率的變動定期調整。

5、答案：B本題解析：間接標價法是以一定單位的本國本幣為標準,折算為一定數額的外國貨幣來表示其匯率的方法。目前只冇少數家釆用該標價法。其特點是:(1)本幣的數量固定不變,折合成外幣的數額則隨著本幣和外幣幣值的變動而變動。(2)匯率的漲跌都以相對的外幣數額的變化來表果一定單位的本幣折成外幣的數量比原來多,則說明本幣匯率上升,外幣匯率下跌。

6、答案：C本題解析：活期儲蓄存款按季計息，每季末月的20日為結息日，按結息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計息。結算的利息自次日起并入本金起息。

7、答案：C本題解析：在凱恩斯的貨幣需求理論中，投機性需求是指通過對利率變動的預測，來獲取投機利益的貨幣需求，是與利率相關的貨幣需求。

8、答案：A本題解析：風險管理的方法一般分為：①控制法；②財務分析法。其中，控制法是指在損失發(fā)生之前，運用各種工具，力求消除各種隱患，減少風險發(fā)生的因素，將損失的嚴重后果減到最低程度。

9、答案：C本題解析：提前支取部分的應付利息=提前支取的本金*實存天數*支取日活期儲蓄存款利率=10000*120*(1.50‰/30)=60元。

10、答案：A本題解析：金融風險具有不確定性、可測性、可控性和相關性等特征。

11、答案：D本題解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定用貸款撥備率和撥備覆蓋率指標來考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性。該兩項標準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。貸款損失準備作為商業(yè)銀行應對貸款損失的第一道防線，是保障商業(yè)銀行穩(wěn)健經營的重要基石。

12、答案：C本題解析：名義利率是以名義貨幣數量表示的利率。實際利率是名義利率扣除通貨膨脹因素以后的真實利率。

13、答案：D本題解析：信托涉及受托、委托和受益多邊關系人，是一種以信任為基礎、以委托為方式、以資財為核心的為他人利益管理財產的制度。

14、答案：B本題解析：當金融機構發(fā)生應收利息無法收回時，應從壞賬準備金列支。

15、答案：B本題解析：中期票據是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具。

16、答案：C本題解析：我國設立了四家金融資產管理公司，即中國信達、中國東方、中國長城、中國華融。四大國有資產管理公司分別對應中國建設銀行、中國銀行、中國農業(yè)銀行、中國工商銀行四家國有商業(yè)銀行，注冊資本均為100億元人民幣。

17、答案：A本題解析：目前各家商業(yè)銀行在國內匯兌結算時主要使用電匯方式。

18、答案：C本題解析：證券公司的主要業(yè)務包括：①證券承銷；②證券經紀交易；③證券私募發(fā)行；④兼并與收購；⑤項目融資；⑥公司理財；⑦基金管理；⑧財務顧問與投資咨詢。其中，證券承銷是證券公司最本源、最基礎的業(yè)務活動。

19、答案：A本題解析：如果其他情況不變，當中央銀行從商業(yè)銀行買進證券時，中央銀行直接將證券價款轉入商業(yè)銀行在中央銀行的準備金存款賬戶，直接增加商業(yè)銀行超額準備金存款，提高商業(yè)銀行信貸能力和貨幣供應能力，相應地，貨幣供應量增加。

20、答案：D本題解析：凱恩斯的貨幣需求理論的突出貢獻是關于貨幣需求動機的分析。凱恩斯認為人們保有貨幣的動機分為：①交易動機；②預防動機；③投機動機。相應地，貨幣需求也被分為：①交易性需求；②預防性需求；③投機性需求。

21、答案：B本題解析：金融監(jiān)管體制可分為：①一元多頭式金融監(jiān)管體制；②二元多頭式金融監(jiān)管體制；③集權式金融監(jiān)管體制；④跨國式金融監(jiān)管體制。其中，一元多頭式金融監(jiān)管體制是指全國的金融監(jiān)管權集中于中央政府，地方沒有獨立的權利，在中央一級設立兩家或兩家以上監(jiān)管機構，分別負責監(jiān)管國內不同金融機構的一種監(jiān)管體制。

