2024年全國初級銀行從業(yè)資格之初級風(fēng)險管理考試歷年考試題詳細(xì)參考解析

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國初級銀行從業(yè)資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、（）是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。A.缺口分析B.久期分析C.外匯敞口分析D.風(fēng)險價值

2、在制定外包活動政策時，應(yīng)當(dāng)評估的風(fēng)險因素不包括（）。A.外包活動的戰(zhàn)略風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險等風(fēng)險B.影響外包活動的外部因素C.本機構(gòu)對外包活動的風(fēng)險管控能力D.本機構(gòu)的技術(shù)能力及專業(yè)能力，業(yè)務(wù)策略和業(yè)務(wù)規(guī)模，業(yè)務(wù)連續(xù)性及破產(chǎn)風(fēng)險，風(fēng)險控制能力及外包服務(wù)的集中度

3、下列關(guān)于核心存款指標(biāo)的計算，正確的是（）。A．核心存款÷凈資產(chǎn)B．核心存款÷總資產(chǎn)C．核心資產(chǎn)×總資產(chǎn)D．核心資產(chǎn)×凈資產(chǎn)A.見圖AB.見圖BC.見圖CD.見圖D

4、根據(jù)國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，承包、租賃、拍賣“四荒”土地使用權(quán)，最長不超過（）年。A.40B.50C.60D.70

5、前中后臺分離是從部門銀行向（）轉(zhuǎn)變的重要環(huán)節(jié)。A.流程銀行B.分工銀行C.專業(yè)化銀行D.國際化銀行

6、下列選項中，屬于操作風(fēng)險評估步驟中評估階段的是()。A.確認(rèn)評估對象B.整合評估結(jié)果C.繪制流程圖D.評估剩余風(fēng)險

7、下列有關(guān)施工進(jìn)度計劃與資源供給計劃的關(guān)系敘述錯誤的是（）。A.施工進(jìn)度計劃編制前，必須對生產(chǎn)資源供給的狀況和能力進(jìn)行調(diào)查，做出評估，否則施工進(jìn)度計劃的實施有著一定的風(fēng)險B.施工進(jìn)度計劃確定后，是編制生產(chǎn)資源供給計劃的依據(jù)，該計劃的執(zhí)行是施工進(jìn)度計劃實施的物質(zhì)保證C.施工進(jìn)度計劃的編制實行彈性原則，即計劃要留有余地，使之有調(diào)整的可能D.資源供給計劃的編制好后，一般不宜調(diào)整

8、關(guān)于調(diào)整信貸產(chǎn)品，下列說法錯誤的是（）。A.從高風(fēng)險品種調(diào)整為低風(fēng)險品種B.從有信用風(fēng)險品種調(diào)整為無信用風(fēng)險品種C.從周轉(zhuǎn)性貸款調(diào)整為項目貸款D.從無貿(mào)易背景的品種調(diào)整為有貿(mào)易背景的品種

9、（2018年真題）下列關(guān)于商業(yè)銀行進(jìn)行充分信息披露的作用的表述中，錯誤的是（）。A.信息披露是消滅信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一B.信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性C.信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為D.信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束

10、（）通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。A.名義價值B.市場價值C.公允價值D.市值重估

11、聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細(xì)致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。其中“嚴(yán)格管制敏感信息，避免錯誤或無準(zhǔn)備的評論傳播；發(fā)言人應(yīng)當(dāng)以有準(zhǔn)備、有信心的形象出現(xiàn)在媒體面前；當(dāng)敏感信息被媒體披露出來時，能夠良好處理和媒體的關(guān)系；及時改正或收回在媒體中發(fā)表的錯誤言論”屬于聲譽危機管理的（）內(nèi)容。A.模擬訓(xùn)練和演習(xí)B.管理危機過程中的信息交流C.提高日常解決問題的能力D.危機現(xiàn)場處理

12、商業(yè)銀行的核心競爭力是()。A.創(chuàng)立能力B.公司文化C.市場地位D.風(fēng)險管理

13、商業(yè)銀行已經(jīng)持有的或者是必須持有的符合監(jiān)管當(dāng)局要求的資本是（）。A.經(jīng)濟資本B.監(jiān)管資本C.會計資本D.實收資本

14、2005年6月17日萬事達(dá)卡國際組織宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系統(tǒng)”，包括萬事達(dá)、維薩等機構(gòu)在內(nèi)的4000多萬張信用卡用戶的銀行資料被盜取，這種風(fēng)險屬于（）引發(fā)的風(fēng)險。A.內(nèi)部欺詐事件B.信息科技系統(tǒng)事件C.執(zhí)行、交割和流程管理事件D.外部欺詐事件

15、中國銀監(jiān)會在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提出的監(jiān)管理念是()。A.管法人、管流程、管內(nèi)控、提高透明度B.管機構(gòu)、管風(fēng)險、管制度、提高透明度C.管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度D.管法人、管風(fēng)險、管制度、提高透明度

16、下列選項中，不屬于風(fēng)險控制與緩釋流程要求的是()。A.風(fēng)險控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致B.能夠?qū)Ξa(chǎn)生的遺留風(fēng)險進(jìn)行識別分析C.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求D.能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序

17、在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要素的變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響的方法是（）。A.缺口分析B.敏感性分析C.情景分析D.久期分析

18、商業(yè)銀行的借款人由于經(jīng)營問題，無法按期償還貸款，商業(yè)銀行這部分貸款面臨的是()。A.產(chǎn)流動性風(fēng)險B.負(fù)債流動性風(fēng)險C.流動性過剩D.流動性短缺

19、()作為操作風(fēng)險防控的第一道防線，對操作風(fēng)險的管理情況負(fù)直接責(zé)任。A.風(fēng)險管理部門B.高級管理部門C.業(yè)務(wù)管理部門D.內(nèi)部審計部門

20、（）是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值。A．市場價值B．公允價值C．名義價值D．市值重估A.見圖AB.見圖BC.見圖CD.見圖D

21、商業(yè)銀行可以通過()或()來緩解流動性壓力。A.出售所持有的流動性資產(chǎn)；轉(zhuǎn)向資金市場放貸資金B(yǎng).持有流動性資產(chǎn)；轉(zhuǎn)向資金市場借入資金C.持有流動性資產(chǎn)；轉(zhuǎn)向資金市場放貸資金D.出售所持有的流動性資產(chǎn)；轉(zhuǎn)向資金市場借入資金

22、()是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法。A.專家判斷法B.信用評分模型C.違約概率模型D.期望模型

23、違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少()年的數(shù)據(jù)。A.1B.2C.3D.5

24、()主要負(fù)責(zé)核算、考核商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債、收益損失等情況。A.內(nèi)部審計部門B.財務(wù)部門C.法律、合規(guī)部門D.外部監(jiān)督機構(gòu)

