汽車銷售服務(wù)有限公司財(cái)務(wù)管理的調(diào)查報(bào)告

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實(shí)踐單位（基地）實(shí)踐活動時(shí)間實(shí)踐課題實(shí)踐情況實(shí)踐單位意見出勤情況實(shí)踐態(tài)度實(shí)踐能力實(shí)踐效果實(shí)踐單位（章）：年月日教師指導(dǎo)情況姓名工作單位學(xué)歷專業(yè)指導(dǎo)教師評語成績指導(dǎo)教師（簽章）：年月日教學(xué)點(diǎn)初審初審意見：蓋章市級電大復(fù)審復(fù)審意見：蓋章省級電大終審終審意見：蓋章成績成績成績審核人（簽章）：年月日審核人（簽章）：年月日審核人（簽章）：年月日ⅹⅹⅹ汽車銷售服務(wù)有限公司財(cái)務(wù)管理的調(diào)查報(bào)告學(xué)號：0937001461685姓名：尚明英目前，大部分企業(yè)會計(jì)信息存在失真的問題，有關(guān)部門己著手進(jìn)行處理，對會計(jì)信息失真的企業(yè)，責(zé)令其按規(guī)定調(diào)整賬務(wù)，補(bǔ)繳應(yīng)繳的稅款，限期整改，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，對嚴(yán)重違反《會計(jì)法》的企業(yè)依法進(jìn)行行政處罰，并追究主要責(zé)任人的責(zé)任，取消應(yīng)負(fù)主要責(zé)任的會計(jì)人員的會計(jì)資格等。為了自己運(yùn)用所學(xué)習(xí)的會計(jì)專業(yè)知識來了解會計(jì)核算的工作流程和財(cái)務(wù)管理辦法，加深對會計(jì)工作的認(rèn)識，將理論聯(lián)系與實(shí)踐，培養(yǎng)實(shí)際工作能力和分析解決問題的能力，達(dá)到學(xué)以致用的目的，為了今后更好地工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。我于ⅹⅹⅹ汽車銷售服務(wù)有限公司進(jìn)行了實(shí)踐調(diào)查。調(diào)查目的：一是信息時(shí)代會計(jì)在社會職場中的處境；二是通過調(diào)查了解會計(jì)在社會中是否具有不良現(xiàn)象存在。調(diào)查方法：在ⅹⅹⅹ汽車銷售服務(wù)有限公司進(jìn)行了實(shí)踐調(diào)查。調(diào)查時(shí)間：2010年8月1日--2010年9月30調(diào)查內(nèi)容：單位財(cái)務(wù)人員設(shè)置、管理，以及賬務(wù)的有關(guān)處理。我于2010年8月1日-2010年9月30日在ⅹⅹⅹ汽車銷售服務(wù)有限公司進(jìn)行了實(shí)踐與調(diào)查。調(diào)查結(jié)果如下：一、調(diào)查本單位的基本情況ⅹⅹⅹ汽車銷售服務(wù)有限公司是一家在濱州市經(jīng)營的汽車4S店。其實(shí)任何一個(gè)單位或企業(yè)都有著自己的財(cái)務(wù)管理制度、方針與政策，該公司也不例外。雖然本公司內(nèi)部的人員并不是很多，但單位財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置卻是依據(jù)內(nèi)部控制制度關(guān)于不相容職務(wù)分離的原則。內(nèi)部崗位分工是按照“經(jīng)辦人、審核人、復(fù)核人、審批人”四分離原則確立的，在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅(jiān)持相互制約、相互監(jiān)督的原則。該公司財(cái)務(wù)科設(shè)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)主管）2名，會計(jì)1名，出納1名，銷售收款員與售后維修收款員各1名，庫管員1名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)營活動，報(bào)告該公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄、計(jì)算、報(bào)告財(cái)務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況，為下一步工作提供真實(shí)、完整的會計(jì)信息。二、調(diào)查內(nèi)容我將單位的財(cái)務(wù)人員設(shè)置、賬冊設(shè)置、預(yù)算管理以及是否設(shè)有賬外賬等作為本次的主要調(diào)查內(nèi)容。，具體包括內(nèi)容如下所述：1.單位崗位設(shè)置狀況，主要針對是否設(shè)有會計(jì)，出納，收款員，庫管員。2.人員素質(zhì)情況，主要針對是否具有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德。3.賬冊設(shè)置的情況，主要針對總賬，明細(xì)賬，現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬等，該賬冊是否設(shè)置齊全，記賬是否及時(shí)，賬賬，賬證，賬實(shí)，是否做到相符。4.主要針對內(nèi)部財(cái)務(wù)制度是否健全。5.所發(fā)生的每一次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，是否都及時(shí)準(zhǔn)確的入賬。三、調(diào)查結(jié)果通過這次調(diào)查，我發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置，賬冊設(shè)置基本上齊全，憑證、賬薄都按會計(jì)期間及時(shí)的記錄、記載，基本上做到了賬賬，賬證，賬實(shí)，相符。