22、答案：A本題解析：《商業(yè)銀行風險管理核心指標》規(guī)定的衡量商業(yè)銀行流動性狀況的風險管理指標包括：流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率。其中，核心負債比例為核心負債與負債總額之比，應大于或等于60%。

23、答案：A本題解析：商業(yè)銀行不良貸款管理要求遵循的經濟原則是要盡可能降低不良貸款的處置成本。所以正確答案為選項A。

24、答案：A本題解析：在計劃經濟體制下或物價受到管制時，衡量貨幣供求是否均衡的主要標志是貨幣流通速度。

25、答案：C本題解析：常備借貸便利（standinglendingfacility，S1F）作為中國人民銀行新型貨幣政策工具，其主要功能是滿足金融機構期限較長的大額流動性需求。

26、答案：D本題解析：銀行操作風險管理的三道防線：（1）業(yè)務條線管理是操作風險管理的第一道防線。（2）獨立的法人操作風險管理部門是操作風險管理的第二道防線。（3）獨立的評估與審查是操作風險管理的第三道防線。

27、答案：D本題解析：我國網業(yè)拆借的最長期限為1年。

28、答案：B本題解析：貨幣均衡，是指貨幣供應量與貨幣需求量在總量上大體相等，在結構上比較合理。

29、答案：B本題解析：所謂貨幣供給量，指的是某一時間點上由各經濟主體持有的由銀行提供的債務總量。這樣的貨幣供應量應理解為包括存款等在內的廣義貨幣的投放發(fā)生額減去回籠后的結存額，是一個存量的概念。

30、答案：A本題解析：我國金融監(jiān)管體制面臨的新挑戰(zhàn)：（1）混業(yè)經營對我國現行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)；（2）外資金融機構的涌入對我國現行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)。

31、答案：C本題解析：證券業(yè)協會是證券市場的自律性組織，其職責是協助監(jiān)管機構組織會員執(zhí)行有關法律法規(guī)，維護會員的合法權益，為會員提供信息服務，制定規(guī)則，組織培訓和業(yè)務交流，調解糾紛等。

32、答案：A本題解析：M0=流通中現金，流通中的現金流動性最強。所以正確答案為選項A。

33、答案：D本題解析：該營業(yè)部對于飲料廠的存款屬于飲料廠的資產、該營業(yè)部的負債；貸款屬于飲料廠的負債、營業(yè)部的資產；利息收入屬于營業(yè)部的收入。

單位支取存款時，應轉賬辦理，不直接支付現金，借記“單位定期存款”、“應付利息”，貸記“單位活期存款”。

短期貸款發(fā)放時，銀行應借記“短期貸款”科目，貸記“單位活期存款”科目（借款人未在銀行開戶的個人，或貸記“現金”科目）。

34、答案：B本題解析：我國有權行使金融監(jiān)管權的機構有：①中國人民銀行；②國家外匯管理局；③證監(jiān)會；④銀保監(jiān)會。

35、答案：A本題解析：證券公司可以通過多種方式參與企業(yè)的兼并與收購活動，這是證券公司實現社會資本重組的重要途徑。

36、答案：A本題解析：證券競價交易采用集合競價和連續(xù)競價兩種方式。

37、答案：C本題解析：我國的政策性銀行于1994年設立，此前我國的政策性信貸業(yè)務由中國人民銀行和四大國有專業(yè)銀行承擔。建立政策性銀行，有利于中國人民銀行形成真正的中央銀行，有利于國家專業(yè)銀行辦成真正的商業(yè)銀行，也有利于通過政策性銀行更好地貫徹國家的產業(yè)政策，保證國家重點產業(yè)和重點部門的發(fā)展。

38、答案：B本題解析：流通市場又稱二級市場或次級市場，是指已經發(fā)行的證券或票據等金融工具進行轉讓交易的市場。

39、答案：C本題解析：存款單位存入活期儲蓄存款時，商業(yè)銀行的賬務處理為：

40、答案：B本題解析：商業(yè)銀行現金資產的管理，應遵循總量適度、適時調節(jié)和注重安全的原則。

41、答案：D本題解析：經營租賃又稱服務租賃。出租入將自己經營的設備或工具反復出租，不靠一次出租收回設備或工具的價款及利息，也不單靠某一次租金獲得利潤。經營租賃是一種由出租入提供維修、保養(yǎng)、管理服務，可撤銷的，不完全支付的短期租賃形式。