25、商業(yè)銀行限額管理對控制其各種業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險是很有必要的，以下有關(guān)限額管理的說法，不正確的是（）。A.限額是指對某一客戶(單一法人或集團法人)所確定的、在一定時期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的最大信用暴露B.在限額管理中，給予客戶的授信額度只包含貸款，而不包括其他或有負(fù)債C.限額管理的目的是確保所發(fā)生的風(fēng)險總能被事先設(shè)定的風(fēng)險資本加以覆蓋D.商業(yè)銀行在考慮對客戶授信時不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮

26、（2018年真題）盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貨款是指（）類貸款。A.關(guān)注B.可疑C.損失D.次級

27、（）是銀行由于系統(tǒng)缺陷而引發(fā)的操作風(fēng)險。A.百年不遇的龍卷風(fēng)致使某銀行貯存的賬冊嚴(yán)重?fù)p毀B.某銀行因為通信系統(tǒng)設(shè)備老化而發(fā)生業(yè)務(wù)中斷C.某銀行財務(wù)制度不完善，會計差錯層出D.某銀行員工小王未經(jīng)客戶授權(quán)而使用客戶的資金進(jìn)行投資，造成客戶損失

28、通過外包、保險、專門協(xié)議等工具，將損失全部或部分轉(zhuǎn)移至第三方，屬于商業(yè)銀行面對操作風(fēng)險的（）策略。A.降低風(fēng)險B.承受風(fēng)險C.轉(zhuǎn)移或緩釋風(fēng)險D.回避風(fēng)險

29、下列對于久期公式的理解，不正確的是（）。A.久期是對金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量B.收益率與價格反向變動C.價格變動的程度與久期的長短有關(guān)D.久期越長價格的變動幅度越小

30、下列關(guān)于信用評分模型的說法，不正確的是（）。A.信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎(chǔ)上的B.信用評分模型可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)C.信用評分模型可以提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值D.由于歷史數(shù)據(jù)更新速度較慢，信用評分模型使用的回歸方程中各特征變量的權(quán)重在一定時間內(nèi)保持不變，從而無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化

31、在情景分析中，商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機的狀況下的假設(shè)是()。A.市場對信用等級特別重視，商業(yè)銀行間及各類金融機構(gòu)間的融資能力的差距會有所擴大，一些商業(yè)銀行獲益，一些受到損害B.商業(yè)銀行的許多負(fù)債無法展期或以其他負(fù)債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應(yīng)資產(chǎn)C.分析商業(yè)銀行正常狀況下的現(xiàn)金流量變化D.商業(yè)銀行分析現(xiàn)金流人采用較晚的日期，而在分析現(xiàn)金流出時采用較早的日期

32、商業(yè)銀行的（）承擔(dān)操作風(fēng)險的直接責(zé)任，并負(fù)責(zé)操作風(fēng)險自我評估的實施與優(yōu)先排序。A.董事會風(fēng)險管理委員會B.合規(guī)部門C.業(yè)務(wù)部門D.風(fēng)險管理部門

33、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理廣泛使用的三大工具是（）。A.專家評估、流程圖、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)B.自我評估、損失數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)C.自我評估、流程圖、情景分析D.專家評估、損失數(shù)據(jù)收集、情景分析

34、（2019年真題）（）是指對交易賬簿頭寸重新估算其市場價值。A.名義價值B.市場價值C.公允價值D.市值重估

35、()是指源于商品合約價值的變動而可能導(dǎo)致虧損或收益的不確定性。A.利率風(fēng)險B.匯率風(fēng)險C.股票風(fēng)險D.商品風(fēng)險

36、（2019年真題）下列（）屬于商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策。A.降低規(guī)模B.調(diào)整結(jié)構(gòu)C.處置資產(chǎn)D.增加一級資本和二級資本

37、將市場風(fēng)險計量方法或模型的估算結(jié)果與實際發(fā)生的損益進(jìn)行比較，以檢驗計量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性，并據(jù)此對計量方法或模型進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)的一種方法是指（）。A.久期分析B.情景分析C.壓力測試D.事后檢驗

38、按照法律有關(guān)規(guī)定，國土資源行政主管部門應(yīng)當(dāng)自受理土地登記申請之日起（）日內(nèi)，辦結(jié)土地登記審查手續(xù)。特殊情況需要延期的，經(jīng)國土資源行政主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可以延長10日。A.10B.15C.20D.30

39、《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按照（）定價。A.歷史成本B.市場估值C.模型D.公允價值

40、利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進(jìn)行預(yù)警的方法是（）。A.黑色預(yù)警法B.紅色預(yù)警法C.指數(shù)預(yù)警法D.統(tǒng)計預(yù)警法

41、小王即將在30天后取得國土資源部土地登記上崗資格證，那么在這段時間內(nèi)，他（）。A.可以無證上崗B.不需參加繼續(xù)教育培訓(xùn)C.不得從事土地權(quán)屬審核和登記審查工作D.不得在土地登記審批表和土地登記簿上簽字E.對違規(guī)操作造成錯登漏登的，不承擔(dān)任何責(zé)任

42、巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類，下列屬于流動性最差的資產(chǎn)的是（）。A.用于抵押的政府債券B.現(xiàn)金C.銀行的房產(chǎn)和子公司的投資D.同業(yè)借款

43、風(fēng)險識別包括（）兩個環(huán)節(jié)。A.感知風(fēng)險和檢測風(fēng)險B.計量風(fēng)險和分析風(fēng)險C.感知風(fēng)險和分析風(fēng)險D.計量風(fēng)險和監(jiān)控風(fēng)險

44、（2021年真題）某商業(yè)銀行的個人住房抵押貸款余額是110億，撥備是10億。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，按照權(quán)重法計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)是（）億元。A.55B.75C.50D.82.5

45、鄧肯?威爾遜開發(fā)出了（）方法。A.因果關(guān)系模型B.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)C.風(fēng)險誘因D.風(fēng)險緩釋

46、投資組合理論產(chǎn)生于（）。A.全面風(fēng)險管理模式階段B.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段C.負(fù)債風(fēng)險管理模式階段D.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段

47、在商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論的四種管理模式中，不包括（）。A.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式B.負(fù)債風(fēng)險管理模式C.綜合風(fēng)險管理模式D.全面風(fēng)險管理模式

48、施工項目信息按信息的穩(wěn)定程度分類分為固定信息和（）。A.執(zhí)行信息B.靜態(tài)信息C.動態(tài)信息D.流動信息

49、（2019年真題）自評工作的原則中，（）原則是指自我評估工作應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、客觀，從而保證做出恰當(dāng)?shù)臎Q策并采取適當(dāng)?shù)墓芾硇袆?。A.全面性B.及時性C.客觀性D.重要性

50、計算VaR值的歷史模擬法存在的缺陷不包括()。A.風(fēng)險包含著時間的變化，單純依靠歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險度量，將低估突發(fā)性的收益率波動B.歷史模擬法在度量較為龐大且結(jié)構(gòu)復(fù)雜的資產(chǎn)組合風(fēng)險時，工作量十分繁重C.無法度量非線性金融工具的風(fēng)險D.以大量的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對數(shù)據(jù)的依賴性強二、多選題