賬務(wù)做到了日清月結(jié)。所有財(cái)務(wù)人員均取得了專業(yè)證書，持證上崗，都能夠自覺遵守會計(jì)職業(yè)道德，沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、做假賬、隱匿或者銷毀會計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、會計(jì)憑證、職務(wù)侵占、貪污挪用公款等與會計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法行為的發(fā)生（發(fā)生的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都是銷售開具機(jī)動車銷售發(fā)票，售后維修收入開具了增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票，把每筆收入都進(jìn)行了公司的賬務(wù)處理，同時(shí)，在購進(jìn)車輛及配件時(shí)，都及時(shí)的和供貨方要取了增值稅專用發(fā)票，保護(hù)會計(jì)信息的真實(shí)性，杜絕會計(jì)信息失真問題，同時(shí)杜絕了公司設(shè)有賬外賬）。該公司的財(cái)務(wù)管理制度也是健全、完善的，并制定了各項(xiàng)規(guī)章制度。同時(shí)我還發(fā)現(xiàn)該公司在工作中有些好的做法。1.崗位設(shè)置與分工，該公司雖然成立的時(shí)間不是很長，但該公司能夠合理的設(shè)置了會計(jì)工作崗位（這一點(diǎn)也是許多企業(yè)所不重視的），堅(jiān)持不相容崗位相互分離，確保了崗位之間職責(zé)分明，做到了崗位之間的相互制約，相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行，基本上做到了數(shù)據(jù)維護(hù)管理與電算審核相分離；數(shù)據(jù)的錄入與審核記賬相分離；記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工，并相互分離，相互制約。2.票據(jù)管理，票據(jù)記載著單位所發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，是單位財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會計(jì)人員進(jìn)行會計(jì)核算的原始憑證。因此，空白票據(jù)是由專人去保管，保管票據(jù)的人員不能參與銀行的全部印章印鑒的保管，這也遵循了不相容職務(wù)分離的原則。票據(jù)保管人員，對票據(jù)的領(lǐng)用和使用上都嚴(yán)格遵守了票據(jù)使用管理?xiàng)l例，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用，對因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，應(yīng)以全部聯(lián)次完整保存。記賬人員在會計(jì)賬薄的摘要中對已使用的票據(jù)號碼做了記錄，以便以后能隨時(shí)檢查已使用票據(jù)號碼的連續(xù)性。另外，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空頭支票，對已經(jīng)開出的票據(jù)，做了隨時(shí)關(guān)注使用情況，期滿后立即進(jìn)行了使用余額的核對和記錄。每月還有專人將銀行對賬單和賬薄進(jìn)行核對，還將票據(jù)的使用情況月銀行對賬單有關(guān)記錄進(jìn)行了一一核對，做到了賬證相符。加強(qiáng)票據(jù)管理是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容，該公司在工作中建立了嚴(yán)格的票據(jù)管理制度，做到了專人保管制度，轉(zhuǎn)賬保管制度，專庫保管制度，保管交接制度以及定期盤點(diǎn)制度。3.資金管理，資金管理一是加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行了國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例及實(shí)施細(xì)則。對現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，如：銀行提取現(xiàn)金，職工報(bào)銷及歸還的各種借款，發(fā)生的其他業(yè)務(wù)收入等，按銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，超出限額部分及時(shí)送存銀行，禁止挪用公款和白條抵庫等現(xiàn)象的發(fā)生；二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，是以會計(jì)審核人員審核確認(rèn)的原始憑證為依據(jù)收支現(xiàn)金的。職工個(gè)人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后，才予以支付的；三是出納員對已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋現(xiàn)金“收訖”和現(xiàn)金“付訖”戳記。