42、答案：B本題解析：商業(yè)銀行的負債業(yè)務主要包括：①存款負債業(yè)務；②借入負債業(yè)務，其中，存款負債的主動權掌握在存款人手中，商業(yè)銀行無法影響存款期限和金額，因而被稱作被動型負債。

43、答案：D本題解析：采用利隨本清的計息方式，則利息=1?000000×5‰×6=30000(元)。

44、答案：C本題解析：選項C，商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10天內。

45、答案：A本題解析：股票是股份公司發(fā)行的、用以證明投資者的股東身份和權益，并據以獲得股息和紅利的憑證。按照股東權利不同，股票可分為普通股和優(yōu)先股。根據投資主體的不同，將股票分為國家股、法人股、社會公眾股和外資股。按照是否上市交易，股票可分為上市股票和非上市股票。

46、答案：D本題解析：選項A，單位和個人在同一票據交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票；選項B，國內匯兌是匯款人委托銀行將款項支付給異地收款人的結算方式，分為電匯、信匯兩種，由匯款人選擇使用；選項C，單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，均可以使用委托收款結算方式。委托收款在同城、異地均可以使用，不受金額起點限制；選項D，單位和個人的款項結算均可使用支票。支票適用于同城結算。

經查礦業(yè)公司銀行賬戶多出的8600元屬于鋼鐵公司錯匯，而兩家公司都在銀行開立了存款賬戶，根據規(guī)定對在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯系退匯，因此應由鋼鐵公司與礦業(yè)公司自行聯系退匯。

因申請銀行匯票時并不清楚需要支付給礦業(yè)公司的款項的多少，可在實際支付時補交，開戶行不予罰款。

使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經營管理較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)；辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付的結算；收付雙方使用托收承付結算，必須簽訂了符合《合同法》的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結算方式。

47、答案：D本題解析：由于匯款是債務人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行支付一定金額給債權人或收款人的結算方法，其結算工具的傳送方向與資金的流動方向相同，匯款屬于順匯性質，又稱付匯法。

48、答案：B本題解析：金融中介是在金融活動當中為資金盈余方與資金需求方提供各種服務，促使資金供求雙方實現資金融通或者幫助金融交易雙方達成金融產品交易的各類金融機構的總稱。

49、答案：B本題解析：資本充足率是商業(yè)銀行資本與風險加權資產總額的比率，是保證商業(yè)銀行正常運營和發(fā)展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都對商業(yè)銀行資本充足率有嚴格的要求，目的是監(jiān)測銀行抵御風險的能力。

50、答案：C本題解析：根據公式：應結利息=累計計息積數×日利率=1000000×90×（6‰／30）=18000（元）。

51、答案：A本題解析：中央銀行存款業(yè)務包括準備金存款業(yè)務,財政性存款業(yè)務和特種存款業(yè)務。財政性存款是中央銀行的資金來源

52、答案：A本題解析：中央銀行的再貼現、再貸款屬于資產業(yè)務。

53、答案：B本題解析：商業(yè)銀行通過信用中介職能實現資本的融通，既可以把暫時從社會再生產過程中游離出來的閑置資本轉化為職能資本，在不改變社會資本總量的條件下，促進社會再生產擴大；又可以將尚未用于消費的非資本貨幣轉化為貨幣資本，從而擴大社會資本總量，加速社會經濟發(fā)展。

54、答案：D本題解析：D項，商業(yè)銀行用信貸資金購買國債，相當于彌補了財政赤字，會導致貨幣供應量的增加。

55、答案：D本題解析：我國同業(yè)拆借的最短期限為1天，最長期限為1年，故本題選D。

56、答案：D本題解析：選項D，簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，且不受金額起點限制。