51、與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風(fēng)險時，應(yīng)更加關(guān)注（??）可能造成的影響。A.系統(tǒng)性風(fēng)險B.行業(yè)風(fēng)險C.區(qū)域風(fēng)險D.非系統(tǒng)性風(fēng)險

52、在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，核心一級資本不包括的內(nèi)容是（）。A.優(yōu)先股及其溢價B.實收資本或普通股C.資本公積可計入部分D.盈余公積

53、資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行因從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而形成的表內(nèi)外風(fēng)險暴露，包括但不限于（）、信用增級、流動性便利、利率或貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補等。A.不良貸款（次級貸款）證券化和優(yōu)良貸款證券B.存量貸款證券化和增量貸款證券化C.表內(nèi)貸款證券化和表外貸款證券化D.資產(chǎn)支持證券（ABS）和住房抵押貸款證券（MBS）

54、（2018年真題）下列不屬于外部欺詐事件引起的操作風(fēng)險的是（）。A.第三方故意騙取導(dǎo)致的損失事件B.第三方搶劫財產(chǎn)導(dǎo)致的損失事件C.第三方偽造要件導(dǎo)致的損失事件D.自然災(zāi)害導(dǎo)致的實物資產(chǎn)丟失的損失事件

55、商業(yè)銀行的借款人由于經(jīng)營問題，無法按期償還貸款，商業(yè)銀行這部分貸款面臨的是()。A.產(chǎn)流動性風(fēng)險B.負(fù)債流動性風(fēng)險C.流動性過剩D.流動性短缺

56、甲公司中標(biāo)一高級寫字樓機電工程，內(nèi)容含給水排水工程、通風(fēng)與空調(diào)工程、電氣工程等多個專業(yè)分部工程，由于工程量大、工期緊，需要編制施工進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)計劃，充分利用公司資源，進(jìn)行嚴(yán)密組織施工，才能滿足工期需要。根據(jù)背景資料，回答下列問題。工程進(jìn)度管理是一個動態(tài)過程，影響因素多、風(fēng)險大，應(yīng)認(rèn)真分析和預(yù)測，采取合理措施，在動態(tài)管理中實現(xiàn)進(jìn)度目標(biāo)。下列不是影響工程進(jìn)度管理的主要因素有（）。A.業(yè)主B.勘察設(shè)計單位C.住建局D.施工單位

57、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式的說法，正確的是（）。A.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，哈瑞·馬科維茨提出了資本資產(chǎn)定價模型為現(xiàn)代風(fēng)險管理.提供了重要的理論基礎(chǔ)B.負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，費雪·布萊克提出的歐式期權(quán)定價模型開辟了風(fēng)險管理的全新領(lǐng)域C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，威廉·夏普提出的不確定條件下的投資組合理論，成為現(xiàn)代風(fēng)險管理的重要基石D.全面風(fēng)險管理代表了國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理的最佳實踐

58、“業(yè)務(wù)規(guī)模小、交易量小、結(jié)構(gòu)變化不太迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，雖然操作風(fēng)險造成的損失不一定低，但是發(fā)生操作風(fēng)險的頻率相對較低；而業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受到操作風(fēng)險沖擊的可能性也大”指的是操作風(fēng)險的（）特點。A.差異性B.復(fù)雜性C.轉(zhuǎn)化性D.具體性

59、個人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行國內(nèi)個人業(yè)務(wù)的主要組成部分。其操作風(fēng)險控制點之一是優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、改進(jìn)操作流程，重點發(fā)展以（）和（）為擔(dān)保方式的個人貸款。A.質(zhì)押；信用B.抵押；保證C.信用；保證D.質(zhì)押；抵押

60、債券A的票面利率為8%,債券B的票面利率為6%,假設(shè)其他因素完全一樣,如果市場利率完全下降時,則（）。A.A和B均跌價,但A比B跌的快B.A和B均漲價,但A比B漲的快C.A和B均跌價,但B比A跌的快D.A和B均漲價,但B比A?漲的快

61、下列選項中，不是商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)的目標(biāo)的是(?)。A.確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告B.確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)C.確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配D.確保潛在風(fēng)險得以規(guī)避

62、全球系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)的評估標(biāo)準(zhǔn)包括規(guī)模、關(guān)聯(lián)性、復(fù)雜性、可替代性及全球活躍程度五大方面指標(biāo)，我國第一家入選全球系統(tǒng)重要性銀行的是()。A.中國銀行B.中國建設(shè)銀行C.中國農(nóng)業(yè)銀行D.中國工商銀行

63、不良貸款轉(zhuǎn)讓是指銀行對（）戶/項上規(guī)模的不良貸款進(jìn)行組包，通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)、拍賣等形式，將不良貸款及全部相關(guān)權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。A.20B.10C.50D.5

64、某客戶的2015年度的銷售收入為1000萬元，銷售成本為600萬元，凈利潤為200萬元，則該客戶的銷售毛利率為（）。A.20%B.40%C.60%D.80%

65、下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險管理的說法，錯誤的是（）。A.戰(zhàn)略風(fēng)險能夠預(yù)先識別所有潛在風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的聯(lián)系B.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理最有效的方法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案C.戰(zhàn)略風(fēng)險涵蓋了商業(yè)銀行的發(fā)展愿景、戰(zhàn)略目標(biāo)以及當(dāng)前和未來的資源制約等方面D.商業(yè)銀行擴展信用卡發(fā)行范圍屬戰(zhàn)略風(fēng)險中的品牌風(fēng)險

66、某公司接集團總部指令，組建一支電氣作業(yè)隊去災(zāi)區(qū)搶修10kV以下的架空輸電線路。由A公司技術(shù)、安全部門負(fù)責(zé)組織作業(yè)前的動員和培訓(xùn)，除公司領(lǐng)導(dǎo)作動員報告外，技術(shù)部門負(fù)責(zé)人做任務(wù)交底和方案交底，安全部門負(fù)責(zé)人及專業(yè)施工員做了作業(yè)安全技術(shù)交底。并安排全體作業(yè)人員進(jìn)行身體健康檢查，對電工登高作業(yè)用具及施工機械按規(guī)定做試驗性檢查，保證搶修人員和機具完好程度都處于良好的準(zhǔn)備狀態(tài)，專業(yè)施工員特別對立桿、緊線的安全技術(shù)要求進(jìn)行了講解，由于準(zhǔn)備充分、安全措施到位，即使在非常規(guī)狀態(tài)下施工，還是順利完成了任務(wù)。請針對上述情況，回答下列問題。以下不屬于立桿施工注意事項是（）。A.采用三相四線制中性點直接接地系統(tǒng)，并須獨立設(shè)置，其接地電阻值不得大于10B.立桿要注意桿坑深度是否符合要求，填土是否夯實，桿的穩(wěn)定用繩索是否綁扎可靠C.焙土要形成凸臺D.機械立桿不要站在豎立中電桿的下方，立桿作業(yè)要設(shè)立警戒區(qū)標(biāo)志