同時(shí)，還及時(shí)的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結(jié)，賬賬，賬證，賬實(shí)，相符；四是公司的經(jīng)費(fèi)管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核制度，建立了嚴(yán)格的支出審核制度，對于辦公費(fèi)，廣告宣傳費(fèi)，車輛加油費(fèi)，招待費(fèi)，設(shè)備購置費(fèi)用以及按規(guī)定支付給職工的個(gè)人工資，獎(jiǎng)金，津貼等每一項(xiàng)支出，都嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限審批后，給予了報(bào)銷或發(fā)放。制定嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷程序，每一筆開支，都必須取得合法的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員在單據(jù)上簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員審核后才能給予報(bào)銷。加強(qiáng)資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴(yán)格按照支出計(jì)劃執(zhí)行，堅(jiān)持按制度辦事，抵制了不合理開支的發(fā)生，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象。四、提出自己的看法，對加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的幾點(diǎn)建議1.為了促進(jìn)公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)范公司財(cái)務(wù)工作，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，嚴(yán)格制定一套適用于公司財(cái)務(wù)管理制度。2.公司會計(jì)核算要遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。3.做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好公司財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃，核算，分析與控制工作。4.財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)理管理的主要方面，會計(jì)人員認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。同時(shí)要對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)加大力度，財(cái)務(wù)人員的再教育只要是通過自學(xué)和每年一次的財(cái)政部門組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)來完成。5.加強(qiáng)原始憑證管理，在原來的工作基礎(chǔ)上，做到更加程度上制約著會計(jì)工作的發(fā)展。6.做好會計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性，真實(shí)性，手續(xù)的完整性和資料的準(zhǔn)確性。會計(jì)憑證，會計(jì)報(bào)表，應(yīng)由專人復(fù)核，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核。7.建立健全會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證，賬薄，會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立會計(jì)檔案，進(jìn)行妥善保管，按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定對會計(jì)憑證，賬薄，會計(jì)報(bào)表及其他會計(jì)資料進(jìn)行保管和銷毀。隨著社會的進(jìn)步和發(fā)展，該公司的財(cái)務(wù)管理制度也應(yīng)當(dāng)在保有原來的基礎(chǔ)上，進(jìn)行不斷修改，補(bǔ)充與完善，保持純潔的會計(jì)行為，為市場經(jīng)濟(jì)的建設(shè)和發(fā)展做貢獻(xiàn)。2010年讀書節(jié)活動方案一、

活動目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標(biāo)：1、通過活動，建立起以學(xué)校班級、個(gè)人為主的班級圖書角和個(gè)人小書庫。2、通過活動，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3、通過活動，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4、通過活動，促進(jìn)學(xué)生知識更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動實(shí)施的計(jì)劃1、做好讀書登記簿（1）每個(gè)學(xué)生結(jié)合實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目，高年級可適當(dāng)作讀書筆記。（2）每個(gè)班級結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級讀書目標(biāo)和讀書成長規(guī)劃書，其中要有措施、有