57、答案：B本題解析：簽發(fā)行簽發(fā)銀行匯票,其貸記科目是“匯出匯款”,選項A是其借記科目。

58、答案：A本題解析：中央銀行承擔政府的銀行職能時,它主耍執(zhí)行的職責:(1)政府的財政金種顧似(2)中央銀行脰務于國家財政,代理國庫。(3)直接向政府貸款,中央銀行直接給政府無息或者低息貸款。(4)代表政府進行黃金與外匯的交易,并負責管理國家外匯、黃余儲備6(5)代表政府參加國際金融組織和各種國際金融活動,枚止確案為選項A

59、答案：B本題解析：本題目考察支付結算業(yè)務知識點。開戶單位申請票據承兌業(yè)務，兌付銀行本票的會計分錄為：借記“存放中央銀行款項”科目，貸記“單位活期存款”科目。故，B選項正確，ACD為干擾選項。

60、答案：B本題解析：貼現利息的決定因素是貼現票據的票面金額、貼現率和貼現期。其中，貼現率就是辦理貼現使用的貼現利率，貼現期就是票據自貼現日起至票據到期日的前一日止的時間。計算公式為：貼現利息=票據的票面金額×貼現率×貼現期。本題中該客戶的貼現利息=600000×（2.25‰÷30）×10=450（元）。

61、答案：C本題解析：該商業(yè)銀行的基礎頭寸=業(yè)務庫存現金+在中央銀行超額準備金存款=100+（750-470）=380（萬元）。

該商業(yè)銀行的初始頭寸=[(750-470)-100]+(100-40)+(150-300)+300=390（萬元）。

該商業(yè)銀行的當日頭寸=初始頭寸±現金收付額±聯行匯入匯出額±同城票據清算收付額±法定準備金調減調增額±借出借入款到期額+當日收回或貸出額=390+25-50+15-38-100+60-30=272（萬元）。

對當日頭寸有影響的因素包括：①當日現金收支；②聯行匯差；③同城票據清算；④法定準備金調整；⑤到期借出借入款；⑥當日發(fā)放和收回貸款額。

從中央銀行借款會引起頭寸的增加。

62、答案：D本題解析：貨幣市場主要包括票據市場、同業(yè)拆借市場、證券回購市場、可轉讓大額存單市場等。其中，票據市場是通過票據的發(fā)行、承兌和貼現進行融資活動的貨幣市場。票據的發(fā)行可采取企業(yè)自行發(fā)行或委托交易商代理發(fā)行兩種方式。其發(fā)行價格通常低于票據面額，即以貼現方式發(fā)行。

63、答案：B本題解析：貸款人因客觀原因不能按期歸還貸款時，可向貸款人申請展期。一筆貸款只能展期一次，短期貸款展期時間最長不能超過原貸款期限，中長期貸款展期時間最長不能超過原貸款期限的一半。題中，貸款期限為6個月，故展期不得超過6個月。

64、答案：D本題解析：正常類貸款是指借款人能夠履行合同。沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級類貸款是指借款人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢深愘J款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定會造成較大損失。損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。

65、答案：A本題解析：我國通常將商業(yè)銀行的業(yè)務劃分為：①負債業(yè)務；②資產業(yè)務；③中間業(yè)務。商業(yè)銀行中間業(yè)務與資產業(yè)務、負債業(yè)務共同構成了現代商業(yè)銀行業(yè)務經營的三大支柱。

66、答案：A本題解析：盈余公積金是指金融企業(yè)按照規(guī)定從稅后利潤中提取的，用于自我發(fā)展的一種積累，包括法定盈余公積、任意盈余公積和法定公益金。按我國現行規(guī)定，法定盈余公積按稅后利潤（減彌補虧損）的10%提取，累計達到注冊資本的50%時，可不再提取。任意盈余公積可按照公司章程或股東會議的決議提取和使用。

67、答案：C本題解析：貸款一般是按期付息或到期還本付息，利隨本清，而貼現則是貼現人貼付利息取得現金，金融企業(yè)預先收息。貼現因期限短，且有票據擔保，有票據法為后盾，風險較小，因此，貼現率一般低于同期貸款利率。