67、資本充足率壓力測試框架以()的壓力測試為基礎(chǔ)。A.單一風(fēng)險B.組合風(fēng)險C.多維風(fēng)險D.風(fēng)險管理

68、采用統(tǒng)計模型法來計算違約概率的理論依據(jù)是（）。A.統(tǒng)計模型具有明顯的經(jīng)濟意義B.統(tǒng)計模型的估計與使用相對比較簡單C.財務(wù)比率在即將發(fā)生違約的企業(yè)和正常企業(yè)之間有著明顯差異D.統(tǒng)計模型所反映的統(tǒng)計關(guān)系較為穩(wěn)定，不隨行業(yè)的變化而變化

69、下列選項不屬于商業(yè)銀行作出的預(yù)先評估聲譽風(fēng)險事件的是（）。A.監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的盈利預(yù)期B.商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益C.監(jiān)管機構(gòu)責(zé)令整改的不利信息/事件D.影響客戶或公眾的政策性變化等

70、（）業(yè)務(wù)是最容易引起操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。A.柜臺B.個人信貸C.法人信貸D.代理

71、物資準(zhǔn)備包括（）。A.控制網(wǎng)、水準(zhǔn)點、標(biāo)樁的測量，“五通一平”，生產(chǎn)、生活臨時設(shè)施等準(zhǔn)備B.項目擴大初步設(shè)計方案的審查，熟悉和審查項目的施工圖紙，項目建設(shè)地點自然條件、技術(shù)經(jīng)濟條件調(diào)查分析，編制項目施工圖預(yù)算和施工預(yù)算，編制項目施工組織設(shè)計等C.建立項目組織機構(gòu)，集結(jié)施工隊伍，對施工人員進(jìn)行入場教育等D.建筑材料準(zhǔn)備，構(gòu)配件和制品加工準(zhǔn)備，施工機具準(zhǔn)備，生產(chǎn)工藝設(shè)備的準(zhǔn)備等

72、評估剩余操作風(fēng)險的重要程度屬于自我評估流程中的()階段。A.準(zhǔn)備B.評估C.報告D.制定與實施控制優(yōu)化方案

73、（2018年真題）權(quán)威信用評級機構(gòu)將一家受金融危機影響的AAA級企業(yè)改評為AA級，則表明與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的商業(yè)銀行所面臨的（）增加。A.聲譽風(fēng)險B.操作風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.法律風(fēng)險

74、核心存款指標(biāo)等于（）。A.核心存款/凈資產(chǎn)B.核心存款/總資產(chǎn)C.核心資產(chǎn)×總資產(chǎn)D.核心資產(chǎn)×凈資產(chǎn)

75、對聲譽風(fēng)險管理結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任的是()。A.監(jiān)事會B.股東大會C.首席信息官D.董事會和高級管理層

76、商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務(wù)操作中，下列行為易造成操作風(fēng)險的是（）。A.設(shè)立專戶核算代理資金B(yǎng).簽訂書面委托代理合同C.代理手續(xù)費收入先用于員工獎勵，再納入銀行大賬核算D.遇到誤導(dǎo)性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行必要的提示

77、商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的作用主要體現(xiàn)在()。A.流動性管理和績效考核B.風(fēng)險管理和績效管理C.資產(chǎn)管理和負(fù)債管理D.資本金管理和負(fù)債管理

78、在資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行經(jīng)營中最直接、最經(jīng)常性的風(fēng)險來自()業(yè)務(wù)。A.負(fù)債B.資產(chǎn)C.理財D.信用

79、下列關(guān)于集體“四荒”土地的說法不正確的是（）。A.包括荒山、荒溝、荒丘、荒灘B.使用權(quán)最長不得超過30年C.使用權(quán)可以繼承、轉(zhuǎn)讓、抵押或參股聯(lián)營D.同等條件下，本集體組織成員有對其的優(yōu)先承包權(quán)

80、（2020年真題）流動性覆蓋指標(biāo)（LCR）旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在銀行保險業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少（）日的流動性需求。A.30B.10C.20D.60

81、久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行()影響的一種方法。A.當(dāng)期收益B.風(fēng)險水平C.資本充足率D.整體經(jīng)濟價值?

82、2m以上的高處、懸空作業(yè)、無安全設(shè)施的，必須系好安全帶，扣好保險鉤。安全帶應(yīng)掛在不超過作業(yè)面的部位。

83、下列選項中，屬于行業(yè)風(fēng)險預(yù)警的行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素的是()。A.經(jīng)濟周期因素B.財政貨幣政策C.國家產(chǎn)業(yè)政策D.產(chǎn)業(yè)成熟度

84、()是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.留置

85、（2020年真題）下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險計量的表述，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A.銀行在使用量化模型計量風(fēng)險時，可能產(chǎn)生模型風(fēng)險B.風(fēng)險計量可以采取定性、定量及兩者相結(jié)合的方式C.監(jiān)管機構(gòu)鼓勵銀行采用初級方法計量風(fēng)險D.風(fēng)險計量包括對單個風(fēng)險、組合風(fēng)險及銀行整體風(fēng)險的評估

86、如果利率變動對存款人有利，存款人就可能選擇重新安排存款，從而對銀行產(chǎn)生不利影響，這是()。A.重新定價風(fēng)險B.收益率曲線風(fēng)險C.基準(zhǔn)風(fēng)險D.期權(quán)性風(fēng)險；

87、根據(jù)組織形式不同，商業(yè)銀行的企業(yè)類客戶可以分為()。A.公共客戶和私人客戶B.法人客戶和個人客戶C.單一法人客戶和集團法人客戶D.法人類客戶和機構(gòu)類客戶

88、如果一家國內(nèi)商業(yè)的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款60億元，關(guān)注類貸款20億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款6億元，損失類貸款5億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于（）。A.2%B.20.1%C.20.8%D.20%

89、下列關(guān)于商業(yè)銀行進(jìn)行充分信息披露的作用的表述中，錯誤的是（）。A.信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一B.信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性C.信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為D.信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束

90、商業(yè)銀行風(fēng)險控制與緩釋流程應(yīng)符合的要求不包括（）。A.把商業(yè)銀行的風(fēng)險控制在最低水平B.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求C.能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序D.風(fēng)險控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致

91、因交易員主動持有或提高風(fēng)險敞口所導(dǎo)致的超限是指()。A.主動超限B.被動超限C.實質(zhì)性超限D(zhuǎn).非實質(zhì)性超限

92、施工項目控制的目的是排除干擾、實現(xiàn)合同目標(biāo)。

93、RAROC的公式衡量的是()的使用效益。A.核心資本B.經(jīng)濟資本C.附屬資本D.監(jiān)管資本

94、銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本是(?)。A.賬面資本B.經(jīng)濟資本C.永久資本D.監(jiān)管資本

95、降水工作應(yīng)持續(xù)到基礎(chǔ)（包括地下水位下回填土）施工完成。見教材第四章第一節(jié)P66。

96、關(guān)于商業(yè)銀行交易賬戶劃分，下列表述中正確的是()。A.為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸不屬于交易賬戶B.交易賬戶包括為交易目的或?qū)_交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的金融工具和商品頭寸C.交易賬戶業(yè)務(wù)必須采用盯市價格計量其公允價值D.為對沖商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險而持有的金融工具和商品頭寸屬于交易賬戶

97、現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于（）。A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流B.投資活動的現(xiàn)金流C.融資活動的現(xiàn)金流D.銷售活動的現(xiàn)金流

98、某銀行2015年初次級類貸款余額為1000億元，其中在2015年末轉(zhuǎn)為可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初次級類貸款期間因回收減少了200億元，則次級類貸款遷徙率為（）。A.20.0％B.60.0％C.75.0％D.100.0％

99、下列各項中，不屬于抵押合同應(yīng)詳細(xì)記載內(nèi)容的是()。A.抵押品名稱B.抵押品的質(zhì)量C.被擔(dān)保的主債權(quán)種類D.抵押物移交的時問

100、在一些銀行戰(zhàn)略風(fēng)險評估還可以采用打分卡的方法，圍繞外部環(huán)境、行業(yè)因素、銀行管理、決策者、其他相關(guān)因素進(jìn)行打分，判斷戰(zhàn)略風(fēng)險水平。下列屬于行業(yè)因素評估的是（）。A.行業(yè)景氣程度B.政策環(huán)境C.戰(zhàn)略匹配D.戰(zhàn)略全局性三、判斷題

101、建筑電氣工程施工質(zhì)量驗收要求，參與單位工程驗收時應(yīng)提供的資料有（）。A.建筑電氣工程的工程質(zhì)量控制資料B.建筑電氣工程的工程方案實施過程C.建筑電氣工程的工程安全和功能檢驗及主要功能抽查記錄D.建筑電氣工程的工程觀感質(zhì)量檢查記錄E.建筑電氣工程的工程的工程技術(shù)檢測

102、木結(jié)構(gòu)工程各類構(gòu)件制作時及構(gòu)件進(jìn)場時木材的平均含水率，應(yīng)符合下列規(guī)定：（）。A.原木或方木不應(yīng)大于30％B.原木或方木不應(yīng)大于25％C.板材及規(guī)格材不應(yīng)大于20%D.受拉構(gòu)件的連接板不應(yīng)大于18％

103、招聘與選拔、培訓(xùn)管理、績效考評、薪酬體系等環(huán)節(jié)都屬于人力資源管理活動中的（）層次。A.基礎(chǔ)B.操作C.組織D.控制

104、如果從業(yè)人員發(fā)現(xiàn)直接危及人身安全的緊急情況而停止作業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營單位對此正確的處理是（）。A.降低其工資B.解除與其訂立的勞動合同關(guān)系C.允許該行為D.對其給予警告處分

105、是否做到（），是人員招聘成敗的關(guān)鍵。A.公開招聘B.擇優(yōu)錄用C.公平公正D.效率優(yōu)先

106、操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)缺陷、內(nèi)部流程和內(nèi)部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。（）

107、下列關(guān)于建設(shè)用地出讓和轉(zhuǎn)讓的關(guān)系，表述錯誤的是（）。A.轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生在公民、法人之間，出讓行為發(fā)生在國家與土地使用者之間B.建設(shè)用地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓合同屬于權(quán)利流轉(zhuǎn)的范疇，建設(shè)用地使用權(quán)的出讓行為屬于權(quán)利取得的范疇C.轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的是權(quán)利人以出讓方式取得的建設(shè)用地使用權(quán)D.轉(zhuǎn)讓合同與出讓合同是兩個相互依存、不可分割的法律關(guān)系

108、下列關(guān)于實木地板毛地板鋪設(shè)的說法，錯誤的是（）。A.實木地板毛地板宜采用變形較小的天然、風(fēng)干、長條板材B.鋪設(shè)時木材髓心應(yīng)向下C.板間縫隙應(yīng)≤3mmD.與墻之間應(yīng)留8~12mm的空隙，表面應(yīng)刨平

109、承包經(jīng)營權(quán)是（）。A.一種新型物權(quán)B.直接基于法律產(chǎn)生C.完全物權(quán)D.以集體所有或國有土地、森林、山嶺、草原、荒地、灘涂、水面及國有企業(yè)為標(biāo)的

110、對勞務(wù)分包隊伍進(jìn)行考核評價應(yīng)由（）組織開展。A.項目經(jīng)理部B.生產(chǎn)管理部門C.勞務(wù)管理部門D.經(jīng)營管理部門

111、打分卡方法可以覆蓋部分實質(zhì)性風(fēng)險，是各國銀行開展實質(zhì)性風(fēng)險評估中采用較多的方法。（）

112、輕質(zhì)隔墻用板有隔聲、隔熱、阻燒、防潮等要求的，板材應(yīng)有相應(yīng)性能的（）報告。A.檢測B.復(fù)驗C.型式檢驗D.現(xiàn)場抽樣檢測

113、質(zhì)量大于（）的燈具其固定裝置應(yīng)按5倍燈具重量的恒定均布載荷全數(shù)作強度試驗，歷時15min，固定裝置的部件應(yīng)無明顯變形。A.3kgB.5kgC.8kgD.10kg

114、下列關(guān)于建筑裝飾裝修工程施工質(zhì)量問題產(chǎn)生的主要原因說法錯誤的是（。A.企業(yè)缺乏施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和施工工藝規(guī)程B.施工人員素質(zhì)參差不齊.缺乏基本理論知識和實踐知識.不了解施工驗收規(guī)范C.施工過程控制不到位.未做到施工按工藝、操作按規(guī)程、檢查按規(guī)范標(biāo)準(zhǔn).對分項工程施工質(zhì)量檢驗批的檢查評定流于形式.缺乏實測實量D.違背客觀規(guī)律.盲目增長工期和提高成本

115、施工成本分類的方法，按成本發(fā)生的時間劃分為（）。A.抽象成本和實體成本B.直接成本和間接成本C.預(yù)算成本、計劃成本和實際成本D.固定成本和變動成本

116、國別風(fēng)險暴露較高的商業(yè)銀行，可以主要利用外部資源開展國別風(fēng)險監(jiān)測。（）

117、根據(jù)《施工企業(yè)工程建設(shè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化管理規(guī)范》JGJ/T198-2010，施工操作規(guī)程是指：對施工過程中為滿足安全和質(zhì)量要求需要統(tǒng)一的技術(shù)實施程序、技能要求等事項所制定的有關(guān)（）。A.操作程序B.操作方法C.操作要求D.操作工具

118、對一二級抗震等級的框架結(jié)構(gòu)，當(dāng)設(shè)計無具體要求時，其縱向受力鋼筋檢驗所得的鋼筋的抗拉強度實測值與屈服強度實測值的比值不應(yīng)小于（）。A.1.2B.1.25C.1.3D.1.35

119、風(fēng)險對沖指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來抵消標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。（）

120、水泥的細(xì)度不是選擇性指標(biāo)。

參考答案與解析

1、答案：C本題解析：外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益影響的一種方法。外匯敞口主要來源于銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中的貨幣金額和期限錯配。