68、答案：C本題解析：土地是國家和集體所有的，土地所有權不能作為貸款抵押物。

69、答案：D本題解析：證券市場按金融交易的性質，可分為一級市場（又稱初級市場或發(fā)行市場）和二級市場（又稱次級市場、交易市場或轉讓市場）。

70、答案：C本題解析：凱恩斯貨幣需求理論的一個顯著特點是把貨幣的投機性需求（資產需求）列入了貨幣需求范圍，所以對貨幣需求的調節(jié)，不僅可以通過調節(jié)物價來實現，而且可以通過調節(jié)利率水平來實現。

71、答案：C本題解析：同業(yè)拆借銀行的主要特征為：同業(yè)性、市場準入性、短期性、大額交易和不提交存款準備金。

72、答案：A本題解析：承兌銀行在承兌匯票到期日預先向承兌申請人收取票款的會計分錄為:借:單位活期存款—承兌申請人戶;貸:應解匯款:故正確答案為選項A

73、答案：A本題解析：《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》第二十三條規(guī)定了融資擔保公司不得從事的業(yè)務活動：①吸收存款及變相吸收存款；②自營貸款或受托貸款；③受托投資。

74、答案：C本題解析：應收匯差通過中央銀行轉賬，增加應收行的超額準備金存款，增加當日頭寸；應付匯差通過中央銀行轉賬，減少應付行的超額準備金存款，減少當日頭寸。

75、答案：A本題解析：銀行對于客戶的活期存款做出隨時支付的承諾,這是一種轉移客戶流動性風險的機制。

76、答案：D本題解析：我國貸款通則規(guī)定,商業(yè)銀行針對借款人短期貸款,貸與不貸的答復時間不能超過1個月

77、答案：C本題解析：提前支取部分的應付利息=提前支取的本金*實存天數*支取日活期儲蓄存款利率=10000*120*(1.50‰/30)=60元。

78、答案：B本題解析：回購交易，是指資金需求者出售中短期證券的同時，與買方約定于未來某一時間以事先確定的價格再將等量的該種證券買回的短期融資方式。通過證券回購交易融通資金的市場就是回購市場。證券回購是貨幣市場上收益較高、流動性較強、風險較低的融資工具。

79、答案：D本題解析：中央銀行不以盈利為目標；是為實現國家經濟政策服務的金融機構。選D。

80、答案：D本題解析：本題考查對銀行會計科目的掌握。

81、答案：A本題解析：國際金融機構信用是指全球性或區(qū)域性國際金融機構為其成員國所提供的信用，國際金融機構貸款一般期限較長，利率較低，條件優(yōu)惠，但審查較嚴格，一般用于成員國彌補暫時性國際收支不平衡、經濟開發(fā)和基礎設施建設。

82、答案：C本題解析：商業(yè)銀行的資產包括現金資產、貸款業(yè)務、票據貼現和投資業(yè)務等方面。存款業(yè)務屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務。

83、答案：D本題解析：看跌期權又稱為賣出期權，是期權購買者預期未來某證券價格下跌，而與他人訂立賣出合約，并支付期權費購買在一定時期內按合約規(guī)定的價格和數量賣出該證券給對方的權利。期權費=0.5*1000=500（元）。

M投資者可獲利=1000*（10-8）-1000*0.5=1500（元）。

購買期權者在規(guī)定期限內可以行使這一權利，也可以不行使這一權利，即不買賣證券而任其作廢。相反，期權出售者由于收取了期權費，因此在協議規(guī)定的有效期間內，無論市場行情如何變化，都有按協議規(guī)定執(zhí)行交易的義務，而沒有任何選擇的余地，只能被動地等待期權購買者是否行使期權的決定，直到期權過期為止。

期權也稱為選擇權，是指賦予其購買者在規(guī)定期限內按交易雙方約定的價格買進或賣出一定數量證券的權利。期權交易就是對這種證券買進權利或賣出權利進行買賣的活動。這種交易的直接對象不是證券，而是買賣證券的權利。

84、答案：D本題解析：巴塞爾協議明確將資本分為兩類：其一是核心資本，又稱為一級資本。這類資本主要包括實收股本（普通股、非積累優(yōu)先股）和公開儲備（未分配利潤、盈余公積、資本公積）