2、答案：D本題解析：在制定外包活動政策時，應(yīng)當(dāng)評估以下風(fēng)險因素：外包活動的戰(zhàn)略風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險等風(fēng)險；影響外包活動的外部因素；本機構(gòu)對外包活動的風(fēng)險管控能力；服務(wù)提供商的技術(shù)能力及專業(yè)能力，業(yè)務(wù)策略和業(yè)務(wù)規(guī)模，業(yè)務(wù)連續(xù)性及破產(chǎn)風(fēng)險，風(fēng)險控制能力及外包服務(wù)的集中度。

3、答案：B本題解析：核心存款指標(biāo)=核心存款/總資產(chǎn)。對同類商業(yè)銀行而言，比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好。故本題選B。

4、答案：B本題解析：根據(jù)國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，集體“四荒”土地使用權(quán)可以通過承包、租賃、拍賣等方式取得，其期限最長不得超過五十年；權(quán)利期限內(nèi)，集體“四荒”土地使用權(quán)人依法享有繼承、轉(zhuǎn)讓(租)、抵押或參股聯(lián)營的權(quán)利。

5、答案：A本題解析：前中后臺分離是從部門銀行向流程銀行轉(zhuǎn)變的重要環(huán)節(jié)。

6、答案：D本題解析：操作風(fēng)險評估包括準(zhǔn)備、評估和報告三個步驟。準(zhǔn)備階段包括確認(rèn)評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險信息；評估階段包括識別和評估固有風(fēng)險、識別和評估現(xiàn)有控制、評估剩余風(fēng)險、提出優(yōu)化方案；報告階段包括整合評估成果和提交報告兩個步驟。

7、答案：D本題解析：施工進(jìn)度計劃的編制實行彈性原則，即計劃要留有余地，使之有調(diào)整的可能。同樣地，資源供給計劃的編制也要堅持彈性原則，留有余地，當(dāng)施工進(jìn)度計劃作出調(diào)整時使資源有可能進(jìn)行調(diào)度。D答案錯誤

8、答案：C本題解析：調(diào)整信貸產(chǎn)品，包括從高風(fēng)險品種調(diào)整為低風(fēng)險品種，從有信用風(fēng)險品種調(diào)整為無信用風(fēng)險品種，從項目貸款調(diào)整為周轉(zhuǎn)性貸款，從無貿(mào)易背景的品種調(diào)整為有貿(mào)易背景的品種，從部分保證的品種調(diào)整為100％保證金業(yè)務(wù)品種或貼現(xiàn)。C選項寫反了，故本題選C。

9、答案：B本題解析：信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會公眾進(jìn)行披露的行為。銀行機構(gòu)要真實、全面、及時、充分地進(jìn)行信息披露，提高銀行經(jīng)營透明度，有利于社會大眾及監(jiān)管機構(gòu)對銀行的監(jiān)督管理。提高銀行治理水平和風(fēng)險控制意識。B項，完善的信息披露能降低審計人員發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風(fēng)險。

10、答案：A本題解析：名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。

11、答案：B本題解析：管理危機過程中的信息交流是指嚴(yán)格管制敏感信息，避免錯誤或無準(zhǔn)備的評論傳播；發(fā)言人應(yīng)當(dāng)以有準(zhǔn)備、有信心的形象出現(xiàn)在媒體面前；當(dāng)敏感信息被媒體披露出來時，能夠良好處理和媒體的關(guān)系；及時改正或收回在媒體中發(fā)表的錯誤言論。故本題選B。

12、答案：D本題解析：風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。

13、答案：B本題解析：監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非預(yù)期損失出現(xiàn)時隨時可用，故其強調(diào)的是抵御風(fēng)險、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不強調(diào)其所有權(quán)歸屬。

14、答案：D本題解析：外部欺詐事件：第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。題干所述為外部欺詐事件；執(zhí)行、交割和流程管理事件：因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對手方、外部供應(yīng)商及銷售商發(fā)生糾紛導(dǎo)致的損失事件；信息科技系統(tǒng)事件：因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運行、應(yīng)用開發(fā)、安全管理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設(shè)備、服務(wù)提供商等第三方因素，造成系統(tǒng)無法正常辦理或系統(tǒng)速度異常所導(dǎo)致的損失事件；內(nèi)部欺詐事件：故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失事件，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。考點：操作風(fēng)險分類

15、答案：C本題解析：在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。

16、答案：B本題解析：風(fēng)險控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合以下要求：(1)風(fēng)險控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致。(2)所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求。(3)能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序。

17、答案：B本題解析：敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風(fēng)險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響?？键c：市場風(fēng)險計量方法

18、答案：A本題解析：資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下進(jìn)行出售，反映了商業(yè)銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。貸款屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)，因此這部分貸款面臨的是資產(chǎn)流動性風(fēng)險。

19、答案：C本題解析：業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)控制其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的操作風(fēng)險，定期向風(fēng)險管理部門就操作風(fēng)險狀況進(jìn)行報告，并配合風(fēng)險管理部門開展工作。作為操作風(fēng)險防控的第一道防線，業(yè)務(wù)管理部門對操作風(fēng)險的管理情況負(fù)直接責(zé)任。

20、答案：B本題解析：公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值。在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值。但若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場存在時，公允價值可通過收益法或成本法來獲得。故本題選B。

21、答案：D本題解析：商業(yè)銀行可以通過出售所持有的流動性資產(chǎn)或轉(zhuǎn)向資金市場借入資金來緩解流動性壓力。

22、答案：A本題解析：專家判斷法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法。專家系統(tǒng)是依賴高級信貸人員和信貸專家自身的專業(yè)知識、技能和豐富經(jīng)驗，運用各種專業(yè)性分析工具，在分析評價各種關(guān)鍵要素基礎(chǔ)上依據(jù)主觀判斷來綜合評定信用風(fēng)險的分析系統(tǒng)。

23、答案：D本題解析：相比于傳統(tǒng)的專家判斷和信用評分法，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少5年的數(shù)據(jù)。

24、答案：B本題解析：財務(wù)部門主要負(fù)責(zé)核算、考核商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債、收益損失等情況，制訂財務(wù)計劃、分配財務(wù)資源、考核財務(wù)績效，同時，財務(wù)部門一還承擔(dān)銀行賬戶市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險的日常管理職責(zé)。

25、答案：B本題解析：限額是指對某一客戶(單一法人或集團法人)所確定的、在一定時期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的最大信用暴露。在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應(yīng)當(dāng)包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負(fù)債。

26、答案：A本題解析：關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

27、答案：B本題解析：由于系統(tǒng)缺陷造成風(fēng)險，就要確定是系統(tǒng)出現(xiàn)問題，B項明確指出是通信系統(tǒng)出現(xiàn)問題，從而不難選出正確答案。A項是外部事件中自然災(zāi)害引發(fā)的操作風(fēng)險。C項是內(nèi)部流程引發(fā)的操作風(fēng)險。D項是由于人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險。

28、答案：C本題解析：轉(zhuǎn)移或緩釋風(fēng)險，即通過外包、保險、專門協(xié)議等工具，將損失全部或部分轉(zhuǎn)移至第三方，值得注意的是，在轉(zhuǎn)移或緩釋操作風(fēng)險的過程中，可能會產(chǎn)生新的操作風(fēng)險。

29、答案：D本題解析：久期越長價格的變動幅度越大。

30、答案：C本題解析：信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。C項說法錯誤。故本題選C。

31、答案：B本題解析：在情景分析中，商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機狀況下的假設(shè)是商業(yè)銀行的許多負(fù)債無法展期或以其他負(fù)債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應(yīng)資產(chǎn)。

32、答案：C本題解析：業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險的管理情況負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理。

33、答案：B本題解析：操作風(fēng)險管理三大工具：風(fēng)險控制自我評估、損失數(shù)據(jù)收集和關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。

34、答案：D本題解析：市值重估是指對交易賬簿頭寸重新估算其市場價值。

35、答案：D本題解析：商品風(fēng)險是指源于商品合約價值的變動而可能導(dǎo)致虧損或收益的不確定性。

36、答案：D本題解析：商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。

37、答案：D本題解析：事后檢驗是指將市場風(fēng)險計量方法或模型的估算結(jié)果與實際發(fā)生的損益進(jìn)行比較，以檢驗計量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性，并據(jù)此對計量方法或模型進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)的一種方法。故本題選D。

38、答案：C本題解析：按照《土地登記辦法》，國土資源行政主管部門應(yīng)當(dāng)自受理土地登記申請之日起20日內(nèi)，辦結(jié)土地登記審查手續(xù)。特殊情況需要延期的，經(jīng)國土資源行政主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可以延長10日。

39、答案：C本題解析：商業(yè)銀行交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按照模型定價。

40、答案：C本題解析：利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進(jìn)行預(yù)警的方法是指數(shù)預(yù)警法。

41、答案：C、D本題解析：未取得國土資源部土地登記上崗資格證的人員，不得從事土地權(quán)屬審核和登記審查工作，不得在土地登記審批表和土地登記簿上簽字。

42、答案：C本題解析：流動性最差的資產(chǎn)包括實質(zhì)上無法進(jìn)行市場交易的資產(chǎn)，如無法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和子公司的投資、存在嚴(yán)重問題的信貸資產(chǎn)等。

43、答案：C本題解析：。風(fēng)險識別過程最初的就是要先感知風(fēng)險，即通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì)；感知風(fēng)險后的第二步就是分析風(fēng)險，即深入理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。計量和監(jiān)控風(fēng)險都是進(jìn)行風(fēng)險識別后的步驟。

44、答案：C本題解析：在計量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，應(yīng)該首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以各自的風(fēng)險權(quán)重。個人住房抵押貸款風(fēng)險權(quán)重為50％，則題中風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為：（110-10）×50%=50（億）。

45、答案：A本題解析：。鄧肯?威爾遜開發(fā)出了因果關(guān)系模型方法。

46、答案：B本題解析：20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要側(cè)重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強調(diào)保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性。同期現(xiàn)代金融理論初步確立。哈里·馬柯維茨（HarryMarkowitz）于20世紀(jì)50年代提出的不確定條件下的投資組合理論，成為現(xiàn)代風(fēng)險管理的重要基石。

47、答案：C本題解析：。在商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論的四種管理模式包括資產(chǎn)風(fēng)險管理模式、.負(fù)債風(fēng)險管理模式、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式、全面風(fēng)險管理模式，不存在綜合風(fēng)險管理模式。

48、答案：D本題解析：施工項目信息按信息的穩(wěn)定程度分類分為固定信息和流動信息。

49、答案：C本題解析：自評工作的客觀性原則是指自我評估工作應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、客觀，從而保證做出恰當(dāng)?shù)臎Q策并采取適當(dāng)?shù)墓芾硇袆印?/p>

50、答案：C本題解析：歷史模擬法克服了方差—協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現(xiàn)象，能度量非線性金融工具的風(fēng)險。故C選項符合題意。

51、答案：A本題解析：與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險可能造成的影響。

52、答案：A本題解析：在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，核心一級資本主要包括實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股東資本可計入部分。

53、答案：D本題解析：資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行因從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而形成的表內(nèi)外風(fēng)險暴露，包括但不限于資產(chǎn)支持證券、住房抵押貸款證券、信用增級、流動性便利、利率或貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補等。

54、答案：D本題解析：按照操作風(fēng)險損失事件類型，操作風(fēng)險可分為七大類，其中外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。

55、答案：A本題解析：資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下進(jìn)行出售，反映了商業(yè)銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。貸款屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)，因此這部分貸款面臨的是資產(chǎn)流動性風(fēng)險。

56、答案：C本題解析：工程進(jìn)度管理是一個動態(tài)過程，影響因素多、風(fēng)險大，應(yīng)認(rèn)真分析和預(yù)測，采取合理措施，在動態(tài)管理中實現(xiàn)進(jìn)度目標(biāo)。下列不是影響工程進(jìn)度管理的主要因素有住建局。

57、答案：D本題解析：縱觀全球金融體系發(fā)展和金融實踐的演進(jìn)過程，商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：①資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，哈瑞·馬科維茨于20世紀(jì)50年代提出的不確定條件下的投資組合理論，成為現(xiàn)代風(fēng)險管理的重要基石。選項A錯誤。②負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，威廉·夏普在1964年提出的資本資產(chǎn)定價模型，揭示了在一定條件下資產(chǎn)的風(fēng)險溢價、系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的定量關(guān)系，為現(xiàn)代風(fēng)險管理提供了重要的理論基礎(chǔ)。選項B錯誤。③資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，費雪·布萊克、麥隆·斯科爾斯、羅伯特·默頓提出的歐式期權(quán)定價模型，為金融衍生產(chǎn)品定價及廣泛應(yīng)用鋪平了道路，開辟了風(fēng)險管理的全新領(lǐng)域。選項C錯誤。④全面風(fēng)險管理模式階段，全面風(fēng)險管理代表了國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理的最佳實踐，符合巴塞爾協(xié)議和各國監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競爭優(yōu)勢的重要基石。選項D正確。

58、答案：A本題解析：操作風(fēng)險的差異性指不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域操作風(fēng)險的表現(xiàn)方式存在差異，原因在于業(yè)務(wù)規(guī)模小、交易量小、結(jié)構(gòu)變化不太迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，雖然操作風(fēng)險造成的損失不一定低，但是發(fā)生操作風(fēng)險的頻率相對較低；而業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受到操作風(fēng)險沖擊的可能性也大。故本題選A。

59、答案：D本題解析：答案為D。個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)個人業(yè)務(wù)的主要組成部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)。其操作風(fēng)險控制要點之一便是優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程，重點發(fā)展以質(zhì)押和抵押為擔(dān)保方式的個人貸款，審慎發(fā)展個人信用貸款和自然人保證擔(dān)保貸款。

60、答案：B本題解析：債券的利率是不會變的，市場利率下降相當(dāng)于債券漲價了，A比B利率大，相對來說漲的要快?？键c市場風(fēng)險特征與分類?

61、答案：D本題解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)：確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告；確保資本水平與風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)；確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。?

62、答案：A本題解析：我國第一家人選全球系統(tǒng)重要性銀行的是中國銀行。

63、答案：B本題解析：不良貸款轉(zhuǎn)讓(打包出售)是指銀行對10戶/項("戶"指獨立企業(yè)法人，"項"指抵債資產(chǎn))以上規(guī)模的不良貸款進(jìn)行組包，通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)、拍賣等形式，將不良貸款及全部相關(guān)權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

64、答案：B本題解析：該客戶的銷售毛利率為：（銷售收入-銷售成本）/銷售收入=（1000-600）/1000=40%考點：單一法人客戶信用風(fēng)險識別

65、答案：D本題解析：戰(zhàn)略風(fēng)險強化了商業(yè)銀行對于潛在威脅的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的聯(lián)系，所以A項正確；商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理最有效的方法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案，所以B項正確；戰(zhàn)略風(fēng)險涵蓋了商業(yè)銀行的發(fā)展愿景、戰(zhàn)略目標(biāo)以及當(dāng)前和未來的資源制約等方面，所以C項正確；擴展信用卡發(fā)行范圍屬于競爭對手風(fēng)險，所以D項錯誤。

66、答案：A本題解析：屬于立桿施工注意事項是：立桿要注意桿坑深度是否符合要求，填土是否夯實，桿的穩(wěn)定用繩索是否綁扎可靠；焙土要形成凸臺；機械立桿不要站在豎立中電桿的下方，立桿作業(yè)要設(shè)立警戒區(qū)標(biāo)志。

67、答案：A本題解析：暫無解析

68、答案：C本題解析：答案為C。違約概率是指借款在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。財務(wù)比率主要用來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)/負(fù)債管理等狀況，財務(wù)比率在即將發(fā)生違約的企業(yè)和正常企業(yè)之間有著明顯差異，故其可作為采用統(tǒng)計模型法來計算違約概率的理論依據(jù)。

69、答案：A本題解析：聲譽風(fēng)險管理部門可以采取事先調(diào)查等方法，了解典型客戶或公眾對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中的可能變化持何種態(tài)度，以盡量準(zhǔn)確預(yù)測此類變化可能產(chǎn)生的積極或消極結(jié)果。商業(yè)銀行通常需要作出預(yù)先評估的聲譽風(fēng)險事件包括：①市場對商業(yè)銀行的盈利預(yù)期；②商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益；③監(jiān)管機構(gòu)責(zé)令整改的不利信息/事件；④影響客戶或公眾的政策性變化等。故本題選A。

70、答案：A本題解析：柜臺業(yè)務(wù)是最容易引起操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

71、答案：D本題解析：物資準(zhǔn)備包括建筑材料準(zhǔn)備，構(gòu)配件和制品加工準(zhǔn)備，施工機具準(zhǔn)備，生產(chǎn)工藝設(shè)備的準(zhǔn)備等。

72、答案：B本題解析：暫無解析

73、答案：C本題解析：信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。該企業(yè)的評級下降會使與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險增加。

74、答案：B本題解析：核心存款指標(biāo)=核心存款/總資產(chǎn)。對同類商業(yè)銀行而言，核心存款指標(biāo)比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好。B項正確。故本題選B。

75、答案：D本題解析：董事會和高級管理層對聲譽風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。

76、答案：C本題解析：在代理業(yè)務(wù)中，由于人員因素引起的操作風(fēng)險違規(guī)事項主要包括：①業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費，不進(jìn)人大賬核算；②內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費收入；③未經(jīng)授權(quán)或超過權(quán)限擅自進(jìn)行交易；④內(nèi)部人員盜竊客戶資料謀取私利等。

77、答案：B本題解析：商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的作用主要體現(xiàn)在兩個方面：(1)有助于商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理水平；(2)有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績評估體系。

78、答案：B本題解析：在資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行經(jīng)營中最直接、最經(jīng)常性的風(fēng)險來自資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

79、答案：B本題解析：“四荒”地最長不能超過50年，農(nóng)業(yè)用地承包經(jīng)營期限為30年。

80、答案：A本題解析：流動性覆蓋率（LCR）旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30日的流動性需求。

81、答案：D本題解析：久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響的一種方法。?考點?市場風(fēng)險計量方法?

82、答案：錯誤本題解析：2m以上的高處、懸空作業(yè)、無安全設(shè)施的，必須系好安全帶，扣好保險鉤。安全帶應(yīng)該高掛低用，注意防止擺動碰撞。若安全帶低掛高用，一旦發(fā)生墜落，將增加沖擊力，帶來危險

83、答案：D本題解析：行業(yè)風(fēng)險預(yù)警的行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況和行業(yè)整體財務(wù)狀況。

84、答案：A本題解析：保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

85、答案：C本題解析：C項，隨著我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的實施，我國商業(yè)銀行也開始逐步采用資本計量高級方法，提高風(fēng)險計量的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。2014年4月，銀監(jiān)會批準(zhǔn)工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行實施資本管理高級方法。

86、答案：D本題解析：期權(quán)性工具因具有不對稱支付特征而給期權(quán)出售方帶來的風(fēng)險，稱為期權(quán)性風(fēng)險。一般而言，期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對期權(quán)持有者有利時執(zhí)行的。題干中的存款重新安排就是存款業(yè)務(wù)中的一個隱性期權(quán)性條款，當(dāng)利率變動對存款人有利時，存款人選擇執(zhí)行這一期權(quán)，從而給期權(quán)出售方（銀行）帶來不利影響。

87、答案：C本題解析：按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶。其中，法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶，而企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

88、答案：C本題解析：。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款和X100%=(10+6+5）/(60+20+10+6+5)X100%≈20.8%。

89、答案：B本題解析：B項錯誤，完善的信息披露能降低審計人員發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風(fēng)險。透明的信息披露對外部審計的影響具體表現(xiàn)在以下方面:一是消除信息不對稱及降低代理成本的最有效途徑，是公司治理機制的重要組成部分。二是降低審計人員發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計風(fēng)險。三是強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束，優(yōu)化審計環(huán)境。四是將企業(yè)及企業(yè)經(jīng)營者的行為充分"暴露"在會計報表相關(guān)使用者面前，能夠促進(jìn)經(jīng)營者形成有效的自我約束。五是使投資、債券等市場運行基礎(chǔ)更加穩(wěn)固，有效性提高，同時促使企業(yè)和經(jīng)營者的行為更加規(guī)范，審計風(fēng)險得以降低。

90、答案：A本題解析：商業(yè)銀行風(fēng)險控制與緩釋流程應(yīng)符合的要求包括：1.風(fēng)險控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致;2.所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求;3.能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題，并重新完善風(fēng)險管理程序。

91、答案：A本題解析：主動超限是指因交易員主動持有或提高風(fēng)險敞口所導(dǎo)致的超限。

